十二章節(jié)出口貿(mào)融資

1、.第十二章第十二章 出口貿(mào)易融資出口貿(mào)易融資 第一節(jié)第一節(jié) 信用證結(jié)算方式信用證結(jié)算方式下的出口貿(mào)易融資下的出口貿(mào)易融資第二節(jié)第二節(jié) 其他出口貿(mào)易融資其他出口貿(mào)易融資. .信用證結(jié)算方式下的出口貿(mào)易融資信用證結(jié)算方式下的出口貿(mào)易融資一、打包貸款一、打包貸款二、出口信用證項(xiàng)下押匯二、出口信用證項(xiàng)下押匯三、出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)三、出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn) 四、福費(fèi)廷四、福費(fèi)廷五、出口信用證保兌五、出口信用證保兌 .一、打包貸款（一、打包貸款（PackingloanPackingloan）（一）定義及特點(diǎn)（一）定義及特點(diǎn) 定義：定義： 打包貸款也稱打包放款，打包貸款也稱打包放款，是指采用信用證結(jié)算方式的出口

2、是指采用信用證結(jié)算方式的出口商憑收到的信用證正本作為還款商憑收到的信用證正本作為還款憑據(jù)向銀行申請(qǐng)的一種裝船前融憑據(jù)向銀行申請(qǐng)的一種裝船前融資。資。.特點(diǎn)：特點(diǎn)：1.1.單前融資單前融資 2.2.幣種靈活幣種靈活3.3.專款專用?？顚Ｓ?4.4.屬于短期融資屬于短期融資5.5.出口地銀行可以只作為出口商的貸款銀行，出口地銀行可以只作為出口商的貸款銀行，而不作為信用證的通知行或議付行；而不作為信用證的通知行或議付行；6.6.出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，貸款出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，貸款銀行有追索權(quán)。銀行有追索權(quán)。.（二）業(yè)務(wù)流程（二）業(yè)務(wù)流程1.1.信用證受益人收到國(guó)外開來的信用證

3、信用證受益人收到國(guó)外開來的信用證后，憑正本信用證向出口地銀行提出后，憑正本信用證向出口地銀行提出打包貸款申請(qǐng)；打包貸款申請(qǐng)；2.2.出口地銀行經(jīng)審核同意后，將相關(guān)款出口地銀行經(jīng)審核同意后，將相關(guān)款項(xiàng)給予受益人；項(xiàng)給予受益人；3.3.受益人裝運(yùn)貨物后向出口地銀行交單，受益人裝運(yùn)貨物后向出口地銀行交單，在收到國(guó)外付款后歸還打包貸款本息。在收到國(guó)外付款后歸還打包貸款本息。.例子： .二、出口信用證項(xiàng)下押匯二、出口信用證項(xiàng)下押匯（一）定義及特點(diǎn)（一）定義及特點(diǎn) 定義：出口信用證押匯是指在出口定義：出口信用證押匯是指在出口信用證項(xiàng)下，信用證受益人（出口信用證項(xiàng)下，信用證受益人（出口商）以出口單據(jù)作為抵押

4、，要求出商）以出口單據(jù)作為抵押，要求出口地銀行在收到國(guó)外支付的貨款之口地銀行在收到國(guó)外支付的貨款之前向其融通資金。前向其融通資金。.特點(diǎn)：特點(diǎn)：1.1.單后融資單后融資2.2.資金用途沒有限制資金用途沒有限制3.3.屬于短期融資屬于短期融資4.4.押匯銀行一般與信用證通知行、議付行為同一押匯銀行一般與信用證通知行、議付行為同一銀行；銀行；5.5.出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，押匯銀出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，押匯銀行有追索權(quán)。行有追索權(quán)。.（二）業(yè)務(wù)流程（二）業(yè)務(wù)流程1.1.信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單時(shí)，書面提出押匯申請(qǐng)；單時(shí)，書面

5、提出押匯申請(qǐng)；2.2.出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂押匯協(xié)出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂押匯協(xié)議，根據(jù)出口商業(yè)發(fā)票議，根據(jù)出口商業(yè)發(fā)票/ /匯票金額扣除利息匯票金額扣除利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入受益人帳戶；和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入受益人帳戶；3.3.出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替受益人做出還款處理。受益人做出還款處理。.圖示：.（三）出口信用證項(xiàng)下押匯與打包貸款的區(qū)別（三）出口信用證項(xiàng)下押匯與打包貸款的區(qū)別 區(qū)別區(qū)別出口信用證押匯出口信用證押匯打包貸款打包貸款擔(dān)保機(jī)制擔(dān)保機(jī)制信用證項(xiàng)下單據(jù)質(zhì)押信用證項(xiàng)下單據(jù)質(zhì)押正本信用證質(zhì)押正本信用證質(zhì)押貸款額度貸款額度

6、不超過匯票不超過匯票/ /發(fā)票金額發(fā)票金額100%100%不超過信用證金額不超過信用證金額90%90%貸款用途貸款用途沒有限制沒有限制?？顚Ｓ脤？顚Ｓ贸隹谏藤Y金壓力出口商資金壓力較大較大較小較小與議付的聯(lián)系與議付的聯(lián)系緊密緊密松散松散.三、出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)三、出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)（一）定義與特點(diǎn)（一）定義與特點(diǎn) 定義：出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)是指出口定義：出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)是指出口地銀行從信用證受益人（出口商）處地銀行從信用證受益人（出口商）處購(gòu)入已經(jīng)國(guó)外開證行或保兌行承兌購(gòu)入已經(jīng)國(guó)外開證行或保兌行承兌（或承付）的未到期遠(yuǎn)期匯票。（或承付）的未到期遠(yuǎn)期匯票。.特點(diǎn)：特點(diǎn)：1.1.承兌后融資承兌后融資

7、2.2.資金用途沒有限制；資金用途沒有限制；3.3.屬于短期融資，期限一般不超過一年；屬于短期融資，期限一般不超過一年；4.4.貼現(xiàn)銀行一般與信用證通知行、議付行為同一貼現(xiàn)銀行一般與信用證通知行、議付行為同一銀行；銀行；5.5.出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，貼現(xiàn)銀出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，貼現(xiàn)銀行有追索權(quán)。行有追索權(quán)。.（二）業(yè)務(wù)流程（二）業(yè)務(wù)流程1.1.信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單；信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單；2.2.國(guó)外銀行收到單據(jù)并確認(rèn)單證相符后向出口地銀行國(guó)外銀行收到單據(jù)并確認(rèn)單證相符后向出口地銀行發(fā)出承兌或承付通知書；發(fā)出承兌或承付通知書；3.3

8、.出口地銀行將承兌或承付通知書轉(zhuǎn)遞給受益人；出口地銀行將承兌或承付通知書轉(zhuǎn)遞給受益人；4.4.受益人書面提出貼現(xiàn)申請(qǐng)；受益人書面提出貼現(xiàn)申請(qǐng)；5.5.出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，根出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，根據(jù)國(guó)外銀行承兌或承付的金額扣除利息和費(fèi)用后，據(jù)國(guó)外銀行承兌或承付的金額扣除利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入受益人帳戶；將款項(xiàng)入受益人帳戶；6.6.出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替受益人出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替受益人做出還款處理。做出還款處理。.（三）出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)與押匯的異同（三）出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)與押匯的異同 貼現(xiàn)貼現(xiàn)押匯押匯 不不 同同遠(yuǎn)期出

9、口信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期出口信用證項(xiàng)下即期、遠(yuǎn)期出口信用證項(xiàng)下即期、遠(yuǎn)期出口信用證項(xiàng)下點(diǎn)點(diǎn)承兌后融資承兌后融資單后融資單后融資銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較小銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較小銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較大銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較大出口信用證項(xiàng)下短期融資出口信用證項(xiàng)下短期融資相相銀行對(duì)融資申請(qǐng)人有追索權(quán)銀行對(duì)融資申請(qǐng)人有追索權(quán)同同融資時(shí)間在出口信用證被執(zhí)行后融資時(shí)間在出口信用證被執(zhí)行后點(diǎn)點(diǎn)融資額度、利息計(jì)算方法、使用幣種融資額度、利息計(jì)算方法、使用幣種融資用途沒有限制融資用途沒有限制.四、福費(fèi)廷四、福費(fèi)廷 （一）定義及特點(diǎn)（一）定義及特點(diǎn) 福費(fèi)廷又稱為包買票據(jù)，是指包買福費(fèi)廷又稱為包買票據(jù)，是指包買商從出口商那里無追索權(quán)地買入已經(jīng)商從出口商那

10、里無追索權(quán)地買入已經(jīng)承兌的、并通常由進(jìn)口地銀行擔(dān)保的承兌的、并通常由進(jìn)口地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。遠(yuǎn)期匯票或本票。.特點(diǎn)：特點(diǎn)：1.1.承兌后融資承兌后融資2.2.資金用途沒有限制；資金用途沒有限制；3.3.融資期限可長(zhǎng)可短；融資期限可長(zhǎng)可短；4.4.敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的銀行一般與信用證通知行、敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的銀行一般與信用證通知行、議付行為同一銀行；議付行為同一銀行；5.5.銀行為出口企業(yè)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，對(duì)出口企銀行為出口企業(yè)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，對(duì)出口企業(yè)無追索權(quán)。業(yè)無追索權(quán)。.（二）業(yè)務(wù)流程（二）業(yè)務(wù)流程1.1.信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單；信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交

11、單；2.2.國(guó)外銀行收到單據(jù)并確認(rèn)單證相符后向出口地銀行國(guó)外銀行收到單據(jù)并確認(rèn)單證相符后向出口地銀行發(fā)出承兌或承付通知書；發(fā)出承兌或承付通知書；3.3.出口地銀行將承兌或承付通知書轉(zhuǎn)遞給受益人；出口地銀行將承兌或承付通知書轉(zhuǎn)遞給受益人；4.4.受益人書面提出敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的申請(qǐng)；受益人書面提出敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的申請(qǐng)；5.5.出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂福費(fèi)廷協(xié)議，出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂福費(fèi)廷協(xié)議，根據(jù)國(guó)外銀行承兌或承付的金額扣除利息和費(fèi)用后，根據(jù)國(guó)外銀行承兌或承付的金額扣除利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入受益人帳戶；將款項(xiàng)入受益人帳戶；6.6.出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替受益人出口

12、地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替受益人做出還款處理。做出還款處理。.圖示：.（三）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與貼現(xiàn)的異同（三）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與貼現(xiàn)的異同 福費(fèi)廷福費(fèi)廷貼現(xiàn)貼現(xiàn)融資期限可長(zhǎng)可短融資期限可長(zhǎng)可短融資期限一般不超過一年融資期限一般不超過一年不不無追索權(quán)無追索權(quán)有追索權(quán)有追索權(quán)同同點(diǎn)點(diǎn)在申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債表上反映正常收匯在申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債表上反映正常收匯在申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債表上反映負(fù)債在申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債表上反映負(fù)債可提前核銷、退稅可提前核銷、退稅不可提前核銷、退稅不可提前核銷、退稅 利息及費(fèi)用較高利息及費(fèi)用較高利息及費(fèi)用較低利息及費(fèi)用較低銀行買斷后可以轉(zhuǎn)賣銀行買斷后可以轉(zhuǎn)賣不可轉(zhuǎn)賣不可轉(zhuǎn)賣依托遠(yuǎn)期信用證依托遠(yuǎn)期信用

13、證 相相融資時(shí)間在付款人承兌或承付后融資時(shí)間在付款人承兌或承付后 同同融資用途沒有限制融資用途沒有限制 點(diǎn)點(diǎn)不占用銀行對(duì)企業(yè)的授信額度不占用銀行對(duì)企業(yè)的授信額度.五、出口信用證保兌五、出口信用證保兌 （一）定義及特點(diǎn)（一）定義及特點(diǎn) 定義：出口信用證保兌是指保兌行在定義：出口信用證保兌是指保兌行在開證行之外獨(dú)立地對(duì)信用證受益人開證行之外獨(dú)立地對(duì)信用證受益人（出口商）承擔(dān)第一性付款責(zé)任，是（出口商）承擔(dān)第一性付款責(zé)任，是銀行給予受益人的一種信用融通。銀行給予受益人的一種信用融通。.特點(diǎn)：特點(diǎn)：1.1.單后融資單后融資2.2.資金用途沒有限制；資金用途沒有限制；3.3.屬于短期融資，期限一般不超過

14、一年；屬于短期融資，期限一般不超過一年；4.4.保兌行一般與信用證通知行、議付行為同一保兌行一般與信用證通知行、議付行為同一銀行；銀行；5.5.銀行為出口企業(yè)辦理保兌業(yè)務(wù)后，對(duì)出口企銀行為出口企業(yè)辦理保兌業(yè)務(wù)后，對(duì)出口企業(yè)無追索權(quán)。業(yè)無追索權(quán)。.（二）保兌的分類（二）保兌的分類公開保兌：公開保兌：絕對(duì)沉默保兌絕對(duì)沉默保兌; ;相對(duì)沉默保兌相對(duì)沉默保兌 ( (按照保兌行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同按照保兌行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同) )沉默保兌：沉默保兌：非融資性沉默保兌非融資性沉默保兌; ;融資性沉默保兌融資性沉默保兌 ; ; ( (按照保兌行是否對(duì)受益人融資按照保兌行是否對(duì)受益人融資) ).（三）沉默保兌業(yè)務(wù)流程（

15、三）沉默保兌業(yè)務(wù)流程1.1.信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交信用證受益人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單時(shí)，書面提出沉默保兌申請(qǐng)；單時(shí)，書面提出沉默保兌申請(qǐng)；2.2.出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂沉默保出口地銀行經(jīng)審核同意與受益人簽訂沉默保兌協(xié)議，根據(jù)出口商業(yè)發(fā)票兌協(xié)議，根據(jù)出口商業(yè)發(fā)票/ /匯票金額扣除匯票金額扣除利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入受益人帳戶；利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入受益人帳戶；3.3.出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替受益人做出還款處理受益人做出還款處理。.圖示：.（四）沉默保兌與福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的異同（四）沉默保兌與福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的異同 沉默保兌沉默

16、保兌福費(fèi)廷福費(fèi)廷融資期限一般不超過一年融資期限一般不超過一年融資期限可長(zhǎng)可短融資期限可長(zhǎng)可短不不融資時(shí)間在交單后融資時(shí)間在交單后融資時(shí)間在付款人融資時(shí)間在付款人承兌承兌/ /承付后承付后同同一般不可提前核銷、退稅一般不可提前核銷、退稅可提前核銷、退稅可提前核銷、退稅點(diǎn)點(diǎn)利息及費(fèi)用較低利息及費(fèi)用較低利息及費(fèi)用較高利息及費(fèi)用較高不可轉(zhuǎn)賣不可轉(zhuǎn)賣銀行買斷后可以轉(zhuǎn)銀行買斷后可以轉(zhuǎn)賣賣 相相依托信用證依托信用證 同同無追索權(quán)無追索權(quán) 點(diǎn)點(diǎn)融資用途沒有限制融資用途沒有限制不占用銀行對(duì)企業(yè)的授信額度不占用銀行對(duì)企業(yè)的授信額度.第二節(jié)第二節(jié) 其他出口貿(mào)易融資其他出口貿(mào)易融資一、出口托收押匯一、出口托收押匯二、

17、出口保理融資二、出口保理融資三、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)三、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)四、短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資四、短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資 五、出口退稅帳戶托管貸款五、出口退稅帳戶托管貸款.一、出口托收押匯一、出口托收押匯（一）定義及特點(diǎn)（一）定義及特點(diǎn) 出口托收押匯是指在托收結(jié)算方式下，出出口托收押匯是指在托收結(jié)算方式下，出口商裝出貨物后，在向出口地托收行提交單口商裝出貨物后，在向出口地托收行提交單據(jù)，委托其代為向進(jìn)口商收取貨款的同時(shí)，據(jù)，委托其代為向進(jìn)口商收取貨款的同時(shí)，要求托收行先行預(yù)支部分或全部貨款，待托要求托收行先行預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的一種國(guó)際貿(mào)易收款項(xiàng)收妥后歸還銀行

18、墊款的一種國(guó)際貿(mào)易融資方式。融資方式。.特點(diǎn)：特點(diǎn)：1.1.單后融資單后融資2.2.資金用途沒有限制；資金用途沒有限制；3.3.屬于短期融資，期限一般不超過一年；屬于短期融資，期限一般不超過一年；4.4.押匯銀行一般與托收行為同一銀行；押匯銀行一般與托收行為同一銀行；5.5.出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，押匯出口企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款時(shí)，押匯銀行有追索權(quán)。銀行有追索權(quán)。6.6.以純商業(yè)信用作為融資保障以純商業(yè)信用作為融資保障.（二）出口托收押匯的分類（二）出口托收押匯的分類凈額押匯；部分押匯凈額押匯；部分押匯（根據(jù)托收行預(yù)付的金額不同）（根據(jù)托收行預(yù)付的金額不同）D/PD/P押匯；押匯

19、；D/AD/A押匯；押匯；（根據(jù)交單條件不同）（根據(jù)交單條件不同）.（三）出口托收押匯業(yè)務(wù)流程（三）出口托收押匯業(yè)務(wù)流程1.1.托收委托人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單托收委托人裝運(yùn)貨物后，向出口地銀行交單時(shí)，書面提出押匯申請(qǐng)；時(shí)，書面提出押匯申請(qǐng)；2.2.出口地銀行經(jīng)審核同意與托收委托人簽訂押出口地銀行經(jīng)審核同意與托收委托人簽訂押匯協(xié)議，根據(jù)出口商業(yè)發(fā)票匯協(xié)議，根據(jù)出口商業(yè)發(fā)票/ /匯票金額扣除匯票金額扣除利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入托收委托人帳戶；利息和費(fèi)用后，將款項(xiàng)入托收委托人帳戶；3.3.出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替出口地銀行收到國(guó)外銀行付款后，自動(dòng)代替托收委托人做出還款處理。托收委

20、托人做出還款處理。.（四）出口托收押匯與出口信用證押匯的異同（四）出口托收押匯與出口信用證押匯的異同出口托收押匯出口托收押匯出口信用證押匯出口信用證押匯 不不依托商業(yè)信用依托商業(yè)信用依托銀行信用依托銀行信用 同同融資額度一般不超過融資額度一般不超過80%80%融資額度最高可達(dá)融資額度最高可達(dá)100%100% 點(diǎn)點(diǎn)銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較大銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較大銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較小銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較小可在融資同時(shí)規(guī)避本幣升值風(fēng)險(xiǎn)可在融資同時(shí)規(guī)避本幣升值風(fēng)險(xiǎn) 相相銀行對(duì)融資申請(qǐng)人有追索權(quán)銀行對(duì)融資申請(qǐng)人有追索權(quán) 同同融資時(shí)間在出口商交單后融資時(shí)間在出口商交單后 點(diǎn)點(diǎn)利息計(jì)算方法、使用幣種利息計(jì)算方法、使用幣種融資用途沒有

21、限制融資用途沒有限制.二、出口保理融資二、出口保理融資（一）國(guó)際保理概述（一）國(guó)際保理概述1.1.國(guó)際保理當(dāng)事人國(guó)際保理當(dāng)事人 出口商出口商 進(jìn)口商進(jìn)口商 保理商保理商 .2.2.國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要內(nèi)容國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要內(nèi)容銷售分戶賬管理銷售分戶賬管理 債款回收債款回收 信用銷售控制信用銷售控制 壞賬擔(dān)保壞賬擔(dān)保 貿(mào)易融資貿(mào)易融資 .3.3.國(guó)際保理業(yè)務(wù)種類國(guó)際保理業(yè)務(wù)種類單保理和雙保理單保理和雙保理公開保理和公開保理和隱蔽保理隱蔽保理到期保理和到期保理和預(yù)支保理預(yù)支保理.4.4.國(guó)際保理業(yè)務(wù)的作用國(guó)際保理業(yè)務(wù)的作用對(duì)出口商的好處有：對(duì)出口商的好處有：采用更有競(jìng)爭(zhēng)力的賒銷、承兌交單等付款方采用更有

22、競(jìng)爭(zhēng)力的賒銷、承兌交單等付款方式，有利于增加出口額；式，有利于增加出口額；委托保理商進(jìn)行一系列專業(yè)服務(wù)，有利于避委托保理商進(jìn)行一系列專業(yè)服務(wù)，有利于避免風(fēng)險(xiǎn)，保障收匯；免風(fēng)險(xiǎn)，保障收匯；節(jié)約業(yè)務(wù)開支，降低經(jīng)營(yíng)成本；節(jié)約業(yè)務(wù)開支，降低經(jīng)營(yíng)成本；相對(duì)信用證而言，保理手續(xù)更簡(jiǎn)便易行；相對(duì)信用證而言，保理手續(xù)更簡(jiǎn)便易行；降低成本和風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，擴(kuò)大了銷售，有利降低成本和風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，擴(kuò)大了銷售，有利于增加利潤(rùn)。于增加利潤(rùn)。.對(duì)進(jìn)口商的好處有：對(duì)進(jìn)口商的好處有：得以利用優(yōu)惠的付款條件，用有限的資金做更大得以利用優(yōu)惠的付款條件，用有限的資金做更大的業(yè)務(wù)；的業(yè)務(wù)；減少開證保證金等資金占?jí)汉屠p失，降低進(jìn)減少開

23、證保證金等資金占?jí)汉屠p失，降低進(jìn)口成本；口成本；由于保理商的介入，出口商會(huì)更為嚴(yán)格的履行各由于保理商的介入，出口商會(huì)更為嚴(yán)格的履行各項(xiàng)合同義務(wù)，在很大程度上減少了出口商欺詐的項(xiàng)合同義務(wù)，在很大程度上減少了出口商欺詐的可能性；可能性；相對(duì)信用證而言，保理手續(xù)更簡(jiǎn)便易行；相對(duì)信用證而言，保理手續(xù)更簡(jiǎn)便易行；加速資金周轉(zhuǎn)，降低成本，減少庫(kù)存積壓，有利加速資金周轉(zhuǎn)，降低成本，減少庫(kù)存積壓，有利于增加利潤(rùn)。于增加利潤(rùn)。.（二）國(guó)際雙保理融資業(yè)務(wù)流程（二）國(guó)際雙保理融資業(yè)務(wù)流程1 1、出口商和進(jìn)口商簽訂保理方式下的貿(mào)易、出口商和進(jìn)口商簽訂保理方式下的貿(mào)易合同；合同；2 2、出口商與出口保理商簽訂保理協(xié)

24、議；、出口商與出口保理商簽訂保理協(xié)議；3 3、出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂委托協(xié)議；、出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂委托協(xié)議；4 4、出口商將需要確定信用額度的進(jìn)口商名、出口商將需要確定信用額度的進(jìn)口商名單交給出口保理商；單交給出口保理商；5 5、出口保理商將需要確定信用額度的進(jìn)口、出口保理商將需要確定信用額度的進(jìn)口商名單轉(zhuǎn)送給進(jìn)口保理商；商名單轉(zhuǎn)送給進(jìn)口保理商；. 6 6、進(jìn)口保理商對(duì)各進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，逐一核、進(jìn)口保理商對(duì)各進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，逐一核定相應(yīng)的信用額度；定相應(yīng)的信用額度；7 7、進(jìn)口保理商通過出口保理商向出口商通知信用、進(jìn)口保理商通過出口保理商向出口商通知信用額度；額度；8 8、

25、出口商發(fā)貨并將發(fā)票和單據(jù)直接寄交進(jìn)口商；、出口商發(fā)貨并將發(fā)票和單據(jù)直接寄交進(jìn)口商；9 9、出口商向出口保理商提交發(fā)票副本并同時(shí)提出、出口商向出口保理商提交發(fā)票副本并同時(shí)提出融資要求；融資要求；.1010、出口保理商以預(yù)付款方式向出口商提供不超、出口保理商以預(yù)付款方式向出口商提供不超過過80%80%發(fā)票金額的無追索權(quán)短期貿(mào)易融資；發(fā)票金額的無追索權(quán)短期貿(mào)易融資；1111、出口保理商向進(jìn)口保理商定期提供應(yīng)收賬款、出口保理商向進(jìn)口保理商定期提供應(yīng)收賬款清單，請(qǐng)其協(xié)助向進(jìn)口商催收貨款；清單，請(qǐng)其協(xié)助向進(jìn)口商催收貨款；1212、進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收貨款；、進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收貨款；1313、進(jìn)口商到

26、期將貨款付給進(jìn)口保理商；、進(jìn)口商到期將貨款付給進(jìn)口保理商；1414、進(jìn)口保理商將貨款付給出口保理商；、進(jìn)口保理商將貨款付給出口保理商；1515、出口保理商扣除融資額及有關(guān)費(fèi)用后，將剩、出口保理商扣除融資額及有關(guān)費(fèi)用后，將剩余貨款付給出口商。余貨款付給出口商。.圖示：.三、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)三、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn) （一）定義及特點(diǎn)（一）定義及特點(diǎn) 定義：出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)是指在貨到定義：出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)是指在貨到付款（后付款（后T/TT/T）結(jié)算方式下，出口地）結(jié)算方式下，出口地銀行（出口保理商）以出口商的出口銀行（出口保理商）以出口商的出口商業(yè)發(fā)票作為抵押進(jìn)行融資的業(yè)務(wù)。商業(yè)發(fā)票作為抵押進(jìn)行融資的業(yè)

27、務(wù)。 .特點(diǎn)：特點(diǎn)：1.1.單后融資單后融資2.2.只涉及出口保理商，不涉只涉及出口保理商，不涉及進(jìn)口保理商及進(jìn)口保理商3.3.屬于短期融資；屬于短期融資；4.4.貼現(xiàn)銀行對(duì)出口商有追索權(quán)。貼現(xiàn)銀行對(duì)出口商有追索權(quán)。.（二）出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程（二）出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程1.1.買賣雙方在合同中約定采用貨到付款（后買賣雙方在合同中約定采用貨到付款（后T/TT/T）結(jié)算方）結(jié)算方式式2.2.出口商裝運(yùn)貨物后向進(jìn)口商寄單出口商裝運(yùn)貨物后向進(jìn)口商寄單3.3.出口商憑出口商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、出口貨物報(bào)關(guān)單向出口商憑出口商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、出口貨物報(bào)關(guān)單向出口地銀行提出貼現(xiàn)申請(qǐng)出口地銀行提出貼現(xiàn)申

28、請(qǐng)4.4.出口地銀行經(jīng)審核同意，與出口商簽訂出口商業(yè)發(fā)票貼出口地銀行經(jīng)審核同意，與出口商簽訂出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)協(xié)議現(xiàn)協(xié)議5.5.進(jìn)口商在貿(mào)易合同約定的日期，將貨款付給出口地銀進(jìn)口商在貿(mào)易合同約定的日期，將貨款付給出口地銀6.6.出口地銀行收到貨款后，自動(dòng)代替出口商做出還款處理。出口地銀行收到貨款后，自動(dòng)代替出口商做出還款處理。.四、短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資四、短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資（一）出口信用保險(xiǎn)概述（一）出口信用保險(xiǎn)概述 1. 1. 出口信用保險(xiǎn)定義出口信用保險(xiǎn)定義 出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯

29、安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。備金的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 . 2. 2. 出口信用保險(xiǎn)分類出口信用保險(xiǎn)分類短期；中長(zhǎng)期短期；中長(zhǎng)期 3. 3. 短期出口信用保險(xiǎn)適用范圍短期出口信用保險(xiǎn)適用范圍適用于所有基于商業(yè)信用的付款方式適用于所有基于商業(yè)信用的付款方式 4. 4. 短期出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任短期出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；政治風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；政治風(fēng)險(xiǎn)5. 5. 短期出口信用保險(xiǎn)的除外責(zé)任短期出口信用保險(xiǎn)的除外責(zé)任.（二）短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資（二）短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資1.1.定義定義 短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資是指出短期出口信用

30、保險(xiǎn)項(xiàng)下融資是指出口地銀行針對(duì)已經(jīng)投保中國(guó)出口信用口地銀行針對(duì)已經(jīng)投保中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司短期出口信用險(xiǎn)的企業(yè)提供保險(xiǎn)公司短期出口信用險(xiǎn)的企業(yè)提供融資授信額度，并在額度內(nèi)辦理押匯融資授信額度，并在額度內(nèi)辦理押匯和人民幣貸款的一種融資方式。和人民幣貸款的一種融資方式。.2.2.短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)流程短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)流程買賣雙方在合同中約定采用基于商業(yè)信用的買賣雙方在合同中約定采用基于商業(yè)信用的付款方式付款方式出口商投保短期出口信用保險(xiǎn)，并繳納保險(xiǎn)出口商投保短期出口信用保險(xiǎn)，并繳納保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)出口商出運(yùn)貨物出口商出運(yùn)貨物出口商向出口地銀行提出短期出口信用保險(xiǎn)出口商向出口地銀行提出

31、短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資申請(qǐng)項(xiàng)下融資申請(qǐng)出口商與保險(xiǎn)公司、出口地銀行簽訂賠款轉(zhuǎn)出口商與保險(xiǎn)公司、出口地銀行簽訂賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議讓協(xié)議.出口商向出口地銀行交單并與之簽訂融資協(xié)出口商向出口地銀行交單并與之簽訂融資協(xié)議議出口地銀行將不超過出口商業(yè)發(fā)票金額出口地銀行將不超過出口商業(yè)發(fā)票金額80%80%的融資款入出口商帳戶的融資款入出口商帳戶出口商在收到進(jìn)口商付款后，償還融資款本出口商在收到進(jìn)口商付款后，償還融資款本息息如出現(xiàn)保險(xiǎn)公司責(zé)任范圍內(nèi)的拒付、破產(chǎn)、如出現(xiàn)保險(xiǎn)公司責(zé)任范圍內(nèi)的拒付、破產(chǎn)、倒閉等損失，保險(xiǎn)公司賠付給出口地銀行用倒閉等損失，保險(xiǎn)公司賠付給出口地銀行用于歸還融資款本息于歸還融資款本息.五、出口退稅帳戶托管貸