不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)盡職調(diào)查及估值報(bào)告[參考格式]

1、附件編號(hào)：0000-03024-30-01版號(hào)：B傳統(tǒng)類業(yè)務(wù)盡職調(diào)查與估值報(bào)告參考格式報(bào)告摘要：概括描述盡職調(diào)查和估值的整體情況,主要內(nèi)容包括盡職調(diào)查與估值目的、調(diào)查對(duì)象與范圍、基準(zhǔn)日、估值方法、估值結(jié)論等.對(duì)資產(chǎn)包,可列表說明各類資產(chǎn)的估值結(jié)果.如：根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定,經(jīng)分公司業(yè)務(wù)決策委員會(huì)會(huì)議審議同意收購/處置立項(xiàng)后,調(diào)查人員完成了對(duì)xx資產(chǎn)包的盡職調(diào)查與估值工作.截止估值基準(zhǔn)日XXXX年XX月XX日,XX資產(chǎn)包賬面價(jià)值為XX萬元,估值結(jié)果為XX萬元,增值7減值額為XX萬元,增值減值率為x>%各類資產(chǎn)估值結(jié)果詳見下表：資產(chǎn)估值結(jié)果匯總表金額單位：人民幣萬元戶數(shù)/項(xiàng)數(shù)賬面價(jià)值估值結(jié)果增減

2、值增減率%合計(jì)一、盡職調(diào)查估值目的說明盡職調(diào)查與估值目的.如：本次盡職調(diào)查與估值目的是搜集、核實(shí)XX資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景等信息資料,并估算XX資產(chǎn)于估值基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值,為XXX事宜提供價(jià)值參考意見.二、盡職調(diào)查估值對(duì)象與范圍根據(jù)盡職調(diào)查估值目確實(shí)定盡職調(diào)查估值對(duì)象與范圍.以文字或表格形式具體說明盡職調(diào)查與估值對(duì)象,以及該對(duì)象對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)范圍,如聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與或進(jìn)行調(diào)查,應(yīng)說明中介機(jī)構(gòu)調(diào)查對(duì)象及范圍.三、盡職調(diào)查與估值基準(zhǔn)日明確盡職調(diào)查基準(zhǔn)日及估值基準(zhǔn)日,并說明選取的理由,如盡職調(diào)查基準(zhǔn)日與估值基準(zhǔn)日不一致,應(yīng)說明原因.四、盡職調(diào)查估值情況說明盡職調(diào)查組織安排及具體實(shí)施情況,詳細(xì)說明盡

3、調(diào)估值對(duì)象各類信息,估值方法的選用,估值過程,盡職調(diào)查與估值結(jié)論等.一盡職調(diào)查工作情況說明盡職調(diào)查工作安排、具體實(shí)施情況.二為資產(chǎn)盡職調(diào)查與估值1、債權(quán)資產(chǎn)1債權(quán)根本情況,包括債權(quán)形成的情況、債權(quán)合同信息等.2債務(wù)企業(yè)及債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方情況對(duì)于非金收購,還應(yīng)涉及債權(quán)轉(zhuǎn)讓方情況,包括企業(yè)根本情況如：企業(yè)歷史沿革、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、股東構(gòu)成及持股比例、主要經(jīng)營范圍等、企業(yè)主要資產(chǎn)情況、企業(yè)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營情況等.3抵押保證情況,包括抵質(zhì)押物名稱、地址、數(shù)量、明細(xì)構(gòu)成、權(quán)屬及使用狀況、所欠稅費(fèi)等,以及近期當(dāng)?shù)仡愃瀑Y產(chǎn)交易情況等.4債權(quán)清收情況、還款意愿.包括債務(wù)人及債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方還款情況,還款

4、意愿及拖欠債務(wù)的原因,債務(wù)重組方案、還款方案及主要還款來源,其他資產(chǎn)變賣還款的可能性等.5估值方法債權(quán)資產(chǎn)估值方法主要包括假設(shè)清算法、現(xiàn)金流償債法、交易案例比擬法及其他適用方法,調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)工程情況、資料的可獲得程度和估值程序的受限制程度等,選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?并在報(bào)告中說明選取估值方法選取的理由和依據(jù).6估值過程說明估值參數(shù)選取及計(jì)算過程,具體參照?資產(chǎn)估值技術(shù)指南?.7盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價(jià)值、估值結(jié)果、增減值、增減率等,采用兩種以上方法進(jìn)行估值的,應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異及原因和最終確定的估值結(jié)論及理由.2、股權(quán)資產(chǎn)1根本情況應(yīng)說明股權(quán)企業(yè)歷史沿革、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、股東構(gòu)

5、成及持股比例、主要經(jīng)營范圍等.2業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況說明企業(yè)主要產(chǎn)品或者效勞的用途,經(jīng)營模式,經(jīng)營治理狀況,企業(yè)在行業(yè)中的地位、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì),企業(yè)的開展戰(zhàn)略及經(jīng)營戰(zhàn)略,企業(yè)資產(chǎn)配置和使用的情況,財(cái)務(wù)情況等.3行業(yè)開展?fàn)顩r及前景.說明宏觀、區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況,行業(yè)現(xiàn)狀與開展前景等.4估值方法股權(quán)資產(chǎn)估值方法包括收益法、市場(chǎng)法和本錢法資產(chǎn)根底法,調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)股權(quán)企業(yè)類型、歷史沿革、經(jīng)營治理狀況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)開展?fàn)顩r及前景等情況,選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?5估值過程說明估值參數(shù)選取及計(jì)算過程,具體參照?資產(chǎn)估值技術(shù)指南?.6盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價(jià)值、估值結(jié)果、增減值、增減率等,采用兩種以上方法進(jìn)行估值

6、的,應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異及原因和最終確定的估值結(jié)論及理由.3、實(shí)物資產(chǎn)1應(yīng)說明資產(chǎn)數(shù)量、名稱、法律權(quán)屬狀況、市場(chǎng)狀況、保管狀況、完好程度、使用期限以及權(quán)屬變更情況等.在建房地產(chǎn)類資產(chǎn)應(yīng)重點(diǎn)說明在建工程建設(shè)進(jìn)度、建設(shè)資金來源情況、周邊環(huán)境規(guī)劃狀況、建筑用途、市場(chǎng)定位、同類房地產(chǎn)銷售情況及價(jià)格水平、房地產(chǎn)抵押狀況、工程欠款及其他欠款情況等.2估值方法實(shí)物資產(chǎn)的估值方法主要包括市場(chǎng)法、收益法、本錢法.調(diào)查人員應(yīng)關(guān)注實(shí)物資產(chǎn)的市場(chǎng)狀況、保管狀況、完好程度、使用期限以及權(quán)屬變更情況等,根據(jù)工程具體情況,選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?形成合理的估值結(jié)論.3估值過程說明估值參數(shù)選取及計(jì)算過程,具體參照?資產(chǎn)估值技術(shù)

7、指南?.4盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價(jià)值、估值結(jié)果、增減值、增減率等,采用兩種以上方法進(jìn)行估值的,應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異及原因和最終確定的估值結(jié)論及理由.三xx資產(chǎn)包盡職調(diào)查與估值1、總體情況根據(jù)資產(chǎn)類別、企業(yè)類型、所屬行業(yè)、經(jīng)營狀況等進(jìn)行分類匯總,形成資產(chǎn)情況分類統(tǒng)計(jì)表.2、盡調(diào)與估值情況1說明重大工程、抽樣工程根本情況,包括重大工程、抽樣項(xiàng)目的選取標(biāo)準(zhǔn)、抽樣原那么,樣本金額和戶數(shù)比例等.2逐戶說明重大工程、抽樣工程的盡職調(diào)查與估值情況,根據(jù)抽樣工程估值結(jié)果推斷各類非樣本資產(chǎn)估值結(jié)果.重大工程、抽樣項(xiàng)目逐戶分析內(nèi)容參見二資產(chǎn)盡職調(diào)查與估值.3、估值結(jié)論根據(jù)資產(chǎn)類型編制各類資產(chǎn)估值明細(xì)表,以表格形式說明包內(nèi)各類資產(chǎn)估值結(jié)論.五、特別重要事項(xiàng)說明說明特別事項(xiàng)及期后事項(xiàng)對(duì)估值結(jié)論可能產(chǎn)生的影響.1、對(duì)影響價(jià)值的重要因素進(jìn)行分析,同時(shí)披露可能影響價(jià)值的瑕疵事項(xiàng),如權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵,估值材料不完整,估值基準(zhǔn)日存在的法律、經(jīng)濟(jì)等未決事項(xiàng),以及擔(dān)保、租賃、或有負(fù)債或有資產(chǎn)等事項(xiàng)對(duì)估值結(jié)論的影響.2、揭示在報(bào)告中未能明確的其他事項(xiàng)包括但不限于：當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平、市場(chǎng)狀況等,并分析其對(duì)結(jié)論的影響.六、保證聲明保證在報(bào)告中對(duì)可能影響到