金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研報(bào)告

1、金融風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研報(bào)告在我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)持續(xù)進(jìn)展、碩果累累的進(jìn)程中，我們農(nóng)村合作銀行也取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展，經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)效益增加。但是，我們?cè)谌〉贸晒耐瑫r(shí)，也要蘇醒地看到存在的金融風(fēng)險(xiǎn)。假如不實(shí)行有效措施予以防范和制止，就會(huì)嚴(yán)峻影響農(nóng)村合作銀行的進(jìn)展，影響到農(nóng)村合作銀行每一個(gè)人的切身利益，影響到國(guó)家生產(chǎn)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)進(jìn)展，影響到社會(huì)的和諧與穩(wěn)定。內(nèi)控與合規(guī)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)是我們農(nóng)村合作銀行永久的主題。下面淺談金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因與如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)。一、金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因1、內(nèi)控文化缺失嚴(yán)峻，誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。良好的內(nèi)控文化是農(nóng)村合作銀行內(nèi)控體系持續(xù)有效運(yùn)行的前提。而在內(nèi)控文化缺失的情況下，銀行經(jīng)營(yíng)者關(guān)懷的只

2、是規(guī)模和速度，對(duì)內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠，有關(guān)內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)管理制度束之高閣。內(nèi)控文化缺失、理念缺乏、一味追求速度和規(guī)模、誘發(fā)違法違規(guī)行為，這正是許多農(nóng)村合作銀行員工走向犯罪的路線圖。許多作案者最初并沒有壞的準(zhǔn)備，只是在其工作的過程中，看內(nèi)控文化嚴(yán)峻缺失，有機(jī)可乘，從而違紀(jì)違規(guī)，進(jìn)而走向犯罪。2、制度執(zhí)行力不強(qiáng)，內(nèi)控形同虛設(shè)。衡量?jī)?nèi)控體系有效與否的標(biāo)準(zhǔn)并不在于農(nóng)村合作銀行制定了多少制度，關(guān)鍵是看制度的落實(shí)與執(zhí)行。制度不落實(shí)、執(zhí)行不到位往往使得內(nèi)控體系漏洞百出，形同虛設(shè)。其效果就好比是紙糊的窗子一捅就破，防得了君子防不了小人，從而為那些不理性人通過作案謀私利提供了可能。銀行內(nèi)部人員騙貸勝利，用

3、的無非是偽造擔(dān)保資料作虛假擔(dān)保，或放款后私自取消擔(dān)保方的擔(dān)保責(zé)任并將貸款轉(zhuǎn)移等手段。這些都說明制度執(zhí)行力不強(qiáng)，內(nèi)控形同虛設(shè)，工作流程缺少嚴(yán)格的分工和限制，否則騙貸不行能如此順當(dāng)?shù)氐檬帧?、約束基層管理人員力度不夠，造成風(fēng)險(xiǎn)高度集中。我們農(nóng)村合作銀行目前的組織架構(gòu)下，基層管理者往往被給予過多的權(quán)利，包括財(cái)務(wù)管理、核算管理、授權(quán)管理、人事管理和行政管理，觸及方方面面。從理論上講，權(quán)利過多過大，就存在肯定的作案時(shí)機(jī)和可能。假如沒有相應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制。在利益誘惑、私欲膨脹的情況下，基層管理者就會(huì)輕而易舉地走上犯罪道路，這屬于典型的關(guān)鍵人員作案。為此，我們農(nóng)村合作銀行必需施行關(guān)鍵崗位、人員的定期輪換和強(qiáng)

4、制休假制度，并特地出臺(tái)稽核監(jiān)督機(jī)制，約束基層管理人員權(quán)利。然而，我們農(nóng)村合作銀行大多沒有到達(dá)這一要求，沒有出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)定或規(guī)定沒有落實(shí)到位，這是產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。4、稽核力量薄弱，有效約束不夠。我們農(nóng)村合作銀行的稽核力量相當(dāng)薄弱，集中表如今：一是有些銀行尚未建立特地的稽核監(jiān)督部門；二是設(shè)有稽核部門的銀行，其稽核人員的配備缺乏，達(dá)不到總員工數(shù)5%的國(guó)際一般水平；三是稽核監(jiān)督部門簡(jiǎn)單受到行政干預(yù)，難以獨(dú)立開展工作；四是稽核人員專業(yè)化水平不高，無法滿意稽核工作要求；五是稽核制度落實(shí)中“走樣”，稽核監(jiān)督的不到位，看起來稽核檢查規(guī)模宏大，樣子嚴(yán)格，本質(zhì)走形式，是“逮不住老鼠”的“貓”。稽核力量的薄

5、弱，從某種意義上說，助推金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。5、考核機(jī)制不完善，無視金融風(fēng)險(xiǎn)。我們農(nóng)村合作銀行考核機(jī)制不完善，只重視經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，突出指標(biāo)完成，無視內(nèi)控管理要求。在這種考核機(jī)制下，基層銀行不惜一切代價(jià)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍，舍命追求進(jìn)展速度，從而顯現(xiàn)鉆制度空子、打擦邊球現(xiàn)象，嚴(yán)峻的甚至?xí)@現(xiàn)違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)。至于防范金融風(fēng)險(xiǎn)就得不到應(yīng)有的重視，甚至束之高閣，無人提起。6、內(nèi)控責(zé)任制缺失，造成內(nèi)控管理混亂。在內(nèi)控責(zé)任制無形的壓力下，各銀行相關(guān)部門才會(huì)真正肩負(fù)起應(yīng)負(fù)的責(zé)任，發(fā)覺內(nèi)控體系中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，并予以按時(shí)的訂正和完善。目前情況下，內(nèi)控責(zé)任制缺失，發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行往往只處理作案當(dāng)事人，而不處理那

6、些負(fù)有相應(yīng)管理責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任的部門與人員，從而造成內(nèi)控體系的有效性長(zhǎng)期得不到提高，使內(nèi)控管理混亂。二、如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)1、建立和完善銀行內(nèi)控機(jī)制。要制定明晰的農(nóng)村合作銀行進(jìn)展戰(zhàn)略，優(yōu)化組織體系，建立科學(xué)的決策體系、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制、審慎的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度和透亮的信息披露制度；要主動(dòng)培育符合農(nóng)村合作銀行實(shí)際的內(nèi)部掌握文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化浸透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為，熟識(shí)自身崗位職責(zé)，理解和把握內(nèi)控要點(diǎn)，按時(shí)發(fā)覺問題和風(fēng)險(xiǎn)。2、建立和完善農(nóng)村合作銀行風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)和評(píng)估體系。要仔細(xì)借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，主動(dòng)運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立掩蓋全部業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。重視

7、貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，仔細(xì)執(zhí)行重大違約情況登記報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。3、建立和完善農(nóng)村合作銀行稽核審計(jì)體系。要主動(dòng)建立相對(duì)完善的內(nèi)部稽核體系，提高稽核審計(jì)工作的獨(dú)立性，提高工作頻率和工作質(zhì)量，改進(jìn)方法，完成合規(guī)性監(jiān)督向合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、效益性轉(zhuǎn)變，使事后監(jiān)督向事中、事前轉(zhuǎn)變。留意運(yùn)用外部審計(jì)力量，進(jìn)一步發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的專業(yè)檢查作用，制定專業(yè)檢查制度，加大專業(yè)檢查力度，從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的法律責(zé)任。4、樹立正確的業(yè)務(wù)進(jìn)展思想。要在追求盈利性的同時(shí)，重視安全性和流淌性，防止片面追求高速業(yè)務(wù)增長(zhǎng)而無視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的傾向。農(nóng)村合作銀行應(yīng)制定合理的業(yè)務(wù)進(jìn)展規(guī)劃，不搞以存款論英雄和存款指標(biāo)分派到人的老式工作方法，而是應(yīng)通過改進(jìn)效勞手段、增加業(yè)務(wù)品種和提高結(jié)算速度來贏得客戶，增加市場(chǎng)份額，提高經(jīng)濟(jì)效益。5、建立和完善內(nèi)控信息體系。農(nóng)村合作銀行要建立完善的內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反應(yīng)提供信息保障；建立與農(nóng)村合作銀行及其內(nèi)控管理專職部門信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制，按時(shí)、真實(shí)、完好地傳遞監(jiān)管意圖、溝通信息、溝通問題；建立農(nóng)村合作銀行信息披露制度，按時(shí)向社會(huì)精確披露相關(guān)信息，發(fā)揮社會(huì)對(duì)農(nóng)村合作銀行內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督作用。6、重視和強(qiáng)化對(duì)銀行高級(jí)管理人員的監(jiān)管。農(nóng)村合作銀行要轉(zhuǎn)變內(nèi)控觀念，在強(qiáng)化