公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)

1、公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(jì)第一條 總則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加工公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金管理?xiàng)l例及國(guó)家其他有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 現(xiàn)金儲(chǔ)備和保管1、為維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，出工廠財(cái)務(wù)部及工廠經(jīng)理允許設(shè)立庫(kù)存現(xiàn)金外，其他所有部門幾個(gè)人均不得存放滯留現(xiàn)金、自設(shè)小金庫(kù)。2、庫(kù)存現(xiàn)金最高額控制在5000元以內(nèi)，超過部分必須及時(shí)送存銀行。各部門材料設(shè)備經(jīng)辦人借款在10000元以上的，必須提前一天通知財(cái)務(wù)部。3、大額存取款項(xiàng)，必須有財(cái)務(wù)部同保衛(wèi)人員一起，以確保安全。第三條 現(xiàn)金的借支程序1、正常差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)；材料采購(gòu)借支現(xiàn)金及

2、業(yè)務(wù)單位間的現(xiàn)金往來(lái)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)理簽批。2、非因工借款原則上一律不借，特殊情況需由經(jīng)理特批方可辦理。3、所有借支超過1000元需經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后發(fā)放，特殊情況電話通知經(jīng)理時(shí)候需補(bǔ)簽。第四條 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷程序報(bào)銷人填寫公司內(nèi)部結(jié)算單，將原始憑證按照財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一要求整理附后，由經(jīng)辦人簽字、廠長(zhǎng)簽字，出入庫(kù)管理員經(jīng)財(cái)務(wù)部審核蓋章，經(jīng)理簽批，方可報(bào)銷。如有特殊原因及相關(guān)責(zé)任人不在現(xiàn)場(chǎng)需電話通知相關(guān)責(zé)任人，需補(bǔ)簽。第五條 現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律1、會(huì)計(jì)辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，必須以審核無(wú)誤的原始憑證作為付款依據(jù)，未經(jīng)審核憑證，有權(quán)拒付，會(huì)計(jì)對(duì)原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅務(wù)監(jiān)制章、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、經(jīng)辦人

3、簽字等相關(guān)內(nèi)容嚴(yán)格審查。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和手續(xù)不全的開支一律拒付。票據(jù)有涂改現(xiàn)象不予受理。如有特殊原因需經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)?，F(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)經(jīng)理、各工地幾家工廠負(fù)責(zé)人審批后到財(cái)務(wù)支取。2、不準(zhǔn)以白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，收付款項(xiàng)必須按時(shí)按規(guī)定入賬，不得滯留帳外。3、借支現(xiàn)金，原則上出差或業(yè)務(wù)辦理完畢后五日內(nèi)到財(cái)務(wù)結(jié)帳或還款，如有特殊原因不能按時(shí)結(jié)帳，借款人必須寫出書面申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人簽字，到財(cái)務(wù)部辦理喚起結(jié)帳手續(xù)。借款期最長(zhǎng)不超過一個(gè)月，超期按規(guī)定處罰經(jīng)辦人借支金額的5%20%。4、職工借款，原則上舊帳不清、新帳不借，如有特殊原因需經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。5、經(jīng)辦人經(jīng)手的材料欠款。第

4、六條 支票不能撕毀，破損或涂改。簽發(fā)的支票是以墨汁或碳素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。第七條 項(xiàng)目費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷:1、凡項(xiàng)目費(fèi)用需在經(jīng)理審批的“立項(xiàng)通知書”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目費(fèi)用。2、購(gòu)買項(xiàng)目用品、支付項(xiàng)目費(fèi)用需根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3、項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目號(hào)、由經(jīng)手人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)總經(jīng)理審批后予