(最新)ERP標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖(46頁)

1、標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程一、銷售部分：（一）銷售合同管理流程:業(yè)務(wù)編號SA-001業(yè)務(wù)名稱銷售合同管理流程適用范圍所有的銷售業(yè)務(wù)必須以審核后的合同簽審單作為業(yè)務(wù)起點相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單增加、審核錄入、審核、關(guān)閉總調(diào)室存貨目錄、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)錄入、審核財務(wù)項目核算員項目目錄錄入銷售業(yè)務(wù)員銷售助理1總調(diào)室調(diào)度人員財務(wù)項目核算員存貨、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)具 體 工 作 流 程錄入銷售訂單存貨項 目增加客戶簽 訂銷售 合同產(chǎn)品是否存在審核銷售訂單發(fā)貨關(guān)閉銷售訂單物料需求增加存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加項目目錄1、銷售部門銷售業(yè)務(wù)員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售訂單必須填寫銷售合同審批單（見表：

2、PR-SA-01）,進(jìn)行各部門審批。總調(diào)室調(diào)度人員在接到銷售合同審批單后，根據(jù)訂單內(nèi)容、存貨情況、產(chǎn)品技術(shù)設(shè)計情況在【物料需求計劃】模塊增加存貨檔案并建立相關(guān)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；根據(jù)銷售合同審批單上總調(diào)室增加的存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況財務(wù)部門項目核算人員在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄；3、財務(wù)部門項目核算人員 根據(jù)銷售合同審批單 在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄L以便4、進(jìn)行項目的統(tǒng)計核算；總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)審核后的銷售訂單在【物料需求計劃】模塊安排生產(chǎn)計劃及采購計劃生產(chǎn)完畢后,總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單 預(yù)發(fā)貨日期進(jìn)行組織發(fā)貨。操作要點:1、銷售類型（按照產(chǎn)品項）分為五種:重點提示：

3、根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要,車體改裝銷售機(jī)加產(chǎn)品銷售多媒體商品銷售材料銷售系統(tǒng)集成銷售在銷售訂單的表頭欄目內(nèi)必須選擇對應(yīng)的銷售類型,從以上2、銷售助理根據(jù)審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PR-SA-02）銷售訂單進(jìn)行審核;錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對五種分類中進(jìn)行選擇。2、銷售業(yè)務(wù)類型（按照結(jié)算情況界定）為三種：普通銷售業(yè)務(wù)：無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為普通銷售業(yè)務(wù)。具體操作見普通銷售業(yè)務(wù)處理流程分期收款業(yè)務(wù)：當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進(jìn)行結(jié)算、

4、開發(fā)票，分批結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務(wù)處理流程。直運(yùn)銷售：銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)（例如：商品代購業(yè)務(wù)），在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：直運(yùn)銷售。具體操作見直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)處理流程。重點提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內(nèi)必須選擇對應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，從以上三種分類中進(jìn)行選擇。因為三種業(yè)務(wù)的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時一定要區(qū)分清楚。（二）普通銷售流程:編號：PR-SA-002業(yè)務(wù)編號SA-002業(yè)務(wù)名稱|普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)

5、貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限1、2、3、4、5、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同,銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺膢銷售合同審批單 在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù) 銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單 （見表：PR-SA-03）;銷售助理根據(jù)客戶開票需求，查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對已審核的 銷售發(fā)貨通知單 在 【銷售管理】模塊中根據(jù) 銷售發(fā)貨通知單 生成銷售開票通知單（見表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù) 核處理；財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通 發(fā)票，并在【應(yīng)收

6、賬款】模塊中對 銷售開票通知單 進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出庫單。實物出庫后，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房 保管人員、庫房留存、材料成本會計）進(jìn)行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進(jìn)行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對 銷售出庫單 進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn) 銷售出庫成本，材料成本會計進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點:1、銷售發(fā)貨分三種情況：機(jī)加產(chǎn)品發(fā)貨：由總調(diào)室調(diào)度人員先發(fā)組裝通知到機(jī)加工程部,機(jī)加工程部從倉庫領(lǐng)取散件進(jìn)行組裝。組裝完成后，憑總調(diào)室調(diào)度人

7、員下達(dá)的銷售發(fā)貨通知單由機(jī)加工程部發(fā)貨?？傉{(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印，一式六聯(lián)財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、機(jī)加工程部、客戶（代出門證）L分別由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款;由機(jī)加車間工程部進(jìn)行發(fā)貨，實物出庫后，機(jī)加車間工程部在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給第售部門作為索要欠款的依據(jù);給客戶作為出門依據(jù)?？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單J,在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；車體改裝、系統(tǒng)集成設(shè)備產(chǎn)品發(fā)貨：車體改裝項目、系統(tǒng)集成產(chǎn)品完工后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打

8、印，一式五聯(lián)財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶（代出門證）、生產(chǎn)車間1,由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款;總調(diào)室進(jìn)行通知發(fā)貨，在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù);給客戶作為出門依據(jù)。總調(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單|,在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；材料、商品銷售發(fā)貨：總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印一式五聯(lián)，財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶、庫房保管,由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款;總調(diào)室通知庫房保管人員發(fā)貨出庫,實物出庫后，庫房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部

9、門作為索要欠款的依據(jù);給客戶作為出門依據(jù)。總調(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；2、在填制銷售發(fā)貨通知單時，對于銷售類型為車體改裝的業(yè)務(wù)單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對應(yīng)成本對象項目（合同號）。重點提示：銷售部不進(jìn)行收款結(jié)算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核

10、算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核借：產(chǎn)品銷售成本一二級科目發(fā)貨通知單商品銷售成本一二級科目貸：庫存商品銷售開票銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核，借：應(yīng)收賬款-xx客戶開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入一二級科目商品銷售收入一二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項（三）、分期收款銷售業(yè)務(wù):編號：PR-SA-003業(yè)務(wù)流程簡述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核總調(diào)發(fā)貨單錄入增加、審核庫房銷售出庫審核確認(rèn)審核財務(wù)成本核算記賬、制

11、單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財務(wù)往來計收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)名稱SA-003業(yè)務(wù)編號相關(guān)部門或崗位 總調(diào)室具 體 工 作 流 程客戶銷售內(nèi)勤口填寫銷售訂單1審核銷售訂單JE,相 關(guān)項目 及存貨 目錄已 增加完 畢。FTL/參照銷售訂單 .生成發(fā)貨通知庫房財務(wù)銷售發(fā)票通知審核銷售出庫詈列收入 賬、開票、 收款結(jié)算銷售出庫單發(fā)出商品賬結(jié)轉(zhuǎn)銷售 成本1、2、3、財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊對 庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理?？蛻舾鶕?jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。分期收款銷售發(fā)貨單 進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本銷售助理根據(jù)實際的收到款項比例,在【銷售管理】模銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合

12、同.銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。4、5、塊分次開具銷售開票通知單并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財務(wù)部門進(jìn)行方財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。操作要點：重點提示：分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”對于一次開票，分期收款的業(yè)

13、務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票通知，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例（用開票金額+合同總金額）作為開票數(shù)量。分期收款銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。借：發(fā)出商品貸：庫存商品分期收款發(fā)貨單銷售升第銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核，借應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。:應(yīng)收賬款-xx貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅-分期收款開祟通知單-銷項結(jié)轉(zhuǎn)成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：產(chǎn)品銷售

14、成本一二級科目款開票通知單進(jìn)行記賬商品銷售成本一二級科目貸：發(fā)出商品（四）、直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)編號：PR-SA-04業(yè)務(wù)編號SA-004業(yè)務(wù)名稱直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)管理（多媒體部門）系統(tǒng)操作流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核財務(wù)往來記收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位相關(guān)增加銷售內(nèi)勤總調(diào)室采購部財務(wù)填寫銷售訂單銷售發(fā)票通知參照銷售訂單生成采購訂單審核訂單采購發(fā)票采購成本掛賬、開1、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同,銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺?銷售合同審批單 在【銷售管理】模

15、塊錄入銷售訂單并審核；對于直運(yùn)的物品需要銷售部門通知采購部門進(jìn)行直運(yùn)業(yè)務(wù)處理。2、采購部門根據(jù)銷售訂單生成采購訂單,由總調(diào)室調(diào)度人員進(jìn)行審核后執(zhí)行：描 3、客戶貨物收到后，由 銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理；4、采購部門從供應(yīng)商處取得相關(guān)的 采購發(fā)票，在【采購管理】模塊錄入；財務(wù)往來會計 在【應(yīng)付賬述 款】模塊根據(jù)采購發(fā)票進(jìn)行應(yīng)付賬款核算處理；財務(wù)材料成本會計在【采購管理】進(jìn)行采購結(jié)算，在【存貨核算】核算采購成本；5、財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售成本。重點提示:C1直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)無采購入庫、銷售發(fā)貨的處理過程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種

16、處理），銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“直運(yùn)銷售”。直運(yùn)業(yè)務(wù)可以拷貝直運(yùn)銷售訂單直接生成直運(yùn)采購訂單，采購訂單的類型為“直運(yùn)采購”直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售完成直運(yùn)銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。借：應(yīng)收賬款-xx客戶開票通知單貸：產(chǎn)品銷售收入一二級科目商品銷售收入一二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn)在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)借：庫存商品米購發(fā)票采購成本采購發(fā)票記賬應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項貸：應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對直運(yùn)借：商品銷售成本成本銷售發(fā)票進(jìn)行記賬貸：庫存商品（五）、銷售退貨業(yè)務(wù):編號：PR-SA-05業(yè)務(wù)流程簡述銷售退貨業(yè)

17、務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單、銷售退貨錄入總調(diào)退貨審核增加、審核庫房銷售出庫單（紅字）審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財務(wù)往來進(jìn)行沖款往來核銷銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)名稱SA-005庫房銷售助理財務(wù)業(yè)務(wù)編號相關(guān)部門或崗位總調(diào)室調(diào)度人員銷售發(fā)貨具 體 操 作 流 程銷售退貨紅字銷售發(fā)票1、2、3、審核紅字銷售出退貨成本退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序， 銷售助理在【銷售管理】模塊參照原 忤肖售訂單或發(fā)貨通知 單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06, 一式五聯(lián)，經(jīng)總調(diào)、財務(wù)、庫房），合同數(shù)額較大時 需要總裁批準(zhǔn)；審批完成后，貨物退回公司后，由 銷售助

18、理對銷售退貨單 進(jìn)行審核處理。 如果是已開發(fā)票的退貨， 銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù) 銷售退貨單開具紅字開票通知 進(jìn)行復(fù)核處理。財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款; 塊核算退貨成本。材料成本會計在【存貨核算】模操作要點:1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】一【業(yè)務(wù)】一【發(fā)貨】一【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】一【業(yè)務(wù)】一【發(fā)貨】一【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】一【業(yè)務(wù)】一【開票】一【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同

19、錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】一【業(yè)務(wù)】一【日常處理】一【轉(zhuǎn)賬】-【紅票對沖】財務(wù)往來會計在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對沖，自動對沖開票后的退貨。3、退貨退票退款處理：開票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。4、返利與換票業(yè)務(wù)退補(bǔ)業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。?對于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字

20、發(fā)票并標(biāo)記為退補(bǔ)”。?對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為退補(bǔ)”;然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為退補(bǔ)”。銷售退貨業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理借：應(yīng)收賬款-xx客戶紅字開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入一二級科目商品銷售收入一二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對紅字借：商品銷售成本退貨單退貨成本銷售發(fā)票進(jìn)行記賬貸：庫存商品、采購部分（一）采購計劃1、銷售業(yè)務(wù)員在與客戶達(dá)成協(xié)議后,手工填寫銷售合同審批單進(jìn)行各部門合同會審?？傉{(diào)室調(diào)度人員接到銷售訂單后,對車體改裝項目直接在

21、【物料需求計劃】中錄入生產(chǎn)訂單"見表：PR-PU-02）,同時給車間下達(dá)任務(wù)通知單（見表：PR-PU-01）（預(yù)測項目用料）。2、車體改裝項目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認(rèn)后需由車間設(shè)計人員計算每個項目的物料需求。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調(diào)室調(diào)度人員的任務(wù)通知單后，車間設(shè)計人員計算項目生產(chǎn)所需的物料，手工填制用料預(yù)測單（見表：PR-PU-03）,經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預(yù)測單。3、機(jī)加產(chǎn)品生產(chǎn)需求，由總調(diào)度室根據(jù)庫存量進(jìn)行管理?？傉{(diào)室在【物料需求計劃】系統(tǒng)中進(jìn)行描運(yùn)算，對低于庫存量的產(chǎn)品，總調(diào)下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)，直接在【物料需求計劃

22、】中錄入生產(chǎn)訂單。機(jī)加車間接到生產(chǎn)訂單后，由車間進(jìn)行算料，手工填制用料預(yù)測單經(jīng)部門經(jīng)理審批后,交里調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預(yù)測單。一4、生產(chǎn)車間日常消耗品需求統(tǒng)一報庫房（工具庫），庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量提出采購請購，補(bǔ)充庫存需要。庫房管理人員手工填制請購單，交總調(diào)室，經(jīng)總調(diào)室審核后，由采購人員述在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PR-PU-04）,直接作為采購的依據(jù)，不參加MRP運(yùn)算。5、總調(diào)室調(diào)度人員以車間設(shè)計人員提出的用料預(yù)測、庫房提出補(bǔ)庫申請、已經(jīng)確認(rèn)后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現(xiàn)存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率

23、等因素，在【物料需求計劃】模塊進(jìn)行MRP運(yùn)算，由系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)劃展開。6、總調(diào)人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的采購計劃（見表：PR-PU-05）進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)后，進(jìn)行打印下發(fā)采購部門進(jìn)行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動規(guī)劃生產(chǎn)計劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務(wù)）。7、總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)各牛產(chǎn)車間實際工作負(fù)荷情況,安排生產(chǎn)，在【物料需求計劃】模塊將生產(chǎn)計劃進(jìn)行下達(dá)生成生產(chǎn)訂單，進(jìn)行打印后下發(fā)，作為各生產(chǎn)車間完工入庫、材料領(lǐng)用的依據(jù)。重點提示：鑒于目前公司目前生產(chǎn)的產(chǎn)品多為項目式生產(chǎn)，大部分產(chǎn)品沒有準(zhǔn)確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，而系統(tǒng)MRP運(yùn)算

24、對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的準(zhǔn)確性和完整性要求比較嚴(yán)格，否則規(guī)劃產(chǎn)生的采購計劃、生產(chǎn)計劃會造成成倍的放大效應(yīng)造成數(shù)據(jù)規(guī)劃的錯誤；因此在物料需求計劃的應(yīng)用上先對機(jī)加產(chǎn)品進(jìn)行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準(zhǔn)確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；對于生產(chǎn)車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進(jìn)行提出采購需求，直接進(jìn)行采購，根據(jù)采購發(fā)票、使用部門簽字直接在財務(wù)部列項目成本費用處理。（二）普通采購業(yè)務(wù)編號：PR-PU-07采購員檢驗庫房財務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述普通采購業(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購內(nèi)勤采購訂單、采購到貨錄入

25、總調(diào)訂單審核增加、審核庫房采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進(jìn)行付款往來付款米購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)名稱PU-002相關(guān)部門或崗位業(yè)務(wù)編號采購任務(wù)采購訂單具 體 工 作 流 程到貨單審核訂單審核米購合同采購發(fā)票進(jìn)行質(zhì)檢暫估處理入庫單結(jié)算采購計劃進(jìn)行調(diào)整，打印后經(jīng)部門經(jīng)入庫成本付款處理1、總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊對系統(tǒng)規(guī)劃的理簽字確認(rèn)，在【物料需求計劃】模塊對采購計劃 進(jìn)行審核，將 采購計劃 下發(fā)采購部門執(zhí)行;2、采購部門根據(jù)總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)的采購計劃,進(jìn)行對外的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計劃生成采購訂單；采購訂單（見表：PR-PU-06）經(jīng)手工的合同審批手

26、續(xù)（具體審批流程參考公司相關(guān)采購合同管理規(guī)定） 內(nèi)對采購訂單進(jìn)行審核。完畢后，由總調(diào)室調(diào)度人員在【采購管理】模塊3、供應(yīng)商材料送到后，由 采購部門在【采購管理】模塊中填制 到貨單通知單（見表：PR-PU-07）進(jìn)行打?。ㄒ皇饺?lián)分別傳遞到質(zhì)檢部門、庫房管理人員）,庫房管理人員根據(jù)到貨通知單查收貨物，并進(jìn)行簽字確認(rèn)；質(zhì)量檢驗人員依據(jù)到貨單通知單 進(jìn)行入庫檢驗。4、質(zhì)量檢驗人員 對入庫材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗,檢驗后填寫質(zhì)檢單（見表：PR-PU-08）;根據(jù)經(jīng)確認(rèn)庫房管理人員點收實物后采購入庫單進(jìn)行審的到貨通知單和質(zhì)檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單,（見表：PR-PU-09

27、）打?。ㄒ皇?聯(lián)，財務(wù)、庫房、總調(diào)、采購）手工在采購入庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內(nèi)對核，財務(wù)材料成本會計核算采購成本。5、采購發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運(yùn)費發(fā)票、港雜費）（見表：PR-PU-10）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進(jìn)行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財務(wù)往來會計在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)|采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點:1、對于所有的采購業(yè)務(wù)必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領(lǐng)用，再進(jìn)行補(bǔ)入庫手續(xù)的處理。2、對于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由

28、各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和采購發(fā)票，采購部門到財務(wù)部進(jìn)行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點提示：采購結(jié)算必須所有的采購發(fā)票（運(yùn)雜費、貨物發(fā)票等）到齊后，財務(wù)材料成本會計才能做采購結(jié)算處理。采購業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單未做結(jié)算存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：應(yīng)付暫估款采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單結(jié)算后存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：物資采購采購結(jié)算米購發(fā)票在米購管理模塊錄入借：物資采購采購發(fā)票存貨核算

29、模塊進(jìn)行記賬應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅一進(jìn)項貸：應(yīng)付賬款（三）采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程簡述采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于采購物資進(jìn)行采購到貨檢驗不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購訂單、采購到貨錄入庫房采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進(jìn)行付款往來付款采購?fù)素洏I(yè)務(wù)業(yè)務(wù)名稱PU-003庫房采購部財 務(wù)業(yè)務(wù)編號具 體 工 作 流 程紅字采購發(fā)票檢驗部門質(zhì)檢單采購?fù)素洸少復(fù)素浄譃槿霂烨皺z驗不合格退貨和入庫后進(jìn)行退貨兩種情況。*紅字采購入庫單結(jié)算，沖成本沖銷應(yīng)1、入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗不合格品：由 質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或

30、換貨:如果是采購部門直接修改【采換貨處理并且換貨時間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由購管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。2、入庫后但未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑詵,由反檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨,則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危ㄒ姳鞵R-PU-11）（報總調(diào)、財務(wù)、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊杉t字采購入庫單,庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財務(wù)、采購、總調(diào)；財務(wù)材料成本會計在進(jìn)行采購結(jié)算時紅藍(lán)入庫單起進(jìn)行結(jié)算處理。3、入庫后已經(jīng)結(jié)算發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑詵,

31、由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨,則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危▓罂傉{(diào)、財務(wù)、庫房）貨單生成紅字采購入庫單 到供應(yīng)商的紅字發(fā)票后，,實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照 采購?fù)?,庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財務(wù)、采購、總調(diào)；采購部門收在采購管理模塊根據(jù)紅字采購入庫單生成紅字采購發(fā)票的賬務(wù)處理；財務(wù)材料成本會計在講行采購結(jié)算時紅字采購入庫單和紅字采購發(fā)票結(jié)算處理；財務(wù)往來會計依據(jù)紅字采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行沖減應(yīng)付款處理。,進(jìn)行相關(guān) 起進(jìn)行采購?fù)素洏I(yè)務(wù)補(bǔ)充說明編號：PR-PU-08-01業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浽诋?dāng)月業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)狀：貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入

32、了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，購買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。銷貨方未收到購買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項稅額。1、未錄入“采購發(fā)票”；如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。

33、2、已錄入“采購發(fā)票”但未進(jìn)行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時要分情況進(jìn)行處理，(1) 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。(2) 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。(3) 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商

34、，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。如果是部分退貨，這時同樣要分情況進(jìn)行處理(4) 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對已錄入的處理方法單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。(5) 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。因為調(diào)換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。(6)

35、 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。3、當(dāng)月已執(zhí)行了采購結(jié)算。(1) 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。(2) 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。(3) 已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浛缭聵I(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨物已入庫，且在K3系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當(dāng)月的存貨核算模

36、塊中已進(jìn)行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣減進(jìn)項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中扣減。如

37、不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法1、上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采購?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購入庫單做結(jié)算。生成如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進(jìn)行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證借：存貨科目貸：材料采購。待發(fā)票到后，再進(jìn)行結(jié)算。2、上月已進(jìn)行采購結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責(zé)任發(fā)現(xiàn)當(dāng)時購入

38、的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進(jìn)行處理，a) 經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達(dá)，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負(fù)責(zé)人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。b) 若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進(jìn)行處理。c) 不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無論退貨當(dāng)月是否取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購?fù)素泦?，以便賬實相符，記賬后生成紅字憑證借：原材料貸：材料采購待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結(jié)算，生成紅字憑證借：材料采購進(jìn)項稅貸：應(yīng)付賬款待合格的貨物到達(dá)驗收后，再進(jìn)入采購流程。3、如果是部

39、分退貨，這時同樣要分情況進(jìn)行處理(可視為全部退貨處理)4、對退貨發(fā)票進(jìn)行收款操作在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進(jìn)入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證借：現(xiàn)金類科目貸：應(yīng)付賬款a) 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。b) 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。c) 已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。(四)采購結(jié)算流程編號：PR-PU-09業(yè)務(wù)編號PU-004業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述材料采購入

40、庫后，采購發(fā)票收到后進(jìn)行對應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工(包工包料)、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購發(fā)票錄入庫房采購入庫單錄入材料成本會計采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：1、采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單進(jìn)行點收入庫,庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯(lián)），庫房管理人員簽字后留存,其他分別傳至財務(wù)部材料成本會計、庫房記賬人員、采購部門、總調(diào)部。2、采購部門向供應(yīng)商索要采購發(fā)票卜采購發(fā)票包括貨物發(fā)票、運(yùn)輸費用發(fā)票、港雜費用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運(yùn)

41、費發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應(yīng)采購發(fā)票原件到財務(wù)部進(jìn)行報銷。3、財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后，將采購發(fā)票對應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進(jìn)行采購結(jié)算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；>務(wù)往來會計根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā)述票原件作為附件。4、如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊,到月底，財務(wù)部材料成本會計將沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件

42、；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財務(wù)部門進(jìn)行報賬，財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，財務(wù)部往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三、生產(chǎn)統(tǒng)計流程編號：PR-MA-10業(yè)務(wù)編號MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間的料、工、費統(tǒng)計及完工工時、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于車體改造、機(jī)加產(chǎn)品、系統(tǒng)產(chǎn)品的領(lǐng)料、入庫、完工統(tǒng)計工作。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)車間統(tǒng)計進(jìn)行統(tǒng)計報表的手工報送上報庫房進(jìn)行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財務(wù)成本核算成本核算計算成本制造調(diào)度室下

43、達(dá)生產(chǎn)訂單下達(dá)訂單總調(diào)室生產(chǎn)車間生產(chǎn)任務(wù)單*物料需求預(yù)測具 體 工 作 流 程 生產(chǎn)訂單材料出庫單1、2、3、生產(chǎn)管理完工通知單產(chǎn)成品完工入庫單因車體改裝生產(chǎn)周期較長，所以在銷售部門進(jìn)行合同會審時,成本項目_1的歸J集成 本 計 算總調(diào)室調(diào)度人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單，以便采購部門提前安排采購、 生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。生產(chǎn)車間設(shè)計人員根據(jù)圖紙等技術(shù)文件進(jìn)行算料,向總調(diào)室提交用料預(yù)測單。銷售訂單正式生效后,總調(diào)室調(diào)度人員分解生產(chǎn)計劃，給各生產(chǎn)單位下發(fā)生產(chǎn)訂單。4、各生產(chǎn)車間根據(jù)牛產(chǎn)訂單由車間算料員講行優(yōu)化算料,手工填寫領(lǐng)料單（見表PR-MA-01）,領(lǐng)料材料出庫單（見表人員到庫

44、房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊填制PR-MA-02）,庫房管理人員進(jìn)行發(fā)料確認(rèn)。對于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料出庫。5、牛產(chǎn)車間按照生產(chǎn)訂單安排,加工完畢，手工填制完工通知單（見表PR-MA-02 ）,質(zhì)檢部門講行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后填寫質(zhì)檢單；庫房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫,庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫單（見表PR-MA-03）。6、財務(wù)成車間統(tǒng)計人員統(tǒng)計當(dāng)月完工產(chǎn)量、完工工時、在產(chǎn)盤點情況、及鋼板消耗重量等數(shù)據(jù)上報本核算會計。四、庫房業(yè)務(wù)（一）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù):編號：PR-ST-011業(yè)務(wù)流程簡述材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理流程適用范圍系統(tǒng)集成、

45、轉(zhuǎn)播車、機(jī)加產(chǎn)品材料領(lǐng)用相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間算料員進(jìn)行手工算料填寫領(lǐng)料單庫房記賬人員填加材料領(lǐng)用單、計算領(lǐng)料成本錄入、審核、記賬材料領(lǐng)用處理業(yè)務(wù)名稱ST-001業(yè)務(wù)編號車間主管審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間；庫房管理人員1具體工作流程根據(jù)工藝卡算料/1F材料領(lǐng)用單F比7rf發(fā)科簽字/描述1、總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單或補(bǔ)庫存情況進(jìn)行彳產(chǎn)車間算料員根據(jù)生產(chǎn)訂單、工藝卡及圖紙口后進(jìn)行領(lǐng)料（一式兩聯(lián)，傳庫房記賬人員）。2、車間領(lǐng)料人員到庫房講行領(lǐng)料；庫房記賬人員單（見表PR-ST-01）,并進(jìn)行打印。3、庫房管理人員根據(jù)材料出庫單進(jìn)行發(fā)料，在本交庫房記賬人員，分傳相關(guān)各部門（一式四聯(lián)，

46、£4、庫房記賬人員收到簽字后材料出庫單后在【庫5、材料成本會計根據(jù)庫房記賬人員傳I弟討來的加相關(guān)的材料領(lǐng)用憑證，為【成本管理】模塊提供準(zhǔn)彳庫房記賬材料成本會計材料出庫單材料出庫單1FV記賬/1!進(jìn)行制單分解生產(chǎn)任務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)訂單到各生產(chǎn)牛間;*注行優(yōu)化算料，手工填寫材料領(lǐng)用單經(jīng)部門經(jīng)理審核L根據(jù)材料領(lǐng)用單I在【庫存管理】模塊填制材料出庫才料出庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，將簽完字的材料出庫單庫房、車間、記賬、財務(wù)）O存管理】模塊中對材料出庫單進(jìn)行審核處理。才料出庫單在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成確的材料費用。操作要點：1、材料出庫單分為機(jī)加產(chǎn)品領(lǐng)料單和車體改造車間、工程部、系統(tǒng)集成車間領(lǐng)

47、料單.機(jī)加車間領(lǐng)料：原材料領(lǐng)用：原材料領(lǐng)用不需要指定成本對象，但必須嚴(yán)格指定出庫類別機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、材料領(lǐng)用；半成品領(lǐng)用：總成部分成品需要進(jìn)行領(lǐng)用散件進(jìn)行組裝，所選的出庫類別為半成品領(lǐng)用出庫。車體生產(chǎn)車間、機(jī)加工程部、系統(tǒng)集成領(lǐng)料：原材料領(lǐng)用：所選出庫類別為材料領(lǐng)用，需要指定對應(yīng)的成本對象半成品組裝：選擇半成品領(lǐng)用出庫類別，要求指定對應(yīng)的成本對象。以上出庫領(lǐng)料必須選擇正確，否則會帶來賬務(wù)處理和成本材料費用取數(shù)的錯誤。材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理:業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)材料領(lǐng)用在庫房管理模塊填加借：生產(chǎn)成本一直接材料一各車間材料出庫單在存貨核算模塊記賬一鋼板費用一機(jī)加

48、車間一鋁型材費用一機(jī)加車間貸：原材料（二）產(chǎn)成品入庫流程編號：PR-ST-12業(yè)務(wù)編號ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進(jìn)行完工入庫統(tǒng)計流程適用范圍工程部組裝發(fā)出產(chǎn)成品；車體改裝項目完工；機(jī)加車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；系統(tǒng)集成組裝相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)訂單庫房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間庫房記賬登賬并制單車體改裝工程完工入庫：1、每一個車體改裝的項目，需要由總調(diào)室增加存貨檔案.根據(jù)所需加工車間工序的不同,可分為XX合同機(jī)加半成品、XX

49、合同系統(tǒng)集成產(chǎn)品、XX合同轉(zhuǎn)播車半成品、XX合同產(chǎn)品，分別安排生產(chǎn)任務(wù)。各生產(chǎn)部門加工完成本部門生產(chǎn)任務(wù)后，生產(chǎn)車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報總調(diào)室、質(zhì)檢部。2、根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗,根據(jù)檢驗情況，出具質(zhì)檢單。所有車間的生產(chǎn)完成后，總調(diào)室持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。3、倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、描財務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn),分別傳遞相關(guān)的部門；財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計算產(chǎn)品的最終

50、完工成本。機(jī)加產(chǎn)品完工入庫程序：1、機(jī)加國此根據(jù)總調(diào)室下發(fā)的生產(chǎn)訂單安排生產(chǎn)；生產(chǎn)加工完畢后，機(jī)加車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,報總調(diào)室、質(zhì)檢部。2、根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗,根據(jù)檢驗情況，出具質(zhì)檢單；機(jī)加車間持完述工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn),分別傳遞相關(guān)的部門；3、機(jī)加產(chǎn)品完工入庫后，根據(jù)生產(chǎn)需要，需要進(jìn)行外協(xié)，具體的處理見外協(xié)加工流程。4、機(jī)加產(chǎn)品需要發(fā)貨時，總調(diào)室給

51、工程部門下發(fā)組裝單（見表，PR-ST-02）,通知工程部到庫房講行領(lǐng)料，工程部門到倉庫領(lǐng)取產(chǎn)品散件后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對組裝單產(chǎn)生的其他出庫單見表，（見表，PR-ST-03）（半成品出庫）進(jìn)行簽字確認(rèn)。5、組裝完畢或發(fā)貨完成后，工程部門對【庫存管理】模塊產(chǎn)生的其他入庫單（見表，PR-ST-04）（產(chǎn)成品入庫）進(jìn)行審核處理。6、財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計算機(jī)加最終產(chǎn)成品、半成品的完工成本。操作要點:產(chǎn)品完工的界定：車體改裝產(chǎn)品以車體改造完成，可以離廠為產(chǎn)品完工界定。機(jī)加產(chǎn)品：半成品完工包才毛坯件完工，噴塑/鍍鋅加工完工，組裝產(chǎn)品完工重點提示：機(jī)加產(chǎn)成品完

52、工以當(dāng)月實際發(fā)貨數(shù)量作為完工數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計。（三）庫存?zhèn)淦饭芾砭幪枺篜R-ST-13業(yè)務(wù)編號ST-003業(yè)務(wù)名稱庫存?zhèn)淦饭芾順I(yè)務(wù)流程簡述庫存?zhèn)淦饭芾沓绦蛄鞒踢m用范圍庫存的成套件拆分部分管理手工業(yè)務(wù)描述倉庫中結(jié)存大量備用件，存在原因有：1、針對項目采購，其全部成本已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入到項目中，在實際使用中只使用其中一部分零件，造成庫存結(jié)存?zhèn)淦妨慵?、在采購時，因為成套件的緣故，造成使用某部分零件，采購時不得不采購整套設(shè)備，在生產(chǎn)車間領(lǐng)用所需部件后，剩余備件結(jié)存庫房。1、增加倉庫：備品倉庫，參與MRP運(yùn)算。2、針對以上的情況，成套件的采購應(yīng)用正常處理流程進(jìn)行處理;3、在做材料領(lǐng)用時，生產(chǎn)車間進(jìn)行領(lǐng)料申請，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制材料出庫單，指定系對應(yīng)的成本項目，材料成本核算會計在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，將整個成套件成本結(jié)轉(zhuǎn)到對統(tǒng)的成本項目；對于結(jié)存的成套件零部件，庫房記賬人員在庫存管理模塊填