融資性擔保公司管理辦法考試題

1、融資性擔保公司管理辦法試題一 姓 名： 得 分： 一、單項選擇題（共10小題，每題2分，共20分） 1.融資性擔保公司的注冊資本來源必須真實合法，全部為（ ）資本，由發(fā)起人或出資人（ ）繳納。 A實物，分批 B實物，一次足額 C實繳貨幣，一次足額 D實繳貨幣，分批 2.廣東省融資性擔保公司的注冊資本的最低限額為人民幣（ ）元。 A2 億 B1.5億 C1億 D5000萬 3.融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的（ ），對單個被擔保人及其關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的（ ），對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的（ ）。 A10%

2、，15%，20% B10%，20%，25% C10%，15%，30% D10%，15%，40% 4.融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的（ ）倍。 A5 B8 C10 D15 5.融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且不高于凈資產(chǎn)（ ）的其他投資。 A10% B20% C25% D30% 6.融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的（ ）提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額（ ）的比例提取擔保賠償準備金，擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額（ ）的，實行差額提取。A50%

3、，1%，10% B50%，5%，10% C60%，5%，20% D60%，10%，20% 7.下列業(yè)務中哪項融資性擔保公司不能經(jīng)營（ ）。 A貸款擔保 B信用證擔保 C訴訟保全擔保 D發(fā)放貸款 8.融資性擔保公司應當按（ ）向當?shù)卣鹑谵k（或政府指定部門）報告資本金運用情況。 A月度 B季度 C半年 D年度 9.融資性擔保公司變更下列事項（ ）的，應當由公司所在地市金融局（辦）負責審查批準，并報省金融辦備案。 A 跨市變更公司住所 B除跨市以外變更公司住所 C變更持有5%以上股權的股東 D合并或者分立 10.融資性擔保公司在融資性擔保公司管理暫行辦法實施之前已經(jīng)設立但并不符合該辦法規(guī)定的，應

4、當在（ ）前達到該辦法規(guī)定的要求。 A.2010年3月8日 B.2011年3月31日 C.2011年3月8日 D.2012年1月1日 二、多項選擇題（共10小題，每題3分，多選、少選不得分，共30分） 1.融資性擔保公司有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將（ ）的，由行業(yè)主管部門予以撤銷。 A嚴重危害市場秩序 B損害公共利益 C對公司有輕微損失 D導致公司虧損 2.融資性擔保公司可以經(jīng)營的業(yè)務包括（ ） A貸款擔保 B票據(jù)承兌擔保 C貿(mào)易融資性擔保 D發(fā)放貸款 3.融資性擔保公司可以兼營的業(yè)務包括（ ） A訴訟保全擔保 B投標擔保、預付款擔保等履約擔保 C以自有資金進行投資 D吸收存款 4.融資性擔

5、保公司不得從事的活動包括（ ） A吸收存款 B發(fā)放貸款 C受托發(fā)放貸款 D受托投資 5.融資性擔保公司的股東應具備的條件（ ） A信譽良好，無重大違法違規(guī)記錄。 B具備持續(xù)出資能力。 C了解融資性擔保業(yè)務的風險、流程及相關規(guī)定等。 D沒有出資能力，以借貸資金、他人委托資金入股。 6.融資性擔保公司的高級管理人員包括（ ） A總經(jīng)理 B副總經(jīng)理 C首席風險官 D首席合規(guī)官 E財務負責人 7.下列哪些人員不得擔任融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（ ） A有故意或重大過失犯罪記錄的 B因違反職業(yè)操守或者工作嚴重失職給所任職的機構(gòu)造成重大損失或者惡劣影響的 C被取消董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資

6、格或禁止從事?lián)；蚪鹑谛袠I(yè)工作的年限未滿的 D最近五年擔任因違法經(jīng)營而被撤銷、接管、合并、宣告破產(chǎn)或者吊銷營業(yè)執(zhí)照的機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員，并負有個人責任的。 8.融資性擔保公司董事會職權依法和公司章程確定，但至少應當包括（ ） A負責召集股東（大）會會議，執(zhí)行股東（大）會決議，向股東（大）會報告工作。 B決定公司的經(jīng)營計劃，制定年度財務預決算方案。 C決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)設置，聘任或解聘總經(jīng)理。 D制定公司基本管理制度。 9.融資性擔保公司應當規(guī)范項目受理、評審、審批、簽約承保、包后監(jiān)管等工作流程和運行機制，項目評審時應做到（ ） A應當從定性、定量方面作出依據(jù)充分的分析判斷 B應當

7、全面考察項目情況，評估擬設定的反擔保措施的合法性、標的的價值和可實現(xiàn)性. C應當嚴格評審被擔保對象的財務狀況，認真核查各類財務報表、產(chǎn)品庫存和業(yè)務合同，查清其真實性、合法性和價值。 D應當嚴格審查擔保項目所融資資金的用途，確保通過擔保融資的資金用于符合國家產(chǎn)業(yè)政策和改善民生的活動。 10.融資性擔保公司從事經(jīng)營活動應遵循哪些基本準則（ ） A安全性 B流動性 C合法性 D收益性 E誠實守信四、簡答題（共4小題，每題5分，共20分） 1.請列舉融資性擔保公司可以經(jīng)營的融資性擔保業(yè)務有哪些，可以兼營的非融資性擔保業(yè)務有哪些，不得從事的活動有哪些？ 2.申請擔任融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員

8、應具備哪些條件？ 3.融資性擔保機構(gòu)應在重大風險事件發(fā)生后及時向所在地政府金融辦（或政府指定部門）報告簡要情況，24小時內(nèi)報告具體情況。請問融資性擔保機構(gòu)應報告的重大風險事件具體包括那些情形 4.融資性擔保公司公司治理包括哪些內(nèi)容？ 五、論述分析題（共1題，10分） 某融資性擔保公司公司會計審計報告顯示，2010年公司應收帳款5000萬元，多為公司股東所欠帳款；應付帳款5000萬元，多為高息吸儲資金；公司凈資產(chǎn)1億元，融資性擔保業(yè)務收入5千萬元，發(fā)放貸款獲得利息1千萬元；在保余額15億元，對某房地產(chǎn)企業(yè)提供貸款擔保責任余額1.5億元；某投資公司委托該融資性擔保公司開展投資業(yè)務，投資購買A股某股

9、票3000萬元。請您簡要分析該公司在注冊資本金管理、業(yè)務范圍、投資行為、風險管理等方面有哪些不符合規(guī)定，并請列出整改措施。 答案：單項：1-5 DDCCB 6-10 ADDBB 多項：1.AB 2.ABC 3.ABC 4.ABCD 5.AB 6.ABCDE 7.ABCD 8.ABCD 9.ABCD 10.ABD 判斷：1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.融資性擔保公司管理辦法試題2 姓名： 分數(shù)： 單項選擇題：（30分，2分/題） 1、融資性擔保公司管理暫行辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由 依法承擔

10、合同約定的擔保責任的行為 A擔保人 B被擔保人 C債權人 D債務人 2、本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司和 。 A 個人和組織 B法人單位 C經(jīng)濟實體 D股份有限公司 3、融資性擔保公司應當以 為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。 A安全性 盈利性 流動性 B安全性 流動性 收益性 C安全性 收益性 充足性 D保障性 流動性 盈利性 4、監(jiān)管部門具體負責本轄區(qū)融資性擔保公司的準入、退出、日常監(jiān)管和 ，并向國務院建立的融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議報告工作。 A清算 B風險處置 C增資擴股 D風險補償5、經(jīng)批準設立的融資性擔保公司及其分支機構(gòu)，由

11、監(jiān)管部門頒發(fā) ，并憑此向工商行政管理部門申請注冊登記。 A經(jīng)營許可證 B行業(yè)準入證 C批準文件 D核準開業(yè)批文 6、設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：有符合中華人民共和國公司法規(guī)定的章程；有符合本辦法規(guī)定的注冊資本；有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員，但不包括 。 A 有符合要求的營業(yè)場所B有健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部控制和風險管理制度。 C有2個以上推薦機構(gòu) D監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件 E有具備持續(xù)出資能力的股東。 7、監(jiān)管部門根據(jù)當?shù)貙嶋H情況規(guī)定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣 萬元。 A300 B400 C500 D1000 8、定融資性擔保公司

12、注冊資本為 。 A貨幣資本和固定資產(chǎn) B實繳貨幣資本和自有資產(chǎn) C 第三方認定驗資額 D實繳貨幣資本 9、跨省、自治區(qū)、直轄市設立分支機構(gòu)的融資性擔保公司，應當設兩名以上的 。 A首席合規(guī)官 B首席風險官 C獨立監(jiān)事 D獨立董事10、融資性擔保公司應當按照金融企業(yè)財務規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和 。 A盈虧狀況 B現(xiàn)金流量 C資產(chǎn)負債情況 D風險損失情況 11、某融資性擔保公司凈資產(chǎn)為1.5億人民幣，對甲公司提供的融資性擔保責任余額不得超過 萬元，對甲公司及其子公司提供的融資性擔保責任余額不得超過 萬元，對甲公司發(fā)行債券提供的擔保責

13、任余額不得超過 萬元。 A 1500 2250 3000 B 1000 2000 4500 C 1500 2250 4500 D 1500 3000 4500 12、某融資性擔保公司凈資產(chǎn)為1億人民幣，最多可以自有資金 萬元 進行投資于一家高新科技公司。 A2000 B3000 C1000 D1500 13、擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額 的，實行差額提取。融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的 提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額 的比例提取擔保賠償準備金。 A 50% 1% 10% B 10% 5% 50% C 10% 50% 1% D 50% 5% 1% 14、融

14、資性擔保公司應當按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、 、合法合規(guī)報告等文件和資料。 A風險分析報告 B業(yè)務收支報告 C財務會計報告 D 現(xiàn)金流量表 15、監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔保公司進行 ，融資性擔保公司應當予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關文件、資料。 A現(xiàn)場稽核 B非現(xiàn)場稽核 C非現(xiàn)場檢查 D現(xiàn)場檢查多項選擇題：（14分） 1、融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經(jīng)監(jiān)管部門審查批準： 變更名稱；變更組織形式；變更注冊資本；變更公司住所； （3分） A在經(jīng)營范圍內(nèi)創(chuàng)新業(yè)務品種 B變更財務總監(jiān) C變更持有2以上股權的股東。 D設立分支機構(gòu) E修改章程 F變更監(jiān)事長 2、融

15、資性擔保公司不得從事下列活動：吸收存款；發(fā)放貸款； 。（3分） A直接投資B受托投資C間接投資 D受托發(fā)放貸款 E 為子公司提供訴訟保全擔保 3、融資性擔保公司應當建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度 ，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理。（5分） A風險補償機制 B事后追償和處置制度 C突發(fā)事件應急機制 D責任追究制度 E風險預警機制 F決策程序 G審保會制度4、融資性擔保公司應當按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、 等信息告知相關債權人。（3分） A財務會計報告 B重大人事變動 C風險管理狀況 D對外投資情況 E擔保費收入 F擔保業(yè)務總體情況 答案：單選：1-5 A

16、DBBA 5-10 CCDDB 11-15 CACCD 多選：1.BDEF 2.BD 3.BCEF 4.ACF 簡答： 1、簡述我國信用體系建設的發(fā)展歷程和信用體系的定義。 答：我國社會信用問題第一次提出是20世紀90年代，當時，為了處置經(jīng)濟活動中嚴重的“三角債”問題，國務院發(fā)出了關于在全國范圍內(nèi)開展清理“三角債”工作的通知。1991年，原國務院生產(chǎn)辦在國務院領導人的直接領導下，采取一系列措施解決國有企業(yè)之間的“三角債”問題，不僅在一定程度上緩解了債務鏈對國有企業(yè)資金短缺的困擾，也涉及了計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中的信用問題。1995年全國人大頒布了擔保法，為平等主體間的擔?；顒犹峁┝嘶镜姆?/p>

17、律框架和依據(jù)。信用體系，有人稱之為國家信用體系，有人稱之為國民信用體系，有人稱之為社會信用體系。 2、簡述現(xiàn)金流對信用能力價值的作用。答：信用能力的量化，在財務狀態(tài)上表示為償債時前期的現(xiàn)金凈流量。凈流入量是即期償還債務的現(xiàn)金能力，償債退出企業(yè)的現(xiàn)金流不影響企業(yè)的經(jīng)營運行；凈現(xiàn)金為零或負值，是即期難以償還債務的表示，為償債而退出一部分現(xiàn)金，將會影響企業(yè)的經(jīng)營運行。因此現(xiàn)金流是衡量信用能力價值的基本尺度?，F(xiàn)金流量是償還即期債務的真實能力。總之，只有企業(yè)產(chǎn)生必需的現(xiàn)金流才能保證償還債務，分配股利，因此，評價信用能力的基礎在于現(xiàn)金流量。 3、簡述反擔保措施的條件。 答：不同的反擔保措施具有不同的生效條

18、件。 （一）抵押反擔保措施的生效 以無地上定著物的土地使用權、城市房地產(chǎn)或村企業(yè)的廠房等建筑物，林木、車輛、設備和其他動產(chǎn)抵押的，應當辦理抵押登記，合同自訂立起生效。 （二）質(zhì)押反擔保措施的生效 質(zhì)押反擔保措施包括動產(chǎn)質(zhì)押反擔保措施和權利質(zhì)押反擔保措施兩種。 （三）保證反擔保措施的生效 保證人與債權人應以署名的形式訂立保證合同，依法成立的合同自合同成立時生效。 （四）其它反擔保措施的生效 其他反擔保措施如收益權、個人連帶責任，應當通過公正機構(gòu)進行公正。 論述 1、根據(jù)自己的擔保從業(yè)經(jīng)歷，論述擔保機構(gòu)發(fā)生風險的原因及控制風險的防范措施。 答：一、擔保機構(gòu)發(fā)生風險的原因 風險是一種不確定性，是引致

19、損失發(fā)生的一種可能性。擔保行為是保證人和債權人約定， 當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。因此，擔保業(yè)務的風險很大程度上是來自債務人信用方面的風險。擔保機構(gòu)在為債務人提供擔保后，由于各種事先無法預料的因素的影響，被擔保的債務人可能無法按時、如數(shù)歸還借款，這時就需要擔保人為償還債務，即發(fā)生了擔保代償。如果擔保機構(gòu)最終不能全部回收擔保代償資金，就會導致?lián)C構(gòu)經(jīng)濟上的損失。這就是擔保機構(gòu)經(jīng)營擔保業(yè)務所特有的風險。 擔保機構(gòu)發(fā)生風險的原因是多方面的。外部經(jīng)濟環(huán)境、信用環(huán)境、法律環(huán)境和國家政策導向等因素都會對擔保機構(gòu)的經(jīng)營產(chǎn)生影響；擔保機構(gòu)自身的經(jīng)濟實力、人才素質(zhì)、經(jīng)營管理

20、經(jīng)驗、對風險的控制和管理能力等，更決定著擔保機構(gòu)能否持續(xù)經(jīng)營。作為一個獨立經(jīng)營的經(jīng)濟實體，擔保機構(gòu)發(fā)生風險的原因與其他企業(yè)有著許多相同之處，但擔保機構(gòu)又是一個經(jīng)營信用產(chǎn)品的特殊企業(yè)，其主營業(yè)務是為企業(yè)的融資提供信用擔保。從其特殊性出發(fā)，導致?lián)C構(gòu) 發(fā)生風險的主要原因有： （一）債務人還款能力不足 在擔保行為中，債務人具有良好的還款能力是擔保責任得以順利解決的關鍵，事實上，大部分擔保機構(gòu)發(fā)生風險的原因都是源于債務人沒有足夠的還款能力。因此，擔保機構(gòu)在為債務人提供擔保之前，必須先學會如何科學、準確地評價和判斷債務人的還款能力。 （二）債務人的道德水平低下 債務人有還款能力并不一定能夠保證其能償還

21、債務，債務人如果在道德品質(zhì)上存在問題， 在主觀上不愿意償還債務，同樣也會給擔保機構(gòu)帶來極大的風險。受社會信用環(huán)境、法律意識和道德水平的影響，有些企業(yè)通過提供虛假資料、隱瞞事實等不正當手段騙得擔保機構(gòu)的信用，從而套取銀行貸款；有些債務人在具備還款能力的情況下，也拖欠銀行的債務，造成擔保機構(gòu)代償。這些都屬于債務人的道德風險。因此，在法制建設尚未健全、信用環(huán)境不夠完善的情況下，企業(yè)的還款意愿可能比企業(yè)的還款能力更重要。 （三）債權人對債務人監(jiān)管不力 如果擔保機構(gòu)在做擔保業(yè)務時，為債權人提供了百分之百的擔保，也就是債權的保障完全依賴于擔保人，擔保行為就可能成為債權人轉(zhuǎn)移風險的一種手段，債權人在貸款項目

22、的評審、審批和貸后項目的監(jiān)督管理等方面就可能有某種程度的放松，增加了貸款信用風險發(fā)生的可能性，從而也增大了擔保機構(gòu)的風險。四）擔保機構(gòu)自身經(jīng)營管理不善 擔保機構(gòu)是經(jīng)營信用的特殊機構(gòu)，只有自身保持良好的資產(chǎn)質(zhì)量、充足的現(xiàn)金支付能力， 才有可能為債務人提供信用保證。擔保機構(gòu)在為別人提供擔保的同時，也要盡可能避免由于經(jīng)營擔保業(yè)務而帶來的損失。如果擔保機構(gòu)本身因經(jīng)營管理不善而發(fā)生較大的資產(chǎn)損失，甚至無法持續(xù)經(jīng)營，也就根本談不上保證自己的信用了。 二、擔保機構(gòu)風險控制和風險管理的措施 擔保機構(gòu)的風險是客觀存在的。當擔保機構(gòu)為債務人的還款出具了保證合同，只要債務人沒有全部清償債務，擔保風險就會存在。擔保機構(gòu)不可能完全消除擔保風險，但擔保機構(gòu)