北汽福田汽車(chē)股份有限公司年報(bào)差錯(cuò)追究制度

1、北汽福田汽車(chē)股份有限公司年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度2011 年 3 月 22 日第五屆董事會(huì)第一次會(huì)議審議通過(guò)）第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步提高北汽福田汽車(chē)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）信息披露規(guī)范運(yùn)作水平，落實(shí)年報(bào)信息披露責(zé)任，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，確保年報(bào)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)公司法、證券法、上市公司信息披露管理辦法、上市公司治理準(zhǔn)則、上海證券交易所股票上市規(guī)則等有關(guān)法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及北京證監(jiān)局的其他有關(guān)規(guī)定和北汽福田汽車(chē)股份有限公司章程、北汽福田汽車(chē)股份公司信息披露管理制度及其實(shí)施細(xì)則，結(jié)合

2、公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 公司年報(bào)信息重大差錯(cuò)責(zé)任追究遵循的原則：1、客觀公正、實(shí)事求是原則；2、有責(zé)必問(wèn)、有錯(cuò)必究原則；3、追究責(zé)任與教育改進(jìn)工作相結(jié)合原則。第二章年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的內(nèi)容第三條年報(bào)信息披露涵蓋的范圍包括但不限于：1、年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告及附注；2、年報(bào)中除財(cái)務(wù)報(bào)告及附注以外部分、年報(bào)摘要、企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告、企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告、經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議的系列議案、年審會(huì)計(jì)師出具的內(nèi)控報(bào)告評(píng)價(jià)核實(shí)意見(jiàn)和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的專項(xiàng)說(shuō)明、公司獨(dú)立董事提出的相關(guān)獨(dú)立意見(jiàn)、獨(dú)立董事和董事會(huì)審計(jì)委與會(huì)計(jì)師就年報(bào)審計(jì)的相關(guān)溝通文件、保薦代表人出具的保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)工作報(bào)告等；3

3、、業(yè)績(jī)預(yù)告；4、業(yè)績(jī)快報(bào)；5、監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的其他年報(bào)信息披露文件。第四條 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的情形包括但不限于：1、年報(bào)（含年報(bào)摘要）正文及其他年報(bào)配套的信息披露文件的內(nèi)容和格式不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號(hào)年度報(bào)告的內(nèi)容與格式 和上交所有關(guān)年報(bào)信息披露指引、通知、備忘錄等，存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏；2、財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容或格式不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定等信息披露編報(bào)規(guī)則的相關(guān)要求，存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏；3、財(cái)務(wù)報(bào)告違反中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或重大遺漏，影響財(cái)務(wù)報(bào)告使用者

4、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)理解；4、會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)；5、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了更正；6、證券監(jiān)管部門(mén)責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行改正；7、經(jīng)公司董事會(huì)審議認(rèn)定為重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的事項(xiàng)；8、業(yè)績(jī)預(yù)告與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)存在重大差異：（1） 業(yè)績(jī)預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)不一致，包括以下情形： 原先預(yù)計(jì)虧損，實(shí)際盈利； 原先預(yù)計(jì)扭虧為盈，實(shí)際繼續(xù)虧損； 原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比上升，實(shí)際凈利潤(rùn)同比下降； 原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比下降，實(shí)際凈利潤(rùn)同比上升。（2） 業(yè)績(jī)預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向雖與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)一致，但變動(dòng)幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計(jì)的范圍達(dá)50%以上；9

5、、業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)存在重大差異，且差異幅度達(dá)到10%以上；10、監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的其他年度報(bào)告信息披露存在重大差錯(cuò)的情形，導(dǎo)致本公司刊登“更正公告”或“補(bǔ)充公告”的。第五條 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究的適用范圍：1、公司控股股東（及實(shí)際控制人）或持股5%以上的股東；2、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；3、董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表；4、財(cái)務(wù)計(jì)劃部負(fù)責(zé)人、公司內(nèi)部其他負(fù)責(zé)年報(bào)數(shù)據(jù)提供的部門(mén)負(fù)責(zé)人、直接經(jīng)辦人、與年報(bào)編制或信息披露工作相關(guān)的其他人員；5、公司外聘的年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所或其他專業(yè)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)。上述人員在公司年報(bào)披露工作過(guò)程中違反監(jiān)管規(guī)定或未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致報(bào)出的3

6、年報(bào)信息中出現(xiàn)重大差錯(cuò)，對(duì)公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會(huì)影響時(shí)，公司可根據(jù)本制度及公司其它管理規(guī)定追究當(dāng)事人責(zé)任。第三章年報(bào)信息重大差錯(cuò)責(zé)任追究的職能職責(zé)第六條董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的職能職責(zé)：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)為年報(bào)編制工作提供幫助與指導(dǎo)。上年年度12 月 31 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供董事/監(jiān)事 / 高管情況年度調(diào)查表，包含個(gè)人基本信息、工作經(jīng)歷等。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)保證所提供披露文件材料內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、獨(dú)立董事按照監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定及公司董事會(huì)審計(jì)委對(duì)

7、年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審議工作規(guī)程和獨(dú)立董事年報(bào)工作制度的要求，履行指導(dǎo)與監(jiān)督職責(zé)。第七條 控股股東（及實(shí)際控制人）或持股5%以上的股東的職能職責(zé)：公司控股股東（及實(shí)際控制人）或持股5%以上的股東應(yīng)配合公司履行信息披露義務(wù)，為年報(bào)編制工作提供幫助，上年度12 月 31 日前，向公司董事會(huì)辦公室反饋關(guān)聯(lián)方名單，并保證提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。第八條 董事會(huì)秘書(shū)的職能職責(zé)：董事會(huì)秘書(shū)全面負(fù)責(zé)年度報(bào)告編制過(guò)程中的總體協(xié)調(diào)，在發(fā)現(xiàn)年報(bào)信息出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)組織人員全面檢查公司年報(bào)信息披露的各個(gè)流程，分析確定出現(xiàn)差錯(cuò)的原因，并按照本制度規(guī)定提出相關(guān)處理方案，逐級(jí)上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第九條 職能部門(mén)

8、的職能職責(zé)：1、負(fù)責(zé)年報(bào)信息提報(bào)的職能部門(mén)（或事業(yè)部）應(yīng)按照年報(bào)編制的工作計(jì)劃，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、全面的提供相關(guān)信息，同時(shí)應(yīng)將直接經(jīng)辦人在年報(bào)信息工作中的工作質(zhì)量納入本部門(mén)績(jī)效考核的范疇，部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)本部門(mén)所報(bào)出的材料進(jìn)行認(rèn)真審核。財(cái)務(wù)計(jì)劃部：在年報(bào)披露前20 日內(nèi)，向公司董事會(huì)辦公室提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及年報(bào)其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、募集資金情況、擔(dān)保情況、收購(gòu)或出售資產(chǎn)情況、關(guān)聯(lián)交易等）并購(gòu)與投資銀行部：每年度1 月 5 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供截止上年度最后一個(gè)交易日的股東情況（包括全體股東名冊(cè)、股東總數(shù)、前10 名股東所持股份質(zhì)4押、凍結(jié)或托管情況）；審計(jì)部：每年度1 月 3

9、1 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告；人力資源部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司員工情況及高管薪酬情況（員工數(shù)量、專業(yè)構(gòu)成、教育程度，員工培訓(xùn)和招聘情況，高管薪酬，公司激勵(lì)制度建立實(shí)施情況等）；戰(zhàn)略與發(fā)展部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、汽車(chē)行業(yè)形勢(shì)及公司發(fā)展戰(zhàn)略或規(guī)劃；綜合管理部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司產(chǎn)品銷(xiāo)量情況、在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難及解決方案、風(fēng)險(xiǎn)揭示及采取的對(duì)策和措施等；營(yíng)銷(xiāo)公司：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司各產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率及排名

10、，新產(chǎn)品推廣情況，產(chǎn)品服務(wù)方面的舉措、成績(jī)，經(jīng)銷(xiāo)商情況統(tǒng)計(jì)等；公關(guān)傳播部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司獲得的重大榮譽(yù)和組織的重大活動(dòng)情況；戰(zhàn)略與聯(lián)盟管理部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供截止上年度 12月 31 日國(guó)際合作事項(xiàng)進(jìn)展說(shuō)明；工程研究院：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司產(chǎn)品自主創(chuàng)新情況、新能源技術(shù)開(kāi)發(fā)情況及發(fā)明專利統(tǒng)計(jì)；質(zhì)量管理部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司產(chǎn)品質(zhì)量方面創(chuàng)新性舉措和取得的成績(jī)；采購(gòu)管理部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司供應(yīng)商情況統(tǒng)計(jì)；訂

11、單推進(jìn)部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司環(huán)境保護(hù)方面的舉措和成績(jī)；黨群工作部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司在社會(huì)公益方面的情況；法律事務(wù)部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會(huì)辦公室提供上年度公司重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的情況；2、公司董事會(huì)辦公室：作為年報(bào)編制的主要部門(mén)，要按時(shí)按規(guī)定收集年報(bào)信息資料，及時(shí)匯總，并有責(zé)任對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行審核，并在董事會(huì)秘書(shū)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)5的資料。3、公司綜合管理部：負(fù)責(zé)公司內(nèi)部責(zé)任追究處理方案的具體執(zhí)行。第十條 年審會(huì)計(jì)師的職能職責(zé)：年審會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定及年度報(bào)表

12、審計(jì)工作計(jì)劃，勤勉盡責(zé)、按時(shí)高質(zhì)地完成審驗(yàn)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。第十一條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及各責(zé)任單位在為編制年報(bào)提供材料時(shí) , 均由各責(zé)任人或各單位責(zé)任人簽字后提供 , 以便于出現(xiàn)信息披露重大差錯(cuò)時(shí),公司及時(shí)進(jìn)行追究與處理。第四章 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的更正處理和責(zé)任追究第十二條 董事會(huì)辦公室或其他年報(bào)信息提供相關(guān)單位若發(fā)現(xiàn)年報(bào)信息披露存在重大差錯(cuò)、重大遺漏或與事實(shí)不符的情況的，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)后 2 個(gè)工作日內(nèi)向公司董事會(huì)辦公室或董事會(huì)秘書(shū)報(bào)告。第十三條 公司董事會(huì)辦公室在獲悉年報(bào)信息披露存在重大差錯(cuò)后，應(yīng)以臨時(shí)公告的方式及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和更正。

13、年報(bào)信息重大差錯(cuò)的更正流程：1、公司董事會(huì)辦公室于獲悉年報(bào)信息披露存在重大差錯(cuò)的當(dāng)日下發(fā)年報(bào)信息披露更正工作計(jì)劃，要求相關(guān)責(zé)任單位或個(gè)人履行自查程序；2、相關(guān)責(zé)任單位或個(gè)人應(yīng)嚴(yán)格按照更正工作計(jì)劃要求，盡快查實(shí)原因，并于工作計(jì)劃下發(fā)后2 個(gè)工作日內(nèi)向公司董事會(huì)辦公室提交書(shū)面自查報(bào)告；自查報(bào)告須經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并須詳細(xì)說(shuō)明差錯(cuò)的內(nèi)容、性質(zhì)、產(chǎn)生的原因、更正措施及責(zé)任追究的初步意見(jiàn)等；3、董事會(huì)秘書(shū)根據(jù)自查報(bào)告，于當(dāng)日擬定更正公告并履行披露程序。第十四條 年報(bào)信息重大差錯(cuò)的更正處理由董事會(huì)秘書(shū)統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理。1、對(duì)于未對(duì)公司證券市場(chǎng)形象造成惡劣影響的年報(bào)信息更正公告，經(jīng)董事會(huì)秘書(shū)審批后，報(bào)上海證

14、券交易所履行披露程序；2、對(duì)于嚴(yán)重影響公司證券市場(chǎng)形象或涉及公司重大（敏感）信息的重大差錯(cuò)更正公告，公司董事會(huì)秘書(shū)審核后，還需提交公司領(lǐng)導(dǎo)或董事會(huì)審批，然后履行披露程序。第十五條 年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。61、公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)牽頭開(kāi)展年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的責(zé)任追究。2、在董事會(huì)秘書(shū)提出責(zé)任追究意見(jiàn)前，應(yīng)聽(tīng)取相關(guān)責(zé)任人的意見(jiàn)，保障其陳述和申辯的權(quán)利；3、董事會(huì)秘書(shū)根據(jù)證券監(jiān)管部門(mén)的要求，并結(jié)合自查報(bào)告，于更正公告披露后 5 個(gè)工作日內(nèi)提出責(zé)任追究處理意見(jiàn)；4、處理意見(jiàn)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由綜合管理部負(fù)責(zé)具體執(zhí)行工作。第十六條 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究的

15、形式：1、適用于內(nèi)部相關(guān)責(zé)任人員：（ 1 ）警告，責(zé)令改正并作檢討；（ 2 ）公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)；（ 3 ）調(diào)離原工作崗位；（ 4 ）停職、降職、撤職；（ 5 ）經(jīng)濟(jì)處罰；（ 6 ）解除勞動(dòng)合同；（ 7 ）情節(jié)嚴(yán)重涉及犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)處理。2、適用于外聘的年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所或其他專業(yè)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)：（ 1 ）以書(shū)面方式提出質(zhì)詢，要求其書(shū)面解釋、道歉或追究其內(nèi)部人員責(zé)任；（ 2 ）依照委聘合同提出索賠；（ 3 ）解除或向股東大會(huì)建議解除委聘合同；（ 4 ）董事會(huì)認(rèn)可的其他方式。3、適用于公司控股股東（及實(shí)際控制人）或持股5%以上的股東：（ 1 ）以書(shū)面方式致函給予通報(bào)批評(píng)；（ 2 ）對(duì)涉及差錯(cuò)的股東單位董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提議更換。（ 3 ）董事會(huì)認(rèn)可的其他方式。第十七條公司在做出處理決定時(shí)，可視情節(jié)輕重同時(shí)采取一種或數(shù)種形式追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；經(jīng)濟(jì)處罰金額由公司視事件情節(jié)進(jìn)行具體確定。第十八條對(duì)于下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理：1. 不配合信息披露差錯(cuò)調(diào)查及責(zé)任追究工作；2. 多次發(fā)生年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)；3. 明知錯(cuò)誤，仍不改正處理。第十九條 對(duì)于下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于處理：1. 有效阻止不良后果發(fā)生的；