工程投資估算基本步驟

1、工程投資估算根本步驟投資估算一、投資估算的編制依據(jù)、要求及步驟一投資估算的編制依據(jù)1國(guó)家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定2擬建工程的建設(shè)方案確定的各項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容3工程勘察與設(shè)計(jì)文件,圖示計(jì)量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單4行業(yè)部門、工程所在地工程造價(jià)治理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的投資估算方法、投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)定額、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額規(guī)定、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文件等5類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)6工程所在地的同期的人工、材料、設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格,建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)費(fèi)用.7政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)8與工程建設(shè)相關(guān)的工

2、程地質(zhì)資料、設(shè)計(jì)文件、圖紙等9其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料二投資估算的編制要求1應(yīng)委托有相應(yīng)工程造價(jià)咨詢資質(zhì)的單位編制2應(yīng)根據(jù)主體專業(yè)設(shè)計(jì)的階段和深度,結(jié)合各自行業(yè)的特點(diǎn),所采用生產(chǎn)工藝流程的成熟性,以及編制單位所掌握的國(guó)家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)投資估算根底資料和數(shù)據(jù)的合理、可靠、完整程度,采用適宜的方法,對(duì)建設(shè)工程投資估算進(jìn)行編制.3應(yīng)做到工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全,不漏項(xiàng),不提升或降低估算標(biāo)準(zhǔn),計(jì)算合理,不少算、不重復(fù)計(jì)算.4應(yīng)充分考慮擬建工程設(shè)計(jì)的技術(shù)參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容,應(yīng)遵循口徑一致的原那么.5應(yīng)根據(jù)工程的具體內(nèi)容及國(guó)家有關(guān)規(guī)定等,將所采用的估算系數(shù)和估算

3、指標(biāo)價(jià)格、費(fèi)用水平調(diào)整到工程建設(shè)所在地及投資估算編制年的實(shí)際水平.對(duì)于建設(shè)工程的邊界條件,如建設(shè)用地費(fèi)和外部交通、水、電、通信條件,或市政根底設(shè)施配套條件等差異所產(chǎn)生的與主要內(nèi)容投資無(wú)必然關(guān)聯(lián)的費(fèi)用,應(yīng)結(jié)合建設(shè)工程的實(shí)際情況進(jìn)行修正.6應(yīng)對(duì)影響造價(jià)變動(dòng)的因素進(jìn)行敏感性分析,分析市場(chǎng)的變動(dòng)因素,充分估計(jì)物價(jià)上漲因素和市場(chǎng)供求情況對(duì)工程造價(jià)的影響,保證投資估算的編制質(zhì)量.7投資估算的精度應(yīng)能滿足限制初步設(shè)計(jì)概算要求,并盡量減少投資估算的誤差.三投資估算的編制步驟投資估算主要包括工程建議書階段和可行性研究階段的投資估算.可行性研究階段的投資估算編制一般包含靜態(tài)投資局部、動(dòng)態(tài)投資局部與流動(dòng)資金估算三個(gè)

4、局部,主要包括以下步驟：1分別估算各單項(xiàng)工程所需建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi),在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的根底上,估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi),完成工程工程靜態(tài)投資局部的估舁.2在靜態(tài)投資局部的根底上,估算價(jià)差預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息,完成工程工程動(dòng)態(tài)投資局部的估>o3估算流動(dòng)資金4)估算建設(shè)工程總投資古算編制投資估算上投資估算建筑工程費(fèi)估算*工：r111>程工程!費(fèi)！用丈i基+本卜預(yù)41i,4I流動(dòng)資金預(yù)備費(fèi)估建設(shè)投資建設(shè)項(xiàng)二、靜態(tài)投資局部的估算方法在工程規(guī)劃和建議書階段,投資估算的精度較低,可采取簡(jiǎn)單的匡算法,如單位生產(chǎn)水平估算法、生產(chǎn)水平指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法或

5、混合法等,在條件允許時(shí),也可采用指標(biāo)估算法；在可行性研究階段,投資估算精確度要求高,需采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法,即指標(biāo)估算法.一工程規(guī)劃和建議書階段投資估算方法1單位生產(chǎn)水平估算法.單位生產(chǎn)水平估算法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)工程的單位生產(chǎn)水平投資乘以建設(shè)規(guī)模,即得到擬建工程的靜態(tài)投資額的方法.C2=CQ2f1式中.一一已建類似工程的靜態(tài)投資額；C2擬建工程的靜態(tài)投資額;Q,已建類似工程的生產(chǎn)水平；,2擬建工程的生產(chǎn)水平；f不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等地綜合調(diào)整系數(shù).這種方法只適用于與已建工程在規(guī)模和時(shí)間上相近的擬建工程,一般兩者間的生產(chǎn)水平比值為0.22.單位生產(chǎn)水平估算

6、法估算的誤差較大,可達(dá)土30%o2)生產(chǎn)水平指數(shù)法.生產(chǎn)水平指數(shù)法又稱指數(shù)估算法,它是根據(jù)已建成的類似工程生產(chǎn)水平和投資額來(lái)粗略估算同類但生產(chǎn)水平不同的擬建工程靜態(tài)投資額的方法,是對(duì)單位生產(chǎn)水平估算法的改良.期其計(jì)算公式為：八C_cCi(|-f(2)51正常情況下,0wxwlo不同生產(chǎn)率水平的國(guó)家和不同性質(zhì)的工程中,x的取值是不同的.假設(shè)已建類似工程規(guī)模和擬建工程規(guī)模的比值在0.52之間時(shí),x的取值近似為1;假設(shè)已建類似工程規(guī)模和擬建工程規(guī)模的比值在250之間時(shí),且擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來(lái)到達(dá)時(shí),那么x的取值約為0.60.7;假設(shè)是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量到達(dá)時(shí),x的取值約在0

7、80.9.生產(chǎn)水平指數(shù)法與單位生產(chǎn)水平估算法相比精確度略高,其誤差可限制在土20%以內(nèi).一般擬建工程與已建類似工程生產(chǎn)水平比值不宜大于50,以在10倍內(nèi)效果較好,否那么誤差就會(huì)增大.3)系數(shù)估算法.系數(shù)估算法也稱為因子估算法,它是以擬建工程的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù),以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)或設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的百分比為系數(shù),依次估算擬建工程靜態(tài)投資的方法.L設(shè)備系數(shù)法.C=E(1+fiP+f2P2+.)+1(3)式中C擬建工程的靜態(tài)投資E擬建工程根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)P1、P2已建工程中建筑安裝工程費(fèi)及其他工程費(fèi)等于設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的比例白、&.由于時(shí)間地點(diǎn)因素引起的定額、價(jià)格、

8、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)I擬建工程的其他費(fèi)用資的比例n設(shè)備種類數(shù)Q,第i種設(shè)備的數(shù)量P第i種設(shè)備的單價(jià)到廠價(jià)格.比例估算法主要應(yīng)用于設(shè)計(jì)深度缺乏,擬建建設(shè)項(xiàng)目與類似建設(shè)工程的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大,行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等根底資料完備的情況.二可行性研究階段投資估算方法指標(biāo)估算法是投資估算的主要方法.首先把擬建建設(shè)工程以單項(xiàng)工程或單位工程,按費(fèi)用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置、安裝工程等費(fèi)用；然后,根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo),進(jìn)行各單位工程或單項(xiàng)工程投資的估算；在此根底上聚集編制成擬建建設(shè)工程的各個(gè)單項(xiàng)工程費(fèi)用和擬建工程的工程費(fèi)用投資估算；再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設(shè)其他費(fèi)、根本預(yù)備費(fèi)

9、等,形成擬建建設(shè)工程靜態(tài)投資.1建筑工程費(fèi)用的估算.建筑工程費(fèi)用是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用.有單位建筑工程投資估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法和概算指標(biāo)投資估算法.前兩種需要適合的估算指標(biāo)或類似工程造價(jià)資料,當(dāng)不具備上述條件時(shí),可采用計(jì)算主體實(shí)物工程量套用相關(guān)綜合定額或概算定額進(jìn)行估算,這種方法需要較為詳細(xì)的工程資料,工作量較大.L單位建筑工程投資估算法.單位長(zhǎng)度價(jià)格法.建筑工程費(fèi)=單位長(zhǎng)度建筑工程費(fèi)指標(biāo)X建筑工程長(zhǎng)度單位面積價(jià)格法.建筑工程費(fèi)=單位面積建筑工程費(fèi)指標(biāo)X建筑工程面積單位容積價(jià)格法.建筑工程費(fèi)=單位容積建筑工程費(fèi)指標(biāo)X建筑工程容積單位功能價(jià)格法.此方法是利用每功能

10、單位的本錢價(jià)格進(jìn)行估算,選出所有此類工程中共有的單位,并計(jì)算每個(gè)工程中該單位的數(shù)量.例女口,可以用醫(yī)院里的病床數(shù)量為功能單位.建筑工程費(fèi)=功能單位建筑工程費(fèi)指標(biāo)X建筑工程功能總量2 .單位實(shí)物工程量投資估算法.例如大型土方、總平面豎向布置、道路及場(chǎng)地鋪砌、廠區(qū)綜合管網(wǎng)和線路、圍墻大門等,分別以立方米、平方米、延長(zhǎng)米或座為單位,套用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)形式相適應(yīng)的投資估算指標(biāo)或類似工程造價(jià)資料進(jìn)行建筑工程費(fèi)估算.建筑工程費(fèi)=單位實(shí)物工程量建筑工程費(fèi)指標(biāo)X實(shí)物工程總量3 .概算指標(biāo)投資估算法.對(duì)于沒(méi)有上述估算指標(biāo),或者建筑工程費(fèi)占總投資比例較大的項(xiàng)目,可采用概算指標(biāo)估算法.采用此種方法,應(yīng)擁有較為詳細(xì)的

11、工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)信息,投入的時(shí)間和工作量較大.建筑工程費(fèi)二、分局部項(xiàng)實(shí)物工程量X概算指標(biāo)2設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)根據(jù)項(xiàng)具高小分目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料編制,工器購(gòu)置費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的一定比例計(jì)取.對(duì)于價(jià)值的設(shè)備應(yīng)按單臺(tái)套估算購(gòu)置費(fèi),價(jià)值較的設(shè)備可按類估算,國(guó)內(nèi)設(shè)備和進(jìn)口設(shè)備應(yīng)別估算.3安裝工程費(fèi)估算.安裝工程費(fèi)一般以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)區(qū)分不同類型進(jìn)行估算.1 .工藝設(shè)備安裝費(fèi)估算.安裝工程費(fèi)二設(shè)備原價(jià)x設(shè)備安裝費(fèi)率安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸重X單位重量噸安裝費(fèi)指標(biāo)2 .工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道估算.安裝工程費(fèi)=重量體積、面積總量X單位重量立方米、平方米安裝費(fèi)指標(biāo)3 .變配電、自控

12、儀表安裝工程估算.材料費(fèi)=設(shè)備原價(jià)X材料費(fèi)占設(shè)備費(fèi)百分比材料安裝費(fèi)二材料費(fèi)X材料安裝費(fèi)率%4工程建設(shè)其他費(fèi)用估算.有合同或協(xié)議明確的費(fèi)用按合同或協(xié)議列入；無(wú)合同或協(xié)議明確的費(fèi)用,根據(jù)國(guó)家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額規(guī)定和計(jì)算方法估算.5根本預(yù)備費(fèi)估算.根本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用X基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率6指標(biāo)估算法考前須知.1.影響投資估算精度的因素主要包括價(jià)格變化、現(xiàn)場(chǎng)施工條件、工程特征的變化等.因此,在應(yīng)用指標(biāo)估算法時(shí),應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、建設(shè)年代、條件等進(jìn)行調(diào)整.由于地區(qū)、年代不同,人工、材料與設(shè)備的價(jià)格均有差異,調(diào)整方法可以以人工、主要材料消耗量或工程量為計(jì)

13、算依據(jù),也可以按不同的工程工程的“萬(wàn)元工料消耗定額確定不同的系數(shù).在有關(guān)部門頒布定額或人工、材料價(jià)差價(jià)系數(shù)物價(jià)指數(shù)時(shí),可以據(jù)其調(diào)整.2,使用估算指標(biāo)法進(jìn)行投資估算絕對(duì)不能生搬硬套,必須對(duì)工藝流程、定額、價(jià)格及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析,經(jīng)過(guò)實(shí)事求是的調(diào)整與換算后,才能提升其精確度.三、動(dòng)態(tài)投資局部的估算方法動(dòng)態(tài)投資局部包括價(jià)差預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息兩局部.動(dòng)態(tài)局部的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用方案為根底來(lái)計(jì)算,而不是以編制的年靜態(tài)投資為根底計(jì)算.一價(jià)差預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)是指為在建設(shè)期內(nèi)利率、匯率或價(jià)格等因素的變化而預(yù)留的可能增加的費(fèi)用,亦稱為價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi).價(jià)差預(yù)備費(fèi)的內(nèi)容包括：人工、設(shè)備、材料、施工

14、機(jī)械的差價(jià)費(fèi),建筑安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用調(diào)整,利率、匯率調(diào)整等增加的費(fèi)用價(jià)差預(yù)備費(fèi)一般根據(jù)國(guó)家規(guī)定的投資綜合價(jià)格指數(shù),按估算年份價(jià)格水平的投資額為基數(shù),采用復(fù)利方法計(jì)算.計(jì)算公式為：nPF=Tt(lf)°(lf)05(lfjJ1t4式中PF價(jià)差預(yù)備費(fèi)；n建設(shè)期年份數(shù)；h估算靜態(tài)投資額中第t年投入的工程費(fèi)用；f年漲價(jià)率；m建設(shè)前期年限(從編制估算到開(kāi)工建設(shè),單位：年)(二)建設(shè)期利息建設(shè)期利息主要是指在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的為工程項(xiàng)目籌措資金的融資費(fèi)用及債務(wù)資金利息.當(dāng)總貸款是分年均衡發(fā)放時(shí),建設(shè)期利息的計(jì)算可按當(dāng)年借款在年中支用考慮,即當(dāng)年貸款按半年計(jì)息,上年貸款按全年計(jì)息.計(jì)算公式為

15、：q-(Pj4?Aj)*i式中卬建設(shè)期第j年應(yīng)計(jì)利息；P,建設(shè)期第(jT)年末累計(jì)貸款本金與利息之和；A建設(shè)期第j年貸款金額；i年利率.四、流動(dòng)資金的估算流動(dòng)資金是指工程運(yùn)營(yíng)需要的流動(dòng)資產(chǎn)投資,指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性工程投產(chǎn)后,為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng),用于購(gòu)置原材料、燃料,支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金.流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法,個(gè)別情況或者小型工程可采用擴(kuò)大指標(biāo)法.(一)分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)工程的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債,估算工程所占用流動(dòng)資金的方法.其中,流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款；流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款.流動(dòng)資金等于流動(dòng)

16、資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的差額,計(jì)算公司式：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+庫(kù)存現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金進(jìn)行流動(dòng)資金估算時(shí),首先計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù),然后再分項(xiàng)估算占用資金額.1周轉(zhuǎn)次數(shù).周轉(zhuǎn)次數(shù)是指流動(dòng)資金的各個(gè)構(gòu)成工程在一年360天內(nèi)完成多少各生產(chǎn)過(guò)程,即：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/流動(dòng)資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),可以參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合工程特點(diǎn)確定,或按部門行業(yè)的規(guī)定.另外,在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)應(yīng)考慮儲(chǔ)存天數(shù)、在途天數(shù),并考慮適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)系數(shù).2應(yīng)收賬款.應(yīng)收賬款是指

17、企業(yè)對(duì)外賒銷商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金.其計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)本錢年銷售收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)3預(yù)付賬款.預(yù)付賬款是指企業(yè)為購(gòu)置各類材料、半成品或效勞所預(yù)先支付的款項(xiàng),其計(jì)算公式為：預(yù)付賬款=外購(gòu)商品或效勞年費(fèi)用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)4存貨.存貨是指企業(yè)為銷售或者生產(chǎn)耗用而儲(chǔ)備的各種物資,主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗物、維修備件、包裝物、商品、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等.為簡(jiǎn)化計(jì)算.僅考慮外購(gòu)原材料、燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品,并分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算.其計(jì)算公式為：存貨=外購(gòu)原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購(gòu)原材料、燃料=年外購(gòu)原材料、燃料/分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其

18、他材料費(fèi)用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品二年外購(gòu)原材料、燃料年工資及福利費(fèi)年修理費(fèi)年其他制造費(fèi)在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)本錢-年其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)5現(xiàn)金.工程流動(dòng)資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金,即企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金,包括企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款.計(jì)算公式為：現(xiàn)金=年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+治理費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和利息支出6流動(dòng)負(fù)債估算.流動(dòng)負(fù)債是指在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi),需要?dú)w還的各種債務(wù),包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款等.在可行性研究中,流動(dòng)負(fù)債估算可以只考慮應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款兩項(xiàng).計(jì)算公式為：應(yīng)付賬款=外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)及其他材料年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=預(yù)收的營(yíng)業(yè)收