季度重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息季報(bào)表

1、A063452016年 季度重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表【分類索引】Ø 業(yè)務(wù)類別申報(bào)納稅Ø 表單類型納稅人填報(bào)Ø 設(shè)置依據(jù)（表單來源）政策規(guī)定表單【政策依據(jù)】國家稅務(wù)總局關(guān)于下發(fā)2016年重點(diǎn)稅源監(jiān)控報(bào)表制度的通知（稅總函2015702號(hào)）【表單】2016年 季度重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表 (財(cái)務(wù)季報(bào)表)重點(diǎn)稅源B3表企業(yè)名稱：企業(yè)主代碼:單位:萬元項(xiàng)目12016年(1- 季度累計(jì))2015年(1- 季度累計(jì))項(xiàng)目12016年2015年22年初期末年初期末一、營業(yè)收入3一、資產(chǎn)總計(jì)3 其中:主營業(yè)務(wù)收入4其中:流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4 其他業(yè)務(wù)收入5 其中:貨幣資金5

2、 減:營業(yè)成本6 交易性金融資產(chǎn)6 其中:主營業(yè)務(wù)成本7 應(yīng)收票據(jù)7 其他業(yè)務(wù)成本8 應(yīng)收帳款8 減:營業(yè)稅金及附加9 預(yù)付帳款9 銷售費(fèi)用10 其他應(yīng)收款10 管理費(fèi)用11 存 貨11 財(cái)務(wù)費(fèi)用12 其中：原材料12 資產(chǎn)減值損失13 庫存商品13 加:公允價(jià)值變動(dòng)收益14其中:非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)(14=3-4)14 投資收益15 其中:可供出售的金融資產(chǎn)15二、營業(yè)利潤16 投資性房地產(chǎn)16 加：營業(yè)外收入17 長期股權(quán)投資17 其中: 補(bǔ)貼收入18 固定資產(chǎn)（凈值）18 減：營業(yè)外支出 19 在建工程19三、利潤總額20二、負(fù)債合計(jì)20 減：所得稅費(fèi)用21其中:流動(dòng)負(fù)債合計(jì)21四、凈利潤22

3、 其中:交易性金融負(fù)債22附:工業(yè)總產(chǎn)值23 應(yīng)付票據(jù)23 工業(yè)增加值24 應(yīng)付帳款24 本年新增的固定資產(chǎn)（凈值）25 預(yù)收賬款25 平均職工人數(shù)(單位：人)26 其他應(yīng)付款26 本年累計(jì)為職工支付的薪酬(含社?；?27其中:非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)(27=20-21)27 其中:實(shí)際支付給職工的工資28 其中:長期借款28 本年累計(jì)計(jì)提折舊29三、股東權(quán)益合計(jì)(29=3-20)29 自用房產(chǎn)原值30 其中:實(shí)收資本(或股本)30 其中:計(jì)稅自用房產(chǎn)余值（萬元）31 資本公積31 房產(chǎn)租金收入32 未分配利潤32 土地面積合計(jì)（平方米）33備用字段33 其中:應(yīng)稅土地面積（平方米）34備用字段34備

4、用字段35備用字段35備用字段36備用字段36注:公允價(jià)值變動(dòng)收益和投資收益損失均以“"號(hào)填列?！颈韱握f明】重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表（以下簡稱財(cái)務(wù)季報(bào)表），本表反映的是本企業(yè)財(cái)務(wù)信息的相關(guān)情況，企業(yè)填報(bào)時(shí)，除投資收益等個(gè)別指標(biāo)外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息合并到本表內(nèi)。本表分利潤表、附列的統(tǒng)計(jì)資料和資產(chǎn)負(fù)債表三部分。本表按照新會(huì)計(jì)制度制定，實(shí)行新會(huì)計(jì)制度的企業(yè)按照企業(yè)實(shí)際情況如實(shí)填報(bào)，實(shí)行其他會(huì)計(jì)制度的企業(yè)根據(jù)本表填報(bào)說明的要求填報(bào)相關(guān)指標(biāo)。如果企業(yè)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度為行業(yè)會(huì)計(jì)制度，與本表內(nèi)容不一致的，由企業(yè)根據(jù)本表設(shè)置的指標(biāo)口徑計(jì)算得出。（一）利潤表指標(biāo)利潤表：是反映企

5、業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)利潤（或虧損）實(shí)現(xiàn)情況的報(bào)表。本表共計(jì)有（3-22行）20項(xiàng)指標(biāo)。金融業(yè)企業(yè)可以根據(jù)本行業(yè)實(shí)際情況僅填報(bào)營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等科目。但如果金融業(yè)企業(yè)將營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等相關(guān)費(fèi)用與營業(yè)成本分開計(jì)算的，則需要填寫全部指標(biāo)。本表應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)核算的利潤表的相關(guān)項(xiàng)目，按季填寫截止報(bào)告期的年度累計(jì)數(shù)。表中各項(xiàng)指標(biāo)的金額單位均為“萬元”。以下所列指標(biāo)說明序號(hào)均按該指標(biāo)在軟件中的實(shí)際行號(hào)表示，各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)口徑說明如下：3營業(yè)收入：是指企業(yè)在從事銷售商品，提供勞務(wù)和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。本項(xiàng)目反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他

6、業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。4. 其中：主營業(yè)務(wù)收入：實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)在報(bào)告期確認(rèn)的銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)的銷售商品、提供勞務(wù)等取得的收入，根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”科目的本期貸方發(fā)生額填寫。5. 其他業(yè)務(wù)收入：指企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入以外的所有通過銷售商品、提供勞務(wù)收入及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的流入。如材料物資及包裝物銷售、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)出租、包裝物出租、運(yùn)輸、廢舊物資出售收入等。實(shí)行新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)在填報(bào)本指標(biāo)時(shí)，均根據(jù)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的本

7、期貸方發(fā)生額填寫。6營業(yè)成本：指企業(yè)所銷售商品或者所提供勞務(wù)的成本。營業(yè)成本應(yīng)當(dāng)與所銷售商品或者所提供勞務(wù)而取得的收入進(jìn)行配比。營業(yè)成本又分為主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本；本項(xiàng)目應(yīng)為企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本之和，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。7. 主營業(yè)務(wù)成本：實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”科目的借方發(fā)生額填寫。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得將未結(jié)轉(zhuǎn)的土地成本、未結(jié)轉(zhuǎn)的開發(fā)成本列入本項(xiàng)目。8. 其他業(yè)務(wù)成本：核算企業(yè)除主營業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的成本。包括：銷售材料成

8、本，出租固定資產(chǎn)折舊額，出租無形資產(chǎn)攤銷額，出租包裝物成本或攤銷額。實(shí)行新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)均根據(jù)“其他業(yè)務(wù)成本”科目本期借方發(fā)生額填寫。9營業(yè)稅金及附加：實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“營業(yè)稅金及附加”科目本期發(fā)生額填寫。10. 銷售費(fèi)用：根據(jù)企業(yè)的“銷售費(fèi)用”科目填寫。11. 管理費(fèi)用：反映企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“管理費(fèi)用”科目的發(fā)生額填寫。房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)行政管理部門(總部)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)

9、營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出進(jìn)入本科目，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立核算單位為開發(fā)產(chǎn)品而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，包括工資、福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷等計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)用，不得計(jì)入本科目。12. 財(cái)務(wù)費(fèi)用：反映企業(yè)經(jīng)營過程中，為進(jìn)行資金籌集等理財(cái)活動(dòng)而發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用。包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金折扣或收到的現(xiàn)金折扣等。（為購建或生產(chǎn)滿足資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用，在“在建工程”、“制造費(fèi)用”等科目核算）。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額填寫。13. 資產(chǎn)減值損失：是指反映企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)

10、不用填寫。14. 公允價(jià)值變動(dòng)收益：指反映企業(yè)應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)收益。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)“公允價(jià)值變動(dòng)收益”科目的發(fā)生額分析填寫，如為凈損失，本項(xiàng)目以“-”號(hào)填寫。就證券公司而言，“公允價(jià)值變動(dòng)收益”主要包括：交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升形成的利得，如自營證券的浮盈；所創(chuàng)設(shè)認(rèn)沽權(quán)證等交易性金融負(fù)債公允價(jià)值下降形成的利得。15投資收益：指企業(yè)在一定的會(huì)計(jì)期間以各種方式投資所取得的回報(bào)。投資收益包括對(duì)外投資所分得的股利和收到的債券利息，以及投資到期收回在或到期前轉(zhuǎn)讓債權(quán)得款項(xiàng)高于賬面價(jià)值的差額等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生額填寫;如為投資損失，以“-”號(hào)填寫。16. 營業(yè)利潤

11、：由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出。計(jì)算公式為“營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益+投資收益”。17. 營業(yè)外收入：反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè),本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “營業(yè)外收入”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)制度的企業(yè)應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外收入”和“補(bǔ)貼收入”的合計(jì)數(shù)填寫。18. 其中：補(bǔ)貼收入：實(shí)行舊的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入以及退回的增值稅等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“補(bǔ)貼收入”科目的發(fā)生額填寫。實(shí)行新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫本指標(biāo)。19. 營業(yè)外支出：反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出。本項(xiàng)目應(yīng)根

12、據(jù)“營業(yè)外支出”科目的發(fā)生額填寫。20. 利潤總額：由系統(tǒng)自動(dòng)得出，計(jì)算公式（營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出）（計(jì)算20=16+17-19）。21. 所得稅費(fèi)用：反映企業(yè)應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“所得稅費(fèi)用”科目的發(fā)生額分析填列。22. 凈利潤： 反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤。由系統(tǒng)自動(dòng)得出，計(jì)算公式（凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用）。（計(jì)算22=20-21）（二）附列統(tǒng)計(jì)指標(biāo)附列統(tǒng)計(jì)指標(biāo)：按季填報(bào)截止報(bào)告期年度累計(jì)數(shù)據(jù)。工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)核算單位可按照上報(bào)國家統(tǒng)計(jì)局的口徑填寫。23工業(yè)總產(chǎn)值：是以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)最終產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務(wù)的總價(jià)值量。它反映

13、工業(yè)企業(yè)該時(shí)期工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的總規(guī)模和總水平。由獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)按照?qǐng)?bào)國家統(tǒng)計(jì)局的口徑填寫 (本指標(biāo)為按季填報(bào)累計(jì)數(shù)) 。24. 工業(yè)增加值：指工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果；是工業(yè)企業(yè)全部生產(chǎn)活動(dòng)的總成果扣除了在生產(chǎn)過程中消耗或轉(zhuǎn)移的物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)價(jià)值后的余額；是工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)過程中新增加的價(jià)值（本指標(biāo)為按季填報(bào)累計(jì)數(shù)）。未填列做公式計(jì)算。25. 本年新增固定資產(chǎn)（凈值）：指本年累計(jì)新增的固定資產(chǎn)凈值，可根據(jù)固定資產(chǎn)原值的本期借方發(fā)生額計(jì)算填寫。26. 平均職工人數(shù)：（必填）（單位：人）填寫本企業(yè)截止本季度全部職工平均人數(shù)，獨(dú)立核算企業(yè)填報(bào)。公式（年初職工人數(shù)+期末職工

14、人數(shù)）/2取整，本指標(biāo)不得為空。27. 本年累計(jì)為職工支付的薪酬（含社?；穑海ū靥睿┨顚懪c本企業(yè)職工人數(shù)同口徑的本年度累計(jì)薪酬總額。是指勞動(dòng)者因從事生產(chǎn)活動(dòng)所得的全部報(bào)酬，包括工資及其計(jì)提的各種職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”本期貸方發(fā)生額填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)本指標(biāo)口徑分析填列。主要包括三種形式：一是貨幣性收入，包括企業(yè)支付給勞動(dòng)者的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼；二是實(shí)物收入，包括企業(yè)以免費(fèi)或低于成本價(jià)提供給勞動(dòng)者的各種物質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；三是企業(yè)為勞動(dòng)者支付的社會(huì)保險(xiǎn)，具體包括企業(yè)為勞動(dòng)者向政府和保險(xiǎn)部門支付的待業(yè)、

15、退休、養(yǎng)老、人身、醫(yī)療、家庭財(cái)產(chǎn)等保險(xiǎn)。為職工支付的薪酬=工資福利獎(jiǎng)金津貼為職工繳納的社?；疳t(yī)療補(bǔ)貼為職工繳納的住房公積金交通補(bǔ)助等。28. 其中：實(shí)際支付給職工的工資：（必填）指企業(yè)實(shí)際支付給職工的薪酬中的工資、福利、獎(jiǎng)金和津貼等。（審核28<=27）29. 本年累計(jì)計(jì)提折舊：（必填）指本年固定資產(chǎn)實(shí)際累計(jì)計(jì)提的折舊。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)“累計(jì)折舊”科目本年累計(jì)發(fā)生額填寫。30. 自用房產(chǎn)原值：指列入企業(yè)固定資產(chǎn)賬戶中的非經(jīng)營性房產(chǎn)的原值。根據(jù)房產(chǎn)稅申報(bào)表“房產(chǎn)原值”指標(biāo)合計(jì)數(shù)填報(bào)。31. 計(jì)稅自用房產(chǎn)余值：指按稅法規(guī)定房產(chǎn)原值一次減除相應(yīng)比例的損耗價(jià)值之后的余額。根據(jù)房產(chǎn)稅申報(bào)表“計(jì)稅余值

16、”指標(biāo)合計(jì)填報(bào)。32. 房產(chǎn)租金收入：指出租房產(chǎn)取得的租金收入。根據(jù)房產(chǎn)稅申報(bào)表相關(guān)內(nèi)容填報(bào)。33. 土地面積合計(jì)（平方米）：指納稅人實(shí)際占有的土地面積。根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)表“本期實(shí)際占地面積”指標(biāo)合計(jì)數(shù)填報(bào)?；蚋鶕?jù)申報(bào)表“應(yīng)稅金額或數(shù)量”指標(biāo)合計(jì)數(shù)據(jù)填報(bào)。34. 應(yīng)稅土地面積（平方米）：指納稅人實(shí)際占有的須繳納土地使用稅的土地面積。根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)表“應(yīng)稅占地面積”指標(biāo)合計(jì)數(shù)填報(bào)?；蚋鶕?jù)申報(bào)表“計(jì)稅金額或數(shù)量”指標(biāo)合計(jì)數(shù)填報(bào)。（三）資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表：是反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況。本表應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)核算的資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)項(xiàng)目按季填寫，表中各項(xiàng)指標(biāo)的金額單位均為“萬元”。各項(xiàng)

17、指標(biāo)的填報(bào)要求如下：本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列金額填寫。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和金額按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。年初數(shù)由企業(yè)在年初時(shí)一次填報(bào)，以后各期由軟件自動(dòng)計(jì)算得出。本表“期末數(shù)”各項(xiàng)目的內(nèi)容和填寫方法如下：3. 資產(chǎn)總計(jì)：反映企業(yè)實(shí)際擁有或者控制的，并預(yù)期可以給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的各項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)數(shù)。由企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計(jì)”欄填寫。（審核：除金融、保險(xiǎn)業(yè)外，年末資產(chǎn)總計(jì)比年初增減5億元且增幅達(dá)50%的，提示企業(yè)填報(bào)說明本企業(yè)最近投資、重組等生產(chǎn)經(jīng)

18、營重大變化情況。）4. 其中：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：反映企業(yè)可以在1年或者超過1年的1個(gè)營業(yè)周期內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或被銷售、耗用的資產(chǎn)合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”欄的金額填寫。5. 貨幣資金：反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計(jì)填寫。金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“現(xiàn)金及銀行存款+貴金屬+存放中央銀行款項(xiàng)+存放同業(yè)款項(xiàng)+存放聯(lián)行款項(xiàng)”等科目合計(jì)填寫。6. 交易性金融資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的為交易目的的所持有的債券投資、股票投資、基

19、金投資、權(quán)證投資等金融資產(chǎn)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”科目的期末余額填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫本指標(biāo)。7. 應(yīng)收票據(jù)：反映企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”科目的期末余額，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收票據(jù)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目金額填寫。8. 應(yīng)收賬款：反映企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)等而應(yīng)向購買單位收取的各種款項(xiàng)，減去已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末

20、余額后的金額填寫。金融業(yè)企業(yè)應(yīng)根據(jù)“拆放同業(yè)+拆放金融性公司+短期貸款+應(yīng)收進(jìn)出口押匯+應(yīng)收賬款-壞帳準(zhǔn)備+貼現(xiàn)”等科目情況合并填寫。9. 預(yù)付賬款：反映企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。企業(yè)可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)付賬款”項(xiàng)目金額填寫。10. 應(yīng)收利息反映企業(yè)債券投資等已到付息日但尚未領(lǐng)取的利息及銀行定期存款在會(huì)計(jì)期末計(jì)算的應(yīng)歸屬于本會(huì)計(jì)期間的利息。企業(yè)可根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收利息”項(xiàng)目金額填寫。11其他應(yīng)收款：反映企業(yè)除應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、

21、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，包括各種賠款、罰款、備用金、應(yīng)向職工收取的各種墊付款等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目的金額填寫。12. 存貨：反映企業(yè)期末各項(xiàng)存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) “物資采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“庫存商品”、“包裝物”、“分期收款發(fā)出而品”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”、“受托代銷商品”、“生產(chǎn)成本”等科目的期末余額合計(jì)，減去“代銷商品款”、“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填寫。材料采用計(jì)劃成本核算，以及庫存商

22、品采用計(jì)劃成本或售價(jià)核算的企業(yè)，還應(yīng)按加減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填寫。13. 其中：原材料：反映企業(yè)期末各種材料的實(shí)際成本，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等。材料采用計(jì)劃成本核算的企業(yè)，應(yīng)按加減材料成本差異后的金額填寫。企業(yè)應(yīng)根據(jù)“原材料”科目期末余額填寫，未核算原材料科目的，可以不填寫本指標(biāo)。14. 庫存商品：反映企業(yè)期末已完成全部生產(chǎn)過程并已驗(yàn)收入庫，合乎標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格和技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對(duì)外銷售的產(chǎn)品以及外購或委托加工完成驗(yàn)收入庫用于銷售的各種商品的實(shí)際成本。庫存商品采用售價(jià)核算的

23、企業(yè)，應(yīng)按加減商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填寫。企業(yè)應(yīng)根據(jù)“庫存商品”科目期末余額填寫，未核算庫存商品科目的，可以不填寫本指標(biāo)。15非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：(14=3-4)本指標(biāo)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生。反映企業(yè)非流動(dòng)資產(chǎn)的情況，金融業(yè)企業(yè)根據(jù)“長期資產(chǎn)合計(jì)”科目填寫。16. 可供出售的金融資產(chǎn)：實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“可供出售的金融資產(chǎn)”科目填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需填寫。17. 投資性房地產(chǎn)：是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)則根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”科目填寫，實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫。18. 長期股權(quán)投資：反映企業(yè)持有的對(duì)子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營

24、企業(yè)的長期股權(quán)投資。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目余額填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)“長期投資”科目余額填寫。19. 固定資產(chǎn)(凈值)：指企業(yè)實(shí)際擁有或控制的固定資產(chǎn)凈值。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)應(yīng)等于“固定資產(chǎn)原價(jià)”減去“累計(jì)折舊”的差。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”科目填寫。20.在建工程：指企業(yè)固定資產(chǎn)的新建、改建、擴(kuò)建，或技術(shù)改造、設(shè)備更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)“在建工程”科目余額填寫。實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)“在建工程”科目余額填寫。21. 負(fù)債合計(jì)：反映企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)的，并預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)有義務(wù)。本指標(biāo)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目填寫。22. 其中：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)：反映企業(yè)必須在1年或者超過1年的1個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的流動(dòng)負(fù)債合計(jì)數(shù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目填寫。23. 其中：交易性金融負(fù)債：由實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填寫。本指標(biāo)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“交易性金融負(fù)債”科目填