資金管理基本情況調查報告

1、資金管理基本情況調查報告接到總公司下發(fā)的關于開展資金管理基本情況調查的通知之后，公司領導高度重視，經研究決定，成立了資金管理基本情況調查小組，對公司資金管理情況進行了調查，現將調查情況說明如下：一、資金管理基本情況為了加強資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金的安全，依據現行國家有關財經法規(guī)制度和總公司的各項財經管理規(guī)定和辦法于2010年6月特別制定并實施了資金管理辦法，此辦法于2015年3月又做了進一步改善。具體內容如下：1、資金管理機構和職責1）、財務部代表公司行使資金管理的職能，監(jiān)督、管理、控制資金的收入和支出，總經理、財務部部長及其他有關人員在公司資金管理工作中承擔各自的責任

2、。2）、財務部設置專職人員負責經營業(yè)務的資金收支計劃和審核管理工作，并根據具體情況進行崗位輪換，同時根據不相容原則設置不同崗位來相互制約和監(jiān)督，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。3）、貨幣資金業(yè)務的支付實行分級授權審批制度，對于不符合審批權限或超越審批權限的支出，經辦人員有權拒絕辦理，并及時報告。2、資金計劃或預算公司對資金采取集中管理、統(tǒng)一調度的總體原則。財務部負責對公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、集中控制”。資金計劃分年度計劃、季度計劃和月度計劃，公司各部門于每年12月底前將各自下一年度資金計劃

3、上報財務部，財務部于每年底根據公司下一年的經營計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，編織公司總的年度資金計劃；各部門根據實際情況另行編制季度、和月度資金計劃上報，財務部匯總編制公司相應的季度、月度資金計劃，報總經理批準后下達實施。各部門在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。財務部嚴格按照批準的資金計劃執(zhí)行，所有計劃外付款，一律由總經理批準后支付；報銷或付款實行權責一致的原則，誰簽字誰負責，而且將費用管理與各部門的績效考核相關聯(lián)。財務部出納根據公司資金收支情況，編制資金收支月報表，分別報送財務部長和總經理。資金收支報告表納入公司月度財務報告系統(tǒng)。3、資金結算支付審批權限資金結算支付審批權限堅持分級授權

4、、限額控制和財務專項稽核的原則。各部門或個人用款申請均須得到相應的審批。審批人根據公司授權進行資金支付申請的逐級審批，按授權范圍，凡需上一級審批有效的支出項目，下一級審批人簽字表示先審核同意，只有上一級簽字審批后方可生效。各級審批人員應嚴格按照審批權限進行審批，對不符合規(guī)定的資金支付申請拒絕審批簽字。資金支付申請人為中高層領導時，則審批環(huán)節(jié)相應減少，但仍遵守“逐級呈報”原則。投資支出、固定資產購置等專項資金支付，應首先經專項審批程序批準后再通過資金支付審批流程進行資金支付。預算外支付不論金額大小一律按流程報總經理審批。財務部在經批準的資金計劃范圍內安排各職能部門的資金使用。對特殊原因需要追加資

5、金的，應由職能部門提出追加用款申請，經分管領導及財務部部長審核后，報總經理審批。4、資金收支管理為保證資金支付，原則上2000元以下的小額支出由現金支付，公司與其他公司的往來和超過2000元以上的通過銀行轉賬結算，嚴禁坐支現金收入。資金支付統(tǒng)一填寫“資金支付申請單”，注明款項用途、金額、預算、支付方式等相關內容，并附有效經濟合同或相關證明，相關立項審批單及所有原始票據，如需附上結算表單的提供相應的結算表單，并按照審批權限逐級報批。財務結算采用公司統(tǒng)一標準的結算表格。經辦人將審核、審批完備的資金支付審批單及附件（合同、立項申請等）遞交至財務部，財務會計在接到報銷憑證后做合規(guī)性審核，審核無誤后按規(guī)

6、定時間通知各報銷人領取現金或進入銀行支付程序。在支付時，出納人員應對支付額度進行審視。財務審核的主要內容有：資金支付業(yè)務的真實性，以及相關資料是否齊全；資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確；所附發(fā)票的有效性、合規(guī)性、用途及金額是否涵蓋報銷金額；費用分類是否恰當，是否填寫適當的報銷單種類。資金支付時間原則上財務部于每周第一個工作日只做一次資金支付，出納將上一周收到的審核無誤后的憑證集中做支付。各部門人員在經濟往來中如果收到現金、支票等各種票據，應及時交于財務部出納簽收，出納人員應于現金、票據收到之日繳存銀行。5、財務印章管理財務專用章和法人印章由專人負責保管，財務印章保存在安全地方，并且經

7、常檢查，非保管人員不得使用，非經單位負責人同意，不得攜章外出。禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁財務印章外借。6、票據管理票據有專人管理，負責票據的收、發(fā)臺帳登記工作。7、銀行賬戶及銀行印鑒、空白憑證的管理現有賬戶嚴格按照銀行賬戶管理辦法進行賬戶管理使用，并將對賬制度每月認真落實。銀行印鑒和空白憑證分開保管。8、嚴格實行了責任追究財務人員對工作應認真負責，一絲不茍，嚴守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責追回并承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。二、 資金管理執(zhí)行方面1、收入方面，單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入賬簿，無私設賬外及小金庫現象。2、基本支出嚴

8、格執(zhí)行國家的有關政策和規(guī)定，無擅自擴大開支范圍和提高開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補貼或福利現象。項目支出均按照批準的項目和用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內容擴大支出范圍現象，所有項目支出均合法合規(guī)。3、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續(xù)，所有支出均填寫費用報銷單，在相關人員簽字及財務部審核負責人審核后付款，不存在擠占、挪用行為。4、財務崗位職責分工明確，明確了出納，作帳會計、審核會計、收費崗的職責權限，相互分離、相互制約，明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項有序進行。會計帳簿均按規(guī)定設置，不存在法律規(guī)定應建帳而沒有建帳、不對帳、帳目嚴重

9、混亂現象。三、存貸款情況1、對外融資情況截至2016年5月末全部對外融資額為155500萬元，其中包括長期借款73000萬元，短期借款28000萬元，融資租賃借款40000萬元，向總公司抵押借款14500萬元。詳情請見附件中的貸款情況表。2、賬戶詳細情況。截至2016年5月末共開立17個銀行賬戶，余額共計60558174.94元。其中受限賬戶2個，受限金額合計為43189570.06元，全部為應付票據保證金。詳情請見附件中銀行賬戶情況表、其他貨幣資金明細表。3、合作銀行信用評估。截至2016年5月末公司在各銀行的貸款、利率和授信額度及使用情況為：中國建設銀行長期貸款授信額度為73000萬元、短

10、期流動資金貸款授信額度20000萬元，現如今在中國建設銀行取得長期項目貸款73000萬元、短期流動資金貸款16000萬元，短期貸款利率為基準利率；民生銀行短期貸款授信額度為10000萬元，已使用7000萬元額度，貸款利率為基準利率上浮15%；光大銀行短期貸款授信額度為5400萬元，已使用3000萬元額度，貸款利率為基準利率上浮15%；上海浦發(fā)銀行短期貸款授信額度2000萬元，貸款額度已用完，貸款利率為基準利率上浮15%，民生銀行短期貸款授信額度為10000萬元，已使用7000萬元額度，另有海通恒信國際租賃有限公司、山東長城租賃有限公司和無錫金控租賃有限公司分別為公司提供融資租賃貸款20000萬

11、元、10000元、10000萬元，貸款利率為基準利率上浮8%-50%；寧波銀行、中信銀行、中國農業(yè)銀行三家銀行貸款受限。根據近三年與各銀行的銀企關系、授信情況、融資規(guī)模、融資成本、融資期限、資金結算與存款服務等銀企合作情況，對各合作銀行進行了綜合評估評價及排名。詳情請見附件中的銀行評價排名表。4、未達賬項情況截至2016年5月末，銀行對賬單金額和銀行存款日記賬金額一致，不存在未達賬項。銀行賬戶余額和財務報表貨幣資金余額一致，未有結賬日期提前情況發(fā)生。詳情請見附表中的未達賬項情況表。四、應收賬款和存貨管理情況。為強化應收賬款和存貨的管理，減少或杜絕壞賬損失及規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售和核算，根據

12、國家有關規(guī)定和公司經營需要特別制定了應收賬款和存貨管理制度。截至2016年5月底公司應收賬款余額為1861萬元，其中賬齡一年以內余額為1694元，占比91%。存貨2023萬元，其中原材料1188元，占比58.72%；庫存商品835萬元，占比41.28%。為了響應國務院國資委關于兩金壓控工作方案的通知，進一步壓減應收賬款和存貨占用規(guī)模，在今后工作中將強化統(tǒng)籌協(xié)調，嚴控放賬規(guī)模和賬期節(jié)奏，加強應收賬款源頭控制。嚴把賒銷和收賬關口，持續(xù)優(yōu)化生產和采購安排，改進采購模式，科學核定企業(yè)存貨量和庫存水平，提質增效，促營收、控兩金。五、存在的不足及下一步努力方向。目前新廠裝置已經開始生產，新裝置早日達產對公司的影響巨大，穩(wěn)定生產、安全生產是關鍵。2016年新廠區(qū)建