工作報告-會計基礎工作自查報告

1、會計基礎工作自查報告篇一：公司會計基礎工作自查報告2012-6-4 會計基礎工作自查報告 為貫徹落實會計法，加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，根據(jù)關于開展會計基礎工作檢查的通知的要求，本公司認真進行了會計基礎工作自查。 一、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施 本公司組織會計人員研讀會計法、會計基礎工作規(guī)范、會計基礎工作規(guī)范化管理辦法、會計檔案管理辦法會計電算化管理辦法及會計電算化工作規(guī)范等財經(jīng)法律法規(guī)和差旅費支出管理辦法、工作人員借用公款管理辦法等財務管理制度，認真領會關于開展會計基礎工作檢查的通知精神，根據(jù)河南省會計基礎工作量化測評表列示的要求，與本公司實際情況逐條對照，認真全面地進行自查，并對自查

2、發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，采取整改措施。 1、會計基礎部分 1.1、按照會計法規(guī)定設置會計機構，配備會計人員的情況。 設財務科。負責人高級會計師，具備會計法第三十八條任職資格.本公司安排了會計人員2人均有會計證。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。 1.2、設置會計工作崗位，明確各崗位職責情況；會計人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學時情況 本公司設有會計崗和出納崗，崗位設置合理，符合內部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。預留銀行印簽章由會計和出納分管：財務專用章由會計崗人 員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規(guī)定完成了每年度的會計繼續(xù)教育。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

3、1.3、任用會計人員實行回避制情況 計財科科長同公司主要領導沒有親屬關系。計財科出納和計財科科長沒有親屬關系。 發(fā)現(xiàn)的問題： 沒有實行定期輪崗。 擬采取的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度。 1.4、會計工作交接合規(guī)情況 會計人員離職(包括臨時離職)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)齊全，接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。 1.5、會計檔案管理情況 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質會計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會計檔案按年度，分類別存放在不同的文件柜當

4、中，暫保存2年后移交檔案室。調閱會計檔案辦理審批手續(xù)并登記。未發(fā)生過銷毀會計檔案事件。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。 2、會計核算 2.1、執(zhí)行會計制度情況 本公司是按照小企業(yè)會計制度進行會計核算. 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。 2.2、會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序符合會計制度要求 原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。記賬憑證的內容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 有的記賬憑證上的部分簽章不全：

5、核準人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。 2.3、賬簿的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法合規(guī)的情況 根據(jù)有關法律和小企業(yè)會計制度的規(guī)定設置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進行會計核算。記賬及時，關系對應，數(shù)字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符。現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調整無誤。單位實行會計電算化，采用財務軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號，內容完整，美觀整潔。每月底結賬，沒有發(fā)生過提前或延后結賬的現(xiàn)象。 發(fā)

6、現(xiàn)的問題是： 打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。 雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調整無誤，但是沒有對賬時沒有編制銀行存款調節(jié)表，采取的整改措施，補編銀行存款調節(jié)表并保存好。 2.4、會計科目設置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、準確真實的情況 按小企業(yè)會計制度規(guī)定設置會計科目的，進行會計核算，以權責發(fā)生制為基礎，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映其財務狀況和經(jīng)營成果。企業(yè)的各項資產(chǎn)在取得時，按照實際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比，同一會計期間內的各項收入與其相關的成本、費用，在同一會計期間內確認.會計政策的選擇和處理方法符合

7、法律法規(guī)及現(xiàn)行預算管理及財務管理規(guī)定。 會計報表編制與報送及時，數(shù)據(jù)真實合法、完整準確，表內和表表勾稽關系一致的。 3、會計監(jiān)督 3.1、會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務事項按照會計法規(guī)定進行監(jiān)督的情況 單位負責人沒有授意、指使、強令會計機構、會計人員違規(guī)辦理會計事項，沒有打擊報復會計人員現(xiàn)象會計機構和會計人員發(fā)現(xiàn)賬實不符，按國家規(guī)定有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應 當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。 對審批手續(xù)不全的財務收支予退回要求更正的，對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支或違反單位內部財會管理制度

8、的經(jīng)濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正無效的向單位負責人報告。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。 3.2、建立并執(zhí)行內部控制制度情況 制定了完善的財務管理制度，建立了會計電算化管理制度，建立會計人員崗位責任制，對會計人員進行科學的分工，使之形成相互分離和制約的關系。 貨幣資金收支和保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度。 現(xiàn)金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管，并進行登記?？瞻字庇沙黾{保管的，建立了登記、領用、簽發(fā)制度。 根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結算通過銀行轉賬辦理。 發(fā)票、收據(jù)有領、用、存、繳銷制度。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)

9、金收入沒有交存銀行而報銷支出。按規(guī)定現(xiàn)金收入應交存銀行，用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出。擬采取的整改建議：說明坐支現(xiàn)象，以后盡量避免。 除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項。 3.33、接受外部監(jiān)督的情況 本公司自覺地接受財政、稅務、工商等國家機關的監(jiān)督，及時納 篇二：2014會計基礎工作規(guī)范檢查整改匯報 會計基礎工作規(guī)范檢查整改匯報 礦業(yè)公司財務部： 按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們全體人員又一次集中學習了會計基礎工作規(guī)范、會計檔案管理辦法等相關制度，對各項問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。 一、 會計機構和會計人員 1、 對于會計人員的業(yè)務知識學習，已經(jīng)對大家做了嚴格要

10、求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。 2、 崗位職責：對于原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。 二、 會計核算和會計監(jiān)督 1、 自制原始憑證：對缺少部門業(yè)務公章的社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷，均補蓋了相關部門公章，相關負責人也完善了簽字手續(xù)。 2、 銀行業(yè)務：對于銀行業(yè)務的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。 3、 憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。 4、 資產(chǎn)盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內容進行了完善。 三、 會

11、計電算化和制度體系 對全年的內部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進行備份；對于制度建設，雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。 對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。 四、 建議： 通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。 分公司財務科 2014. 7.03 篇三：會計基礎工作規(guī)范檢查報告

12、XX公司財務交互檢查報告 為長效保證財務工作質量，加強財務監(jiān)督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)關于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎工作規(guī)范的通知（XX201130號）文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司于2012年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎工作規(guī)范財務檢查。 現(xiàn)將檢查情況報告如下： 一、組織實施情況 根據(jù)文件精神，2012年6月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下： 組長：張紅 省公司財務主管：余青 成員：高紅、張英 此次財務交互檢查，主要對2011年和2012年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)

13、場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支持。 二、本次財務交互檢查的具體情況 （一）會計機構 1、XY公司獨立設置了財務部門,目前該部門設財務主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名；制訂了財務部崗位分工表。 2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。 3、辦公場所配備符合基礎規(guī)范要求。 （二）、公司各項內部管理制度的建設和執(zhí)行情況： 1、全面預算管理內部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達的2012年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。 2、財務管理制度：經(jīng)與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執(zhí)行，內部未制訂相應的

14、財務管理制度。 （三）會計基礎工作方面： 通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題： 1、會計原始憑證不齊全，如2011年6月轉賬45#中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據(jù)省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計后方可列帳。 2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。 整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人 員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復入賬等問題。 3、2011年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額

15、為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發(fā)票專用章。 整改建議：根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法規(guī)定，自2011年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。 4、XY分公司在2011年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜2011年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿分公司”，而2011年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。 整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。 5、銀行調節(jié)表中存在的調節(jié)

16、項無摘要和產(chǎn)生日期，2011年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務專用章。 整改建議：銀行調節(jié)表中的調節(jié)項應注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應附原件。 （四）成本費用方面 1、2011年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺 頭為“陜西XX貿易有限公司”應列支在存續(xù)賬目，不應該列支X分公司。 整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。 （五）存貨管理 嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領手續(xù)齊全，財務部門定期與業(yè)務部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。 （六）資金管理辦法 執(zhí)行總公司資金管理辦法。現(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符

17、，無懸賬和不符情況，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。 （七）收入管理方面 收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設小金庫的現(xiàn)象。 （八）往來帳款管理與核算 內部交易內部往來核對一致并充分抵銷，關聯(lián)交易核對一致。 （九）固定資產(chǎn)管理 嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理，按規(guī)定進行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點，對于盤點結果按規(guī)定進行及時處理。 （十）稅務管理 1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5計提，而倉儲服務費印花稅率為1。 整改建議：應按不同的稅目正確計