商業(yè)匯票承兌 詳解

1、商業(yè)匯票承兌12.1 概 述12.1.1 定義 商業(yè)匯票承兌是指建設(shè)銀行作為付款人，接受承兌申請(qǐng)人的付款委托，承諾在匯票到期日對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)行為。12.1.2 對(duì)象承兌申請(qǐng)人是經(jīng)工商行政管理或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人或其它經(jīng)濟(jì)組織。承兌申請(qǐng)人應(yīng)為建設(shè)銀行授信客戶（交存100%保證金以及總行另有規(guī)定的除外）。12.1.3 條件申請(qǐng)承兌業(yè)務(wù)應(yīng)同時(shí)具備以下條件：1.以真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，并在交易合同中明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式。2.出票人資信狀況良好，具有到期支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。3.出票人在建設(shè)銀行無(wú)不良信用記錄。4.出票人能夠提供符合以下要求的

2、擔(dān)保： （1）AA級(jí)客戶按不低于出票金額的10%交存保證金，剩余部分提供建設(shè)銀行認(rèn)可的擔(dān)保。 （2）A級(jí)客戶按不低于出票金額的20%交存保證金，剩余部分提供建設(shè)銀行認(rèn)可的擔(dān)保。 （3）BBB級(jí)客戶按不低于出票金額的50%交存保證金， 剩余部分提供建設(shè)銀行認(rèn)可的擔(dān)保。（4）BB級(jí)（含）以下客戶按出票金額的100%交存保證金（未評(píng)級(jí)客戶視同BB級(jí)客戶，交存100保證金）。BBB級(jí)（含）以上客戶也可選擇提供建設(shè)銀行認(rèn)可的全額的抵押、質(zhì)押或第三方保證。AAA級(jí)客戶可免于提供擔(dān)保。12.1.4 期限商業(yè)匯票自出票日至到期日最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。 12.1.5 金額每張承兌匯票票面金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元人

3、民幣；但對(duì)于建設(shè)銀行評(píng)定的AAA級(jí)客戶，確有業(yè)務(wù)需求的，經(jīng)辦行可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高限額范圍內(nèi)辦理單張不超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的承兌匯票。12.1.6 費(fèi)用和罰息 1.按承兌金額的萬(wàn)分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。2.出票人到期未能兌付匯票款項(xiàng)，導(dǎo)致我行發(fā)生墊款，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金后，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按支付結(jié)算有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息。 12.1.7 匯票憑證管理 匯票憑證由總行統(tǒng)一組織向中鈔公司訂購(gòu)，各行不得自行向承印廠家訂貨。12.2 操作程序 商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)的操作程序與其他信貸業(yè)務(wù)基本相同，參照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1辦理。12.2.1 受理12

4、.2.1.1 客戶申請(qǐng)參照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.1中的有關(guān)要求辦理。12.2.1.2 資格審查參照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.2中的有關(guān)要求辦理。12.2.1.3 提交材料 客戶除了需要提供本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.3要求的客戶、業(yè)務(wù)、擔(dān)保有關(guān)材料之外，還須提交以下材料：² 商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（見(jiàn)附件2-12-1）；² 基礎(chǔ)交易合同的原件及復(fù)印件；² 連續(xù)申請(qǐng)承兌的企業(yè)，還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易已履行的證明，如增值稅發(fā)票（無(wú)增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票）、貨運(yùn)憑證等。12.2.1.4 初

5、步審查信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)受理人員接受出票人提交的全套材料后，向出票人出具申請(qǐng)材料收妥單（見(jiàn)附件2-12-2），并對(duì)材料是否完整、合法、規(guī)范、真實(shí)進(jìn)行初步審查。審查要求參照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.4。12.2.2 調(diào)查評(píng)價(jià)調(diào)查評(píng)價(jià)包括客戶信用評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)、擔(dān)保評(píng)價(jià)。具體參照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.2的有關(guān)要求。12.2.2.1 客戶調(diào)查評(píng)價(jià) 參照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.2.1中的有關(guān)要求辦理。12.2.2.2 業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)價(jià)參照第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.2.1的有關(guān)要求辦理，重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：1.匯票是否建立在真實(shí)合法

6、的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)上。² 商品、勞務(wù)交易合同是否符合國(guó)家有關(guān)法律和政策、交易是否確屬客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。² 是否在交易合同中明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式。² 匯票用途是否確為貨款支付或勞務(wù)支付；對(duì)于以虛假貿(mào)易背景申請(qǐng)承兌的，即使繳納100%保證金也不得辦理。² 申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)承兌的金額是否與基礎(chǔ)交易合同約定的匯票結(jié)算金額一致；出票人、收款人的名稱(chēng)、賬號(hào)是否與交易合同雙方的名稱(chēng)、賬號(hào)是否一致。² 是否存在同一合同重復(fù)申請(qǐng)承兌的情況。² 匯票期限是否在合同有效期內(nèi)；交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，是否在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。2.調(diào)查出票

7、人的償付能力客戶到期交付匯票資金的來(lái)源是否可靠；商品是否適銷(xiāo)對(duì)路；貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限是否匹配；客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，銷(xiāo)售貨款回籠是否順暢；物資貿(mào)易和批發(fā)企業(yè)所購(gòu)貨物是否已落實(shí)銷(xiāo)售對(duì)象，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中是否出現(xiàn)毀損；施工企業(yè)所承包工程的投資是否落實(shí)，工程材料款是否能夠按時(shí)到位等。12.2.2.3 擔(dān)保評(píng)價(jià)參照本手冊(cè)第三篇第三章信貸擔(dān)保的有關(guān)要求，對(duì)擔(dān)保的合法性、有效性等進(jìn)行評(píng)價(jià)。12.2.3 審批參照本手冊(cè)第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.3的有關(guān)規(guī)定辦理，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：² 信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)送交的材料是否完整、合規(guī)、準(zhǔn)確。² 出票人資格和條件是

8、否具備。² 用途是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和建設(shè)銀行信貸政策。² 調(diào)查人對(duì)出票人的經(jīng)營(yíng)情況、資信狀況的評(píng)價(jià)分析是否翔實(shí)準(zhǔn)確。² 擔(dān)保措施是否充分有效。² 相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)效益分析結(jié)論是否科學(xué)合理。一份銀行承兌協(xié)議項(xiàng)下承兌多張商業(yè)匯票時(shí)，每張匯票出票日期必須為同一日，并要求客戶提供每一筆匯票的相關(guān)材料，逐筆進(jìn)行審查和審批。12.2.4 承兌12.2.4.1 落實(shí)承兌條件需要交存保證金的，經(jīng)辦人員要通知出票人到會(huì)計(jì)部門(mén)辦理保證金交存手續(xù)。保證金進(jìn)帳后，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)向信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)提交一份進(jìn)賬單，信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)審查確認(rèn)后，將進(jìn)賬單復(fù)印一份留存，原件退還給客戶。承兌匯票保證金應(yīng)專(zhuān)戶

9、管理，承兌申請(qǐng)人繳存的保證金應(yīng)按規(guī)定存入保證金專(zhuān)戶。每筆保證金要分賬戶管理，一筆保證金對(duì)應(yīng)一個(gè)承兌協(xié)議。嚴(yán)禁用貸款或貼現(xiàn)資金作為承兌保證金。12.2.4.2簽訂承兌協(xié)議信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)按最終審批同意的金額、期限以及有關(guān)條件等，與出票人、擔(dān)保人正式簽訂銀行承兌協(xié)議（一式三份，見(jiàn)附件2-12-3）以及相關(guān)的擔(dān)保合同。承兌協(xié)議以及擔(dān)保合同的填寫(xiě)要求參照本手冊(cè)第三篇第四章信貸法律文書(shū)。12.2.4.3 辦理承兌手續(xù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)向會(huì)計(jì)部門(mén)送交銀行承兌協(xié)議及審批同意文件（復(fù)印件）一份，通知出票人前來(lái)建設(shè)銀行交付手續(xù)費(fèi)等。出票人根據(jù)銀行承兌協(xié)議約定的金額、期限、收款人等，按照會(huì)計(jì)部門(mén)的要求填寫(xiě)憑證并簽章。會(huì)計(jì)

10、部門(mén)接到匯票和承兌協(xié)議，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定對(duì)匯票進(jìn)行審核，包括匯票要素以及必須記載的事項(xiàng)是否齊全、有效，匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的票證，出票人的簽章是否符合規(guī)定，匯票上記載的出票人名稱(chēng)、賬號(hào)是否相符等。審核無(wú)誤后，會(huì)計(jì)部門(mén)在第一、二、三聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號(hào)，并在第二聯(lián)匯票“承兌人簽章”處加蓋匯票專(zhuān)用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽名或蓋章，將匯票第二、三聯(lián)交給出票人。會(huì)計(jì)部門(mén)將匯票第一聯(lián)和承兌協(xié)議副本專(zhuān)夾保管，并登記表外科目和登記簿。12.2.4.4 登記臺(tái)帳 完成上述手續(xù)后，信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記承兌業(yè)務(wù)臺(tái)帳（見(jiàn)附件2-12-5），錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS），并通過(guò)貸款卡（證）將有關(guān)信息登錄人民銀行登

11、記咨詢(xún)系統(tǒng)。12.2.5 貸后檢查 貸后檢查參照本手冊(cè)第三篇第五章信貸資產(chǎn)檢查有關(guān)要求，重點(diǎn)檢查以下方面：1.是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票，匯票項(xiàng)下的商品交易是否已履行，有無(wú)套取銀行信用的行為。2.出票人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況是否正常。對(duì)工業(yè)企業(yè)要重點(diǎn)了解掌握其產(chǎn)品銷(xiāo)售情況，銷(xiāo)售貨款回籠情況，銷(xiāo)售貨款是否通過(guò)建設(shè)銀行結(jié)算；對(duì)商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在建設(shè)銀行結(jié)算資金流量及沉淀有無(wú)大起大落；對(duì)物資貿(mào)易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購(gòu)貨物銷(xiāo)售情況，貨款回籠有無(wú)問(wèn)題，監(jiān)控貨款回籠存入建設(shè)銀行；對(duì)施工企業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時(shí)，是否通過(guò)建設(shè)銀行結(jié)算。 3.出票人在承兌銀行、其他銀行貸款和為他人擔(dān)保

12、的變化情況。4.出票人在建設(shè)銀行賬戶存款情況。5.對(duì)于我行組建的包括承兌業(yè)務(wù)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，要建立完善承兌銀行、出票人、收款人三方匯票監(jiān)控協(xié)防機(jī)制。通過(guò)簽定三方協(xié)議等方式，要求匯票收款人協(xié)助我行對(duì)出票人匯票交付行為進(jìn)行監(jiān)控，按約定時(shí)間和相關(guān)要求向我行反饋匯票是否收妥等相關(guān)信息。12.2.6 匯票到期解付或墊款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員至少在銀行承兌匯票到期前5天，查看出票人在建設(shè)銀行開(kāi)立的賬戶存款情況。若賬戶存款不足以支付票款的，對(duì)出票人和擔(dān)保人送達(dá)到期通知書(shū)，督促出票人將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)承兌銀行。1.正常解付 會(huì)計(jì)部門(mén)收到承兌匯票持票人或持票人開(kāi)戶銀行交來(lái)的委托收款憑證和匯票后，按人民銀行和建設(shè)銀行有關(guān)支付結(jié)算規(guī)

13、定進(jìn)行審查，如無(wú)合法的抗辯事由，應(yīng)無(wú)條件支付票款。 承兌匯票到期時(shí)，出票人在建設(shè)銀行賬戶存款足以支付票款金額的，會(huì)計(jì)部門(mén)按規(guī)定劃付票款。同時(shí)，會(huì)計(jì)部門(mén)及時(shí)將劃付票款憑證復(fù)印件送達(dá)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)，由信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)在臺(tái)帳、銀行承兌協(xié)議、有關(guān)擔(dān)保合同上對(duì)該筆承兌匯票予以注銷(xiāo)，并配合擔(dān)保人辦理解除抵質(zhì)押的有關(guān)手續(xù)。 2.墊款 （1）銀行承兌匯票到期時(shí)，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金后，仍不能足額支付票款的，會(huì)計(jì)部門(mén)按規(guī)定辦理墊款手續(xù)，墊款轉(zhuǎn)為出票人在建設(shè)銀行的逾期貸款，按銀行承兌協(xié)議約定計(jì)收利息。 （2）發(fā)生墊款后，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)按規(guī)定將墊款的匯票號(hào)碼、出票人名稱(chēng)、匯票金額、墊款金額、墊款日期、承兌協(xié)議編號(hào)等情況書(shū)

14、面通知信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)，信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)在貸款臺(tái)帳和承兌匯票臺(tái)帳上予以登記。12.2.7 墊款管理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員接到會(huì)計(jì)部門(mén)的墊款通知后，及時(shí)填寫(xiě)墊款通知書(shū)（見(jiàn)附件2-12-6），加蓋公章后送達(dá)出票人和擔(dān)保人；若設(shè)定抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，按合同約定及法律有關(guān)規(guī)定處置抵押物、質(zhì)物，向保證人追索。 承兌匯票發(fā)生墊款后，統(tǒng)一納入流動(dòng)資金不良貸款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和管理，加強(qiáng)催收和追索。具體要求參見(jiàn)本手冊(cè)第三篇第七章不良信貸資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理。12.2.8檔案管理 參照本手冊(cè)第三篇第八章信貸檔案管理。附件2-12-1商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū) 編號(hào)（ 年）第 號(hào) 單位：萬(wàn)元客戶全稱(chēng)組織機(jī)構(gòu)代碼貸款卡（證）號(hào)基本賬戶開(kāi)戶行賬號(hào)所有制性

15、質(zhì)注冊(cè)時(shí)間注冊(cè)資本法定代表人電話國(guó)籍授權(quán)代理人電話國(guó)籍財(cái)務(wù)主管電話傳真經(jīng)營(yíng)范圍主導(dǎo)產(chǎn)品截至 年總資產(chǎn)（萬(wàn)元） 月 日凈資產(chǎn)（萬(wàn)元）是否上市公司申請(qǐng)金額(幣種、大寫(xiě))申 請(qǐng) 期 限 年 月 日至 年 月 日申請(qǐng)?jiān)?、用途匯票收款人名稱(chēng)、地址、聯(lián)系電話、開(kāi)戶行等相關(guān)資料擔(dān)保方式 保證金：金額 保證：保證人抵押：抵押物質(zhì)押：質(zhì)物/權(quán)利憑證還款資金來(lái)源客戶聲明：我公司特向貴行申請(qǐng)，并保證按照貴行的要求提供有關(guān)資料，按時(shí)履約。 出票人：（公章） 法定代表人（授權(quán)代理人）： 年 月 日附件2-12-2申請(qǐng)材料收妥單遞交材料單位名稱(chēng)遞交材料人員姓名 聯(lián)系電話遞交材料明細(xì)： 1、 2、 3、 4、 5、 對(duì)本

16、收妥單，僅作為收到申請(qǐng)材料的記錄，不作為其他任何用途，對(duì)外不產(chǎn)生任何效力。 接收材料人簽字： 年 月 日（本收妥單一式二份，遞交人一份，接受人一份，以備核查）附件2-12-3銀行承兌協(xié)議 編號(hào)： 年 號(hào) 銀行承兌匯票內(nèi)容： 出票人全稱(chēng) 收款人全稱(chēng) 開(kāi)戶銀行 開(kāi)戶銀行 賬號(hào) 賬號(hào) 出票日期 年 月 日匯票號(hào)碼與金額：序號(hào)匯票號(hào)碼匯票金額（大寫(xiě)）匯票到期日期收款人名稱(chēng)收款人賬號(hào)匯票金額合計(jì)（大寫(xiě)）： 以上匯票經(jīng)銀行承兌，出票人及承兌銀行愿遵守支付結(jié)算辦法的規(guī)定及下列條款： 一、出票人于匯票到期日前將應(yīng)付票款足額交存承兌銀行，到期由銀行直接劃付收款人或持票人。 二、承兌手續(xù)費(fèi)按票面金額萬(wàn)分之 計(jì)算，

17、在銀行承兌時(shí)一次付清。 三、出票人與持票人如發(fā)生任何交易糾紛，均由其雙方自行處理，不影響本協(xié)議的履行。 四、承兌匯票到期日，承兌銀行憑票無(wú)條件支付票款。匯票到期日屆至出票人不能足額交付票款銀行發(fā)生墊款的，承兌銀行對(duì)不足支付部分的票款，按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定每天計(jì)收萬(wàn)分之 的利息。五、對(duì)于本協(xié)議項(xiàng)下的承兌金額及費(fèi)用，由出票人向承兌銀行于 年 月 日，交付幣種為 ，金額為 萬(wàn)元的保證金，保證金賬戶為： 。承兌期間出票人不得支用保證金，匯票到期后出票人不能足額交存票款的，承兌銀行有權(quán)直接從保證金賬戶或從出票人在本行開(kāi)立的任何賬戶中扣款用于充抵票款；由 作為保證人，并出具保證書(shū)作為本協(xié)議的從合同；由

18、提供的財(cái)產(chǎn)作為抵押擔(dān)保，并另行簽訂抵押合同作為本協(xié)議的從合同；由 提供的質(zhì)物作為質(zhì)押擔(dān)保，并另行簽訂質(zhì)押合同作為本協(xié)議的從合同。 七、出票人足額付清承兌匯票票款后或出票人還清承兌銀行墊款本息后，本協(xié)議自動(dòng)失效。 八、其他條款： ._ ._ 出票人 （公章） 承兌銀行（公章） 法定代表人（或授權(quán)代理人）法定代表人（或授權(quán)代理人） 訂立承兌協(xié)議日期 年 月 日 附件2-12-4商業(yè)匯票承兌保證書(shū) 中國(guó)建設(shè)銀行 行: 因 (出票人)與貴行簽訂銀行承兌協(xié)議（編號(hào) ），約定由貴行為出票人簽發(fā)的金額（大寫(xiě)）為 萬(wàn)元，到期日為 年 月 日，匯票號(hào)碼為 的商業(yè)匯票承兌，我方接受出票人的請(qǐng)求，愿意就貴行為出票人進(jìn)行上述商業(yè)匯票承兌提供如下保證： 1本保證擔(dān)保的范圍為金額 及手續(xù)費(fèi)用、墊款逾期利息和貴行實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)擔(dān)保債權(quán)的各項(xiàng)費(fèi)用。2本保證擔(dān)保的方式為連帶責(zé)任保證。3本保證期間自保