全面預(yù)算管理解決方案

1、全面預(yù)算管理信息化全面預(yù)算管理信息化解決方案解決方案2022-3-12.2目錄目錄q對(duì)預(yù)算的理解對(duì)預(yù)算的理解qHyperion Planning系統(tǒng)介紹系統(tǒng)介紹1.案例介紹案例介紹2022-3-12.3財(cái)務(wù)的角色變化財(cái)務(wù)的角色變化會(huì)計(jì)核算 出納出納 憑證處理憑證處理 記帳記帳 出報(bào)表出報(bào)表 報(bào)稅報(bào)稅理財(cái)理財(cái) 銀行融資銀行融資 股票融資股票融資 投資投資 資金管理資金管理管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì) 預(yù)算管理預(yù)算管理 財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 成本控制成本控制 決策支持決策支持帳房先生理財(cái)師理財(cái)師規(guī)劃規(guī)劃/分析分析/控制師控制師2022-3-12.4設(shè)立設(shè)立目標(biāo)目標(biāo)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)模型模型計(jì)劃計(jì)劃預(yù)算預(yù)算

2、監(jiān)控監(jiān)控分析分析報(bào)告報(bào)告共享共享信息信息企業(yè)績(jī)效閉環(huán)式管理企業(yè)績(jī)效閉環(huán)式管理 目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)設(shè)定 平衡記分卡平衡記分卡 企業(yè)資源企業(yè)資源 約束手段約束手段 企業(yè)收益企業(yè)收益 財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃 資源分配資源分配 預(yù)算編制預(yù)算編制 需求分析需求分析 信息收集信息收集 監(jiān)控預(yù)報(bào)監(jiān)控預(yù)報(bào) 成果分析成果分析 差異分析差異分析 報(bào)表合并報(bào)表合并 運(yùn)營(yíng)管理運(yùn)營(yíng)管理 法律法規(guī)法律法規(guī)2022-3-12.5全面預(yù)算和其他管理職能之間的關(guān)系全面預(yù)算和其他管理職能之間的關(guān)系2022-3-12.6全面預(yù)算管理的八大關(guān)鍵成功因素全面預(yù)算管理的八大關(guān)鍵成功因素高度整合高度整合戰(zhàn)略、規(guī)劃和預(yù)算緊密聯(lián)系權(quán)威組織權(quán)威組織高層領(lǐng)導(dǎo)

3、和 廣泛參與上下互動(dòng)上下互動(dòng)引導(dǎo)+主動(dòng)，減少往復(fù)循環(huán)預(yù)測(cè)循環(huán)預(yù)測(cè)調(diào)控+激勵(lì)，處理變化責(zé)任中心責(zé)任中心權(quán)責(zé)/考核的細(xì)化預(yù)算控制預(yù)算控制建立預(yù)算監(jiān)控體系預(yù)算體系預(yù)算體系合理的預(yù)算體系Desktop SystemIBM 3X74Desktop SystemDesktop SystemLaptop computerDot-matrix printerDot-matrix printerDot-matrix printer業(yè)績(jī)分析業(yè)績(jī)分析多角度的深層跟蹤將公司的、長(zhǎng)期的和非量化的戰(zhàn)略分解為個(gè)人的、階段性的、可計(jì)量的業(yè)績(jī)指標(biāo)，并付諸執(zhí)行2022-3-12.7全面預(yù)算管理的關(guān)鍵之一全面預(yù)算管理的關(guān)鍵之一將戰(zhàn)

4、略、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算高度整合將戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算高度整合2022-3-12.8建立健全的預(yù)算組織體系建立健全的預(yù)算組織體系“一把手”工程建立合理廣泛的預(yù)算責(zé)任單位體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之二全面預(yù)算管理關(guān)鍵之二某企業(yè)示例某企業(yè)示例2022-3-12.9高管層高管層事業(yè)部事業(yè)部/ /職職能部門能部門各部門上報(bào)業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績(jī)預(yù)期與粗預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)批示下達(dá)目標(biāo)，下發(fā)詳細(xì)的預(yù)算表單 各個(gè)部門上報(bào)詳細(xì)工作計(jì)劃和預(yù)算審批下發(fā)預(yù)算 C C 部門業(yè)務(wù)總結(jié)、部門業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績(jī)預(yù)期與明年業(yè)績(jī)預(yù)期與粗預(yù)算粗預(yù)算預(yù)算總體目標(biāo)B B 預(yù)算啟動(dòng)預(yù)算啟動(dòng)D D 高管與業(yè)務(wù)部門高管與業(yè)務(wù)部門討論業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)討論業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)與相

5、關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo)與相關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo) E E 各部門編制詳各部門編制詳細(xì)的計(jì)劃與預(yù)算細(xì)的計(jì)劃與預(yù)算 F F 財(cái)務(wù)部匯總數(shù)財(cái)務(wù)部匯總數(shù)據(jù)，編制預(yù)算據(jù)，編制預(yù)算A A 預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算表單預(yù)算執(zhí)行與分析預(yù)算調(diào)整上下互動(dòng)：引導(dǎo)主動(dòng)上下互動(dòng)：引導(dǎo)主動(dòng)全面預(yù)算管理關(guān)鍵之三全面預(yù)算管理關(guān)鍵之三2022-3-12.10全面預(yù)算管理的關(guān)鍵全面預(yù)算管理的關(guān)鍵分析和建立合理的責(zé)任中心及目標(biāo)分解體系分析和建立合理的責(zé)任中心及目標(biāo)分解體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四投入/產(chǎn)出：貨幣量化投入配比產(chǎn)出考核利潤(rùn)有聯(lián)系產(chǎn)出投入無(wú)聯(lián)系產(chǎn)出投入投入/產(chǎn)出：貨幣量化產(chǎn)出不需要配比投入收入和費(fèi)用分開考核利潤(rùn)和資本聯(lián)系產(chǎn)出投入

6、一切利潤(rùn)中心的特征有資金權(quán)/投資權(quán)考核投資回報(bào)有最優(yōu)關(guān)系產(chǎn)出投入投入貨幣量化，產(chǎn)出物理量化單位產(chǎn)出有最優(yōu)投入量考核費(fèi)用和相關(guān)活動(dòng)效用無(wú)最優(yōu)關(guān)系產(chǎn)出投入投入貨幣量化，產(chǎn)出不能量化以公司的政策導(dǎo)向，決定穩(wěn)定和合理的費(fèi)用2022-3-12.11分析和建立合理的責(zé)任中心及目標(biāo)分解體系分析和建立合理的責(zé)任中心及目標(biāo)分解體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四 銷售銷售收入收入制造制造成本成本管理管理費(fèi)用費(fèi)用營(yíng)業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用費(fèi)用財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用所得所得稅稅銷售部市場(chǎng)部生產(chǎn)部物流中心各車間及工序利潤(rùn)中心鐵運(yùn)中心權(quán)益乘數(shù)（1/（1資產(chǎn)負(fù)資產(chǎn)負(fù)債率債率）凈資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)凈利率（凈利潤(rùn) /總資產(chǎn)）I利潤(rùn)中心利潤(rùn)中

7、心投資投資收益收益銷售收入銷售收入應(yīng)收應(yīng)收帳款帳款銷售凈利率凈利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)存貨存貨預(yù)付預(yù)付帳款帳款固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)、無(wú)、無(wú)形資形資產(chǎn)、產(chǎn)、其他其他業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)利潤(rùn)利潤(rùn)平均總資產(chǎn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率各職能部門將將目標(biāo)目標(biāo)分解分解至下至下屬各屬各預(yù)算預(yù)算單位單位業(yè)務(wù)部門費(fèi)用中心銷售銷售收入收入制造制造成本成本管理管理費(fèi)用費(fèi)用營(yíng)業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用費(fèi)用財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用所得所得稅稅銷售部市場(chǎng)部生產(chǎn)部物流中心各車間及工序利潤(rùn)中心鐵運(yùn)中心權(quán)益乘數(shù)（1/（1資產(chǎn)負(fù)資產(chǎn)負(fù)債率債率）凈資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)凈利率（凈利潤(rùn) /總資產(chǎn)）I利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心投資投資收益收益銷售收入銷售收入應(yīng)收應(yīng)收帳款帳款銷售凈利率凈利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)存貨存貨預(yù)付預(yù)

8、付帳款帳款固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)、無(wú)、無(wú)形資形資產(chǎn)、產(chǎn)、其他其他業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)利潤(rùn)利潤(rùn)平均總資產(chǎn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率各職能部門將將目標(biāo)目標(biāo)分解分解至下至下屬各屬各預(yù)算預(yù)算單位單位業(yè)務(wù)部門費(fèi)用中心銷售銷售收入收入制造制造成本成本管理管理費(fèi)用費(fèi)用營(yíng)業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用費(fèi)用財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用所得所得稅稅銷售部市場(chǎng)部生產(chǎn)部物流中心各車間及工序利潤(rùn)中心鐵運(yùn)中心權(quán)益乘數(shù)（1/（1資產(chǎn)負(fù)資產(chǎn)負(fù)債率債率）凈資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)凈利率（凈利潤(rùn) /總資產(chǎn)）I利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心投資投資收益收益銷售收入銷售收入應(yīng)收應(yīng)收帳款帳款銷售凈利率凈利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)存貨存貨預(yù)付預(yù)付帳款帳款固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)、無(wú)、無(wú)形資形資產(chǎn)、產(chǎn)、其他其他業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)利潤(rùn)利潤(rùn)平均總資產(chǎn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

9、率各職能部門將將目標(biāo)目標(biāo)分解分解至下至下屬各屬各預(yù)算預(yù)算單位單位業(yè)務(wù)部門費(fèi)用中心2022-3-12.12全面預(yù)算管理的關(guān)鍵全面預(yù)算管理的關(guān)鍵設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算（含自產(chǎn)和外購(gòu)）直接材料預(yù)算物料采購(gòu)預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算累計(jì)折舊預(yù)算其他業(yè)務(wù)收入和支出預(yù)算在建工程預(yù)算營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算回款預(yù)算其他預(yù)算（含資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益預(yù)算預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表產(chǎn)品存貨預(yù)算燃料動(dòng)力預(yù)算工資預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)付工資物料存貨預(yù)算應(yīng)收帳款付款預(yù)算應(yīng)付帳款生產(chǎn)能力預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算生

10、產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算（含自產(chǎn)和外購(gòu)）直接材料預(yù)算物料采購(gòu)預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算累計(jì)折舊預(yù)算其他業(yè)務(wù)收入和支出預(yù)算在建工程預(yù)算營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算回款預(yù)算其他預(yù)算（含資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益預(yù)算預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表產(chǎn)品存貨預(yù)算燃料動(dòng)力預(yù)算工資預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)付工資物料存貨預(yù)算應(yīng)收帳款付款預(yù)算應(yīng)付帳款生產(chǎn)能力預(yù)算全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五某企業(yè)示例某企業(yè)示例2022-3-12.13設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化某企業(yè)銷售收入預(yù)算：

11、實(shí)施前：產(chǎn)品、時(shí)間實(shí)施后：產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員、時(shí)間某企業(yè)費(fèi)用預(yù)算：實(shí)施前：部門、時(shí)間實(shí)施后：部門、項(xiàng)目活動(dòng)（科研項(xiàng)目、作業(yè)活動(dòng)、投資項(xiàng)目） 時(shí)間2022-3-12.14設(shè)計(jì)預(yù)算控制體系設(shè)計(jì)預(yù)算控制體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之六全面預(yù)算管理關(guān)鍵之六部門業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)起人活動(dòng)發(fā)起人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人預(yù)算及預(yù)算及財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門主管副總主管副總總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)發(fā)生申請(qǐng)單審批審批根據(jù)審批情況，決定是否準(zhǔn)予該項(xiàng)活動(dòng)發(fā)生審批審批超權(quán)限上報(bào)超權(quán)限上報(bào)預(yù)算系統(tǒng)提供預(yù)算及其執(zhí)行情況的信息，供業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)起人和審批人參考部門業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)起人活動(dòng)發(fā)起人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人預(yù)算及預(yù)算及財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部

12、門主管副總主管副總總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)發(fā)生申請(qǐng)單審批審批根據(jù)審批情況，決定是否準(zhǔn)予該項(xiàng)活動(dòng)發(fā)生審批審批超權(quán)限上報(bào)超權(quán)限上報(bào)預(yù)算系統(tǒng)提供預(yù)算及其執(zhí)行情況的信息，供業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)起人和審批人參考2022-3-12.15建立動(dòng)態(tài)預(yù)算管理體系：滾動(dòng)預(yù)算體系建立動(dòng)態(tài)預(yù)算管理體系：滾動(dòng)預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之七全面預(yù)算管理關(guān)鍵之七總數(shù)總數(shù)總數(shù)總數(shù)總數(shù)總數(shù)3 3月月2 2月月1 1月月四季度四季度三季度三季度二季度二季度 一季度一季度 20062006年預(yù)算（一）年預(yù)算（一）差異分析一季度實(shí)際二季度預(yù)測(cè)總數(shù)總數(shù)總數(shù)總數(shù)6 6月月5 5月月4 4月月3 3月月2 2月月1 1月月四季度四季度三季度三季度二季度二季度

13、一季度（實(shí)際）一季度（實(shí)際） 20062006年預(yù)算（二）年預(yù)算（二）總數(shù)總數(shù)一季度一季度20072007年預(yù)算年預(yù)算某企業(yè)示例某企業(yè)示例2022-3-12.16建立深層次預(yù)算分析跟蹤建立深層次預(yù)算分析跟蹤全面預(yù)算管理關(guān)鍵之八全面預(yù)算管理關(guān)鍵之八2002年1-6月份股份公司實(shí)際利潤(rùn)比預(yù)算上升1.6億元，幅度達(dá)到149%產(chǎn)品銷售收入上升3.1億，幅度達(dá)到10%銷量上升帶來(lái)的收入增加8.3億價(jià)格下降帶來(lái)的收入減少5.2億產(chǎn)品銷售成本上升1.3億，幅度達(dá)到8%材料單耗下降帶來(lái)的成本下降4億銷量上升帶來(lái)的材料成本上升5.1億非材料成本費(fèi)用帶來(lái)的成本上升2千萬(wàn)材料單位用量下降帶來(lái)的成本下降%材料單價(jià)下降

14、帶來(lái)的成本下降%固定費(fèi)用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來(lái)的成本下降%變動(dòng)費(fèi)用（維修費(fèi)用、加班工資等）單耗下降帶來(lái)的成本下降%銷售費(fèi)用持平固定費(fèi)用總額上升帶來(lái)的成本上升%變動(dòng)費(fèi)用（運(yùn)輸費(fèi)、三包費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售提成等）單耗上升帶來(lái)的成本上升%銷量上升帶來(lái)的變動(dòng)費(fèi)用總體上升%管理費(fèi)用上升0.8億，幅度達(dá)到39%變動(dòng)費(fèi)用（如技術(shù)開發(fā)費(fèi)）由于銷量上升，帶來(lái)總成本上升1300萬(wàn)固定費(fèi)用上升帶來(lái)的成本上升6500萬(wàn)專項(xiàng)費(fèi)用如技術(shù)開發(fā)費(fèi)上升%部門可控費(fèi)用%實(shí)際的預(yù)算執(zhí)行情況分析實(shí)際的預(yù)算執(zhí)行情況分析具體的預(yù)算執(zhí)行分析具體的預(yù)算執(zhí)行分析相應(yīng)負(fù)責(zé)部相應(yīng)負(fù)責(zé)部門門銷售公司/財(cái)務(wù)部 三、四工廠/技術(shù)中心財(cái)務(wù)部/三、

15、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項(xiàng)費(fèi)用管理部門如技術(shù)中心等各個(gè)職能部門.某企業(yè)示例某企業(yè)示例2022-3-12.17q“每年從每年從1010月份折騰到第二年的月份折騰到第二年的3 3月份，其中僅是收齊各部門的預(yù)算就需月份，其中僅是收齊各部門的預(yù)算就需要兩個(gè)月的時(shí)間要兩個(gè)月的時(shí)間”；q“初次匯總的結(jié)果中資本開支往往超過(guò)集團(tuán)規(guī)定的合理范圍，運(yùn)營(yíng)開支初次匯總的結(jié)果中資本開支往往超過(guò)集團(tuán)規(guī)定的合理范圍，運(yùn)營(yíng)開支也一般都會(huì)高于保證公司預(yù)算指標(biāo)完成的上限也一般都會(huì)高于保證公司預(yù)算指標(biāo)完成的上限”；q“財(cái)務(wù)部門對(duì)具體業(yè)務(wù)需求應(yīng)該分配多少資源不易判斷，預(yù)算調(diào)整經(jīng)常財(cái)務(wù)部門對(duì)具體業(yè)務(wù)需求應(yīng)該分配多少資源不易判斷

16、，預(yù)算調(diào)整經(jīng)?；ㄙM(fèi)了大量時(shí)間依然不能取得令人滿意的效果花費(fèi)了大量時(shí)間依然不能取得令人滿意的效果”；q“預(yù)算差異分析等工作沒(méi)有信息系統(tǒng)支持，手工操作耗費(fèi)大量人力，且預(yù)算差異分析等工作沒(méi)有信息系統(tǒng)支持，手工操作耗費(fèi)大量人力，且不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)行中的問(wèn)題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)行中的問(wèn)題”；q“各個(gè)業(yè)務(wù)部門都要為自己部門開展工作爭(zhēng)取到足夠的資源，財(cái)務(wù)部門各個(gè)業(yè)務(wù)部門都要為自己部門開展工作爭(zhēng)取到足夠的資源，財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門都是平級(jí)部門，橫向的協(xié)調(diào)耗費(fèi)精力與業(yè)務(wù)部門都是平級(jí)部門，橫向的協(xié)調(diào)耗費(fèi)精力”；q“市場(chǎng)變化太快，十月份要預(yù)測(cè)到下一年的年底真的很困難市場(chǎng)變化太快，十月份要預(yù)測(cè)到下一年的年底真的很困難”

17、某預(yù)算經(jīng)理的抱怨某預(yù)算經(jīng)理的抱怨.全面預(yù)算管理普遍的技術(shù)難題全面預(yù)算管理普遍的技術(shù)難題q協(xié)作困難協(xié)作困難 沒(méi)有統(tǒng)一的、數(shù)據(jù)共享的工作平臺(tái)沒(méi)有統(tǒng)一的、數(shù)據(jù)共享的工作平臺(tái) 缺乏有效的協(xié)調(diào)和流程管理工具缺乏有效的協(xié)調(diào)和流程管理工具q靜態(tài)的預(yù)算流程靜態(tài)的預(yù)算流程 預(yù)算編制工作量大，效率低下預(yù)算編制工作量大，效率低下 預(yù)算不能及時(shí)適應(yīng)條件的變化預(yù)算不能及時(shí)適應(yīng)條件的變化q控制能力差控制能力差 缺乏有效的手段進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的事前控制缺乏有效的手段進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的事前控制q分析、調(diào)整能力不足分析、調(diào)整能力不足 實(shí)際數(shù)據(jù)分散，難于集中獲取實(shí)際數(shù)據(jù)分散，難于集中獲取 預(yù)算分析周期過(guò)長(zhǎng)，不能快速做出調(diào)整預(yù)算分析周期過(guò)

18、長(zhǎng)，不能快速做出調(diào)整2022-3-12.19目錄目錄q對(duì)預(yù)算的理解對(duì)預(yù)算的理解qHyperion Planning系統(tǒng)介紹系統(tǒng)介紹1.案例介紹案例介紹2022-3-12.20Hyperion Planning 應(yīng)用結(jié)構(gòu)應(yīng)用結(jié)構(gòu)應(yīng)用架構(gòu)維護(hù)應(yīng)用架構(gòu)維護(hù)權(quán)限管理權(quán)限管理業(yè)務(wù)規(guī)則維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則維護(hù)計(jì)劃審批計(jì)劃審批流程管理流程管理數(shù)據(jù)表格的數(shù)據(jù)表格的創(chuàng)建與管理創(chuàng)建與管理用戶管理用戶管理數(shù)據(jù)輸入和數(shù)據(jù)輸入和修改修改數(shù)據(jù)上載數(shù)據(jù)上載業(yè)務(wù)規(guī)則業(yè)務(wù)規(guī)則計(jì)算運(yùn)行計(jì)算運(yùn)行報(bào)表和分析報(bào)表和分析報(bào)表創(chuàng)建報(bào)表創(chuàng)建OLAP 數(shù)據(jù)平臺(tái)管理數(shù)據(jù)平臺(tái)管理應(yīng)用架構(gòu)維護(hù)應(yīng)用架構(gòu)維護(hù)應(yīng)用架構(gòu)維護(hù)應(yīng)用架構(gòu)維護(hù)權(quán)限管理權(quán)限管理權(quán)限管理權(quán)限

19、管理業(yè)務(wù)規(guī)則維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則維護(hù)計(jì)劃審批計(jì)劃審批流程管理流程管理計(jì)劃審批計(jì)劃審批流程管理流程管理數(shù)據(jù)表格的數(shù)據(jù)表格的創(chuàng)建與管理創(chuàng)建與管理數(shù)據(jù)表格的數(shù)據(jù)表格的創(chuàng)建與管理創(chuàng)建與管理用戶管理用戶管理用戶管理用戶管理數(shù)據(jù)輸入和數(shù)據(jù)輸入和修改修改數(shù)據(jù)輸入和數(shù)據(jù)輸入和修改修改數(shù)據(jù)上載數(shù)據(jù)上載數(shù)據(jù)上載數(shù)據(jù)上載業(yè)務(wù)規(guī)則業(yè)務(wù)規(guī)則計(jì)算運(yùn)行計(jì)算運(yùn)行業(yè)務(wù)規(guī)則業(yè)務(wù)規(guī)則計(jì)算運(yùn)行計(jì)算運(yùn)行報(bào)表和分析報(bào)表和分析報(bào)表創(chuàng)建報(bào)表創(chuàng)建報(bào)表創(chuàng)建報(bào)表創(chuàng)建OLAP 數(shù)據(jù)平臺(tái)管理數(shù)據(jù)平臺(tái)管理OLAP 數(shù)據(jù)平臺(tái)管理數(shù)據(jù)平臺(tái)管理2022-3-12.21Hyperion 預(yù)算軟件特點(diǎn)預(yù)算軟件特點(diǎn)預(yù)算工作的協(xié)同工作平臺(tái)預(yù)算工作的協(xié)

20、同工作平臺(tái)從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)一體化的預(yù)算模型從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)一體化的預(yù)算模型靈活的預(yù)算審批流程靈活的預(yù)算審批流程實(shí)時(shí)預(yù)算控制實(shí)時(shí)預(yù)算控制高效的預(yù)算調(diào)整、滾動(dòng)預(yù)算工具高效的預(yù)算調(diào)整、滾動(dòng)預(yù)算工具豐富的預(yù)算監(jiān)控分析豐富的預(yù)算監(jiān)控分析與其他系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)集成與其他系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)集成2022-3-12.22預(yù)算協(xié)同工作平臺(tái)預(yù)算協(xié)同工作平臺(tái)全面的基于Web的預(yù)算解決方案，任何時(shí)候、任何地方都可訪問(wèn)系統(tǒng)建立落實(shí)到員工層面的預(yù)算編制和控制不需維護(hù)的客戶端；軟件的升級(jí)更新不涉及客戶端的改變用戶在熟悉的界面上操作，容易學(xué)習(xí)和使用2022-3-12.23一體化的預(yù)算模型最佳實(shí)踐一體化的預(yù)算模型最佳實(shí)踐將目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算高度

21、整合將目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算高度整合2022-3-12.24一體化的預(yù)算模型一體化的預(yù)算模型q預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制q編制單獨(dú)的目標(biāo)版本編制單獨(dú)的目標(biāo)版本q在目標(biāo)版本中編制總目在目標(biāo)版本中編制總目標(biāo)，并利用規(guī)則自動(dòng)對(duì)標(biāo)，并利用規(guī)則自動(dòng)對(duì)目標(biāo)進(jìn)行分解目標(biāo)進(jìn)行分解q依照目標(biāo)進(jìn)行預(yù)算編制依照目標(biāo)進(jìn)行預(yù)算編制2022-3-12.25多維度的預(yù)算模型體現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算特點(diǎn)多維度的預(yù)算模型體現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算特點(diǎn)七個(gè)內(nèi)置維度：七個(gè)內(nèi)置維度：q幣種幣種q科目科目q組織組織q情景情景q版本版本q期間期間q年份年份13個(gè)自定義維度，如：個(gè)自定義維度，如：q產(chǎn)品產(chǎn)品q客戶客戶q供應(yīng)商供應(yīng)商q地區(qū)地區(qū)q活動(dòng)活動(dòng)q2022

22、-3-12.26多維度的預(yù)算模型多維度的預(yù)算模型q幣種幣種q科目科目q實(shí)體實(shí)體q情景情景q版本版本q期間期間q年份年份q13個(gè)自定義維度個(gè)自定義維度（如產(chǎn)品、客戶、（如產(chǎn)品、客戶、地區(qū)地區(qū)）2022-3-12.27多維度的預(yù)算模型多維度的預(yù)算模型設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化某企業(yè)銷售收入預(yù)算：實(shí)施前：產(chǎn)品、時(shí)間實(shí)施后：產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員、時(shí)間某企業(yè)費(fèi)用預(yù)算：實(shí)施前：部門、時(shí)間實(shí)施后：部門、項(xiàng)目活動(dòng)（科研項(xiàng)目、作業(yè)活動(dòng)、投資項(xiàng)目） 時(shí)間2022-3-12.28計(jì)算規(guī)則和財(cái)務(wù)智能整合業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)算規(guī)則和財(cái)務(wù)智能整合業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)

23、預(yù)算Hyperion Planning的業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)則定義界面清晰直務(wù)規(guī)則定義界面清晰直觀觀，只要經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單培訓(xùn)，企業(yè)預(yù)算管理人員無(wú)須借助編程人員就可直接進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)定與維護(hù)。 預(yù)算管理信息系統(tǒng)的拖拽功能使這個(gè)工作變得更加輕松。q可以進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偟目梢赃M(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偟膹?fù)雜的計(jì)算關(guān)系復(fù)雜的計(jì)算關(guān)系q圖形化創(chuàng)建計(jì)算規(guī)則，圖形化創(chuàng)建計(jì)算規(guī)則，無(wú)需太多無(wú)需太多IT維護(hù)維護(hù)q業(yè)務(wù)規(guī)則既可強(qiáng)制通業(yè)務(wù)規(guī)則既可強(qiáng)制通用，又可按需定制用，又可按需定制2022-3-12.29可以在科目屬性中指定資產(chǎn)負(fù)債科目的屬性，用于資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的編制預(yù)算報(bào)表內(nèi)置的財(cái)務(wù)智能自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算報(bào)表內(nèi)置的財(cái)務(wù)智能自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表q在

24、在“科目科目”維度維度中可以設(shè)定科目中可以設(shè)定科目屬性為資產(chǎn)負(fù)債屬性為資產(chǎn)負(fù)債類科目類科目q滿足資產(chǎn)負(fù)債、滿足資產(chǎn)負(fù)債、損益、現(xiàn)金流量損益、現(xiàn)金流量之間的勾稽關(guān)系之間的勾稽關(guān)系q自動(dòng)生成三張財(cái)自動(dòng)生成三張財(cái)務(wù)報(bào)表務(wù)報(bào)表q自動(dòng)進(jìn)行多幣種自動(dòng)進(jìn)行多幣種轉(zhuǎn)換計(jì)算轉(zhuǎn)換計(jì)算q自動(dòng)進(jìn)行層級(jí)數(shù)自動(dòng)進(jìn)行層級(jí)數(shù)據(jù)的匯總計(jì)算據(jù)的匯總計(jì)算2022-3-12.30預(yù)算編制計(jì)算規(guī)則預(yù)算編制計(jì)算規(guī)則Hyperion Planning的業(yè)務(wù)規(guī)則可以自動(dòng)生成維護(hù)文檔便于用戶管理。q內(nèi)置各種財(cái)務(wù)計(jì)算函內(nèi)置各種財(cái)務(wù)計(jì)算函數(shù)，例如差異計(jì)算、數(shù)，例如差異計(jì)算、差異百分比、取整、差異百分比、取整、現(xiàn)金凈值、投資回報(bào)現(xiàn)金凈值、投資回報(bào)率

25、、線性回歸等等率、線性回歸等等q可以進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偟目梢赃M(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偟膹?fù)雜的計(jì)算關(guān)系復(fù)雜的計(jì)算關(guān)系q圖形化創(chuàng)建計(jì)算規(guī)則，圖形化創(chuàng)建計(jì)算規(guī)則，無(wú)需太多無(wú)需太多IT維護(hù)維護(hù)q業(yè)務(wù)規(guī)則既可強(qiáng)制通業(yè)務(wù)規(guī)則既可強(qiáng)制通用，又可按需定制用，又可按需定制qOLAP計(jì)算速度快計(jì)算速度快2022-3-12.31預(yù)算流程最佳實(shí)踐預(yù)算流程最佳實(shí)踐高管層高管層事業(yè)部事業(yè)部/ /職職能部門能部門各部門上報(bào)業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績(jī)預(yù)期與粗預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)批示下達(dá)目標(biāo)，下發(fā)詳細(xì)的預(yù)算表單 各個(gè)部門上報(bào)詳細(xì)工作計(jì)劃和預(yù)算審批下發(fā)預(yù)算 C C 部門業(yè)務(wù)總結(jié)、部門業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績(jī)預(yù)期與明年業(yè)績(jī)預(yù)期與粗預(yù)算粗預(yù)算預(yù)算總體目標(biāo)B B 預(yù)算啟動(dòng)預(yù)算啟

26、動(dòng)D D 高管與業(yè)務(wù)部門高管與業(yè)務(wù)部門討論業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)討論業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)與相關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo)與相關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo) E E 各部門編制詳各部門編制詳細(xì)的計(jì)劃與預(yù)算細(xì)的計(jì)劃與預(yù)算 F F 財(cái)務(wù)部匯總數(shù)財(cái)務(wù)部匯總數(shù)據(jù)，編制預(yù)算據(jù)，編制預(yù)算A A 預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算表單預(yù)算執(zhí)行與分析預(yù)算調(diào)整上下互動(dòng)：上下互動(dòng)：2022-3-12.32預(yù)算流程預(yù)算流程q完全內(nèi)置的流程完全內(nèi)置的流程管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算審批審批q不同業(yè)務(wù)單元可不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批以有不同的審批流程流程q流程操作同時(shí)可流程操作同時(shí)可輸入文字說(shuō)明輸入文字說(shuō)明q記錄整個(gè)流程歷記錄整個(gè)流程歷史和說(shuō)明史和說(shuō)明q隨時(shí)察看審批狀隨時(shí)察看審批狀態(tài)

27、態(tài)qEMAIL通知通知q權(quán)限控制權(quán)限控制2022-3-12.33針對(duì)特定的預(yù)算責(zé)任中心(例如某地市公司某地市公司)的特定版本(如需求填報(bào)需求填報(bào)版)進(jìn)行獨(dú)立的預(yù)算編制審批的流程q完全內(nèi)置的流程完全內(nèi)置的流程管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算審批審批q不同業(yè)務(wù)單元可不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批以有不同的審批流程流程q流程操作同時(shí)可流程操作同時(shí)可輸入文字說(shuō)明輸入文字說(shuō)明q記錄整個(gè)流程歷記錄整個(gè)流程歷史和說(shuō)明史和說(shuō)明q隨時(shí)察看審批狀隨時(shí)察看審批狀態(tài)態(tài)qEMAIL通知通知q權(quán)限控制權(quán)限控制預(yù)算審批流程預(yù)算審批流程2022-3-12.34在執(zhí)行提交，審批，拒絕等操作時(shí)可以增加相應(yīng)的備注信息，方便預(yù)算審批中的信

28、息溝通，提高預(yù)算審批的效率。同時(shí)可以方便的查詢預(yù)算審批之前各個(gè)環(huán)節(jié)中所有的備注信息q完全內(nèi)置的流程完全內(nèi)置的流程管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算審批審批q不同業(yè)務(wù)單元可不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批以有不同的審批流程流程q流程操作同時(shí)可流程操作同時(shí)可輸入文字說(shuō)明輸入文字說(shuō)明q記錄整個(gè)流程歷記錄整個(gè)流程歷史和說(shuō)明史和說(shuō)明q隨時(shí)察看審批狀隨時(shí)察看審批狀態(tài)態(tài)qEMAIL通知通知q權(quán)限控制權(quán)限控制預(yù)算審批流程預(yù)算審批流程2022-3-12.35通過(guò)報(bào)表查看預(yù)算的審批溝通過(guò)程：加強(qiáng)了預(yù)算編制過(guò)程中的溝通和協(xié)同，清晰的了解預(yù)算編制的溝通過(guò)程。q完全內(nèi)置的流程完全內(nèi)置的流程管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算審批審批q不

29、同業(yè)務(wù)單元可不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批以有不同的審批流程流程q流程操作同時(shí)可流程操作同時(shí)可輸入文字說(shuō)明輸入文字說(shuō)明q記錄整個(gè)流程歷記錄整個(gè)流程歷史和說(shuō)明史和說(shuō)明q隨時(shí)察看審批狀隨時(shí)察看審批狀態(tài)態(tài)qEMAIL通知通知q權(quán)限控制權(quán)限控制預(yù)算審批流程預(yù)算審批流程2022-3-12.36預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整最佳實(shí)踐預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整最佳實(shí)踐建立動(dòng)態(tài)預(yù)算管理體系：滾動(dòng)預(yù)算體系建立動(dòng)態(tài)預(yù)算管理體系：滾動(dòng)預(yù)算體系總數(shù)總數(shù)總數(shù)總數(shù)總數(shù)總數(shù)3 3月月2 2月月1 1月月四季度四季度三季度三季度二季度二季度 一季度一季度 20062006年預(yù)算（一）年預(yù)算（一）差異分析一季度實(shí)際二季度預(yù)測(cè)總數(shù)總數(shù)總數(shù)總數(shù)6 6月月5 5月月

30、4 4月月3 3月月2 2月月1 1月月四季度四季度三季度三季度二季度二季度一季度（實(shí)際）一季度（實(shí)際） 20062006年預(yù)算（二）年預(yù)算（二）總數(shù)總數(shù)一季度一季度20072007年預(yù)算年預(yù)算某企業(yè)示例某企業(yè)示例2022-3-12.37滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算q支持滾動(dòng)預(yù)測(cè)，包支持滾動(dòng)預(yù)測(cè)，包括括39、66、93等方式等方式q支持月度調(diào)整預(yù)算支持月度調(diào)整預(yù)算q可以和年度預(yù)算共可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測(cè)的也可以保持預(yù)測(cè)的獨(dú)立性獨(dú)立性q同一種預(yù)測(cè)條件下同一種預(yù)測(cè)條件下可以儲(chǔ)存多各版本可以儲(chǔ)存多各版本的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)可以通過(guò)“情景(Scenario)”維度設(shè)定多

31、個(gè)不同的滾動(dòng)預(yù)測(cè)條件，通過(guò)不同的預(yù)測(cè)條件滿足客戶滾動(dòng)預(yù)測(cè)的需求2022-3-12.38滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算q支持滾動(dòng)預(yù)測(cè)，包支持滾動(dòng)預(yù)測(cè)，包括括39、66、93等方式等方式q支持月度調(diào)整預(yù)算支持月度調(diào)整預(yù)算q可以和年度預(yù)算共可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測(cè)的也可以保持預(yù)測(cè)的獨(dú)立性獨(dú)立性q同一種預(yù)測(cè)條件下同一種預(yù)測(cè)條件下可以儲(chǔ)存多各版本可以儲(chǔ)存多各版本的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)當(dāng)作滾動(dòng)預(yù)測(cè)的時(shí)候，前面已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)，將作為歷史數(shù)據(jù)不再改變，填制預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)時(shí)，只填制未來(lái)的數(shù)據(jù)2022-3-12.39預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整通過(guò)內(nèi)置的智能調(diào)整工具快速通過(guò)內(nèi)置的智能調(diào)整工具快速調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)：

32、調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)：q百分比調(diào)整百分比調(diào)整q按維度對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行批量按維度對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行批量調(diào)整調(diào)整q調(diào)整匯總數(shù)后，自動(dòng)調(diào)整明調(diào)整匯總數(shù)后，自動(dòng)調(diào)整明細(xì)數(shù)細(xì)數(shù)2022-3-12.40滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算q支持滾動(dòng)預(yù)測(cè)，包支持滾動(dòng)預(yù)測(cè)，包括括39、66、93等方式等方式q支持月度調(diào)整預(yù)算支持月度調(diào)整預(yù)算q可以和年度預(yù)算共可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測(cè)的也可以保持預(yù)測(cè)的獨(dú)立性獨(dú)立性q同一種預(yù)測(cè)條件下同一種預(yù)測(cè)條件下可以儲(chǔ)存多各版本可以儲(chǔ)存多各版本的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)通過(guò)業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行滾動(dòng)預(yù)測(cè)中相應(yīng)的計(jì)算工作2022-3-12.41預(yù)算編制彈性預(yù)算預(yù)算編制彈性預(yù)算q通過(guò)定義不同的

33、預(yù)算版本來(lái)實(shí)現(xiàn)彈通過(guò)定義不同的預(yù)算版本來(lái)實(shí)現(xiàn)彈性預(yù)算性預(yù)算q借助計(jì)算規(guī)則實(shí)現(xiàn)參數(shù)驅(qū)動(dòng)的彈性借助計(jì)算規(guī)則實(shí)現(xiàn)參數(shù)驅(qū)動(dòng)的彈性預(yù)算編制預(yù)算編制 2022-3-12.42預(yù)算控制方式預(yù)算控制方式部門業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)起人活動(dòng)發(fā)起人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人預(yù)算及預(yù)算及財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門主管副總主管副總總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)發(fā)生申請(qǐng)單審批審批根據(jù)審批情況，決定是否準(zhǔn)予該項(xiàng)活動(dòng)發(fā)生審批審批超權(quán)限上報(bào)超權(quán)限上報(bào)預(yù)算系統(tǒng)提供預(yù)算及其執(zhí)行情況的信息，供業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)起人和審批人參考部門業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)起人活動(dòng)發(fā)起人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人預(yù)算及預(yù)算及財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門主管副總主管副總總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)發(fā)生申請(qǐng)單審批審批根據(jù)審批情況，決

34、定是否準(zhǔn)予該項(xiàng)活動(dòng)發(fā)生審批審批超權(quán)限上報(bào)超權(quán)限上報(bào)預(yù)算系統(tǒng)提供預(yù)算及其執(zhí)行情況的信息，供業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)起人和審批人參考q在采購(gòu)審批、付款、費(fèi)用報(bào)銷各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)起及電子審批的不同階在采購(gòu)審批、付款、費(fèi)用報(bào)銷各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)起及電子審批的不同階段及時(shí)提供預(yù)算、實(shí)際數(shù)據(jù)，提供預(yù)警功能段及時(shí)提供預(yù)算、實(shí)際數(shù)據(jù)，提供預(yù)警功能2022-3-12.43預(yù)算控制預(yù)算控制文本核算系統(tǒng)中的已生成憑證的數(shù)據(jù)已經(jīng)過(guò)審批尚未生成憑證的發(fā)生數(shù)據(jù)同期預(yù)算數(shù)據(jù)實(shí) 際 數(shù)預(yù) 算 數(shù)2022-3-12.44預(yù)算控制預(yù)算控制q費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)審批和資金支付實(shí)現(xiàn)按預(yù)算事前實(shí)時(shí)控制費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)審批和資金支付實(shí)現(xiàn)按預(yù)算事前實(shí)時(shí)控制q工作流引擎實(shí)現(xiàn)審

35、批流程工作流引擎實(shí)現(xiàn)審批流程2022-3-12.45預(yù)算控制預(yù)算控制q預(yù)算控制系統(tǒng)的控制方法、單據(jù)、流程可以根據(jù)具體預(yù)算控制系統(tǒng)的控制方法、單據(jù)、流程可以根據(jù)具體需求進(jìn)行定制化修改。需求進(jìn)行定制化修改。2022-3-12.46預(yù)算控制預(yù)算控制控制流程靈活定義2022-3-12.47預(yù)算分析收入分析預(yù)算分析收入分析建立深層次預(yù)算分析跟蹤建立深層次預(yù)算分析跟蹤2002年1-6月份股份公司實(shí)際利潤(rùn)比預(yù)算上升1.6億元，幅度達(dá)到149%產(chǎn)品銷售收入上升3.1億，幅度達(dá)到10%銷量上升帶來(lái)的收入增加8.3億價(jià)格下降帶來(lái)的收入減少5.2億產(chǎn)品銷售成本上升1.3億，幅度達(dá)到8%材料單耗下降帶來(lái)的成本下降4億

36、銷量上升帶來(lái)的材料成本上升5.1億非材料成本費(fèi)用帶來(lái)的成本上升2千萬(wàn)材料單位用量下降帶來(lái)的成本下降%材料單價(jià)下降帶來(lái)的成本下降%固定費(fèi)用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來(lái)的成本下降%變動(dòng)費(fèi)用（維修費(fèi)用、加班工資等）單耗下降帶來(lái)的成本下降%銷售費(fèi)用持平固定費(fèi)用總額上升帶來(lái)的成本上升%變動(dòng)費(fèi)用（運(yùn)輸費(fèi)、三包費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售提成等）單耗上升帶來(lái)的成本上升%銷量上升帶來(lái)的變動(dòng)費(fèi)用總體上升%管理費(fèi)用上升0.8億，幅度達(dá)到39%變動(dòng)費(fèi)用（如技術(shù)開發(fā)費(fèi)）由于銷量上升，帶來(lái)總成本上升1300萬(wàn)固定費(fèi)用上升帶來(lái)的成本上升6500萬(wàn)專項(xiàng)費(fèi)用如技術(shù)開發(fā)費(fèi)上升%部門可控費(fèi)用%實(shí)際的預(yù)算執(zhí)行情況分析實(shí)際的預(yù)算執(zhí)行情況分

37、析具體的預(yù)算執(zhí)行分析具體的預(yù)算執(zhí)行分析相應(yīng)負(fù)責(zé)部相應(yīng)負(fù)責(zé)部門門銷售公司/財(cái)務(wù)部 三、四工廠/技術(shù)中心財(cái)務(wù)部/三、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項(xiàng)費(fèi)用管理部門如技術(shù)中心等各個(gè)職能部門.某企業(yè)示例某企業(yè)示例2022-3-12.48預(yù)算分析收入分析預(yù)算分析收入分析2022-3-12.49預(yù)算分析價(jià)格因素分析預(yù)算分析價(jià)格因素分析2022-3-12.50預(yù)算分析費(fèi)率分析預(yù)算分析費(fèi)率分析2022-3-12.51預(yù)算分析趨勢(shì)分析預(yù)算分析趨勢(shì)分析2022-3-12.52預(yù)算分析方案預(yù)算分析方案q儀表盤及儀表盤及KPI分析分析2022-3-12.53預(yù)算分析方案預(yù)算分析方案2022-3-12.54預(yù)算分析方案預(yù)算分析方案2022-3-12.55預(yù)算分析方案預(yù)算分析方案靈活的展現(xiàn)靈活的展現(xiàn)2022-3-12.56預(yù)算分析方案預(yù)算分析方案2022-3-12.57預(yù)算分析方案預(yù)算分析方案多樣化的多樣化的報(bào)表報(bào)表支持復(fù)雜的財(cái)務(wù)報(bào)表格式可以支持匯總-展開類的報(bào)表可以把多個(gè)報(bào)表組成一本財(cái)務(wù)報(bào)表，自動(dòng)生成目錄可以直接生成PDF,帶格式導(dǎo)出到Excel2022-3-12.58