公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

1、文檔僅供參考公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告2020年4月19日xxx公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其它內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合xxx公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)本公司 12月 31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是本公司公司務(wù)會(huì)（本公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)） 的責(zé)任。公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。本公司公司務(wù)會(huì)、公司領(lǐng)導(dǎo)、高級(jí)管理人員保證本

2、報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。另外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)本公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，本公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相

3、關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)本公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，本公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍本公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：本公司、xx公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:機(jī)械及裝備的設(shè)計(jì)、開發(fā)

4、、制造、服務(wù)、咨詢；工程設(shè)計(jì)、咨詢、服務(wù)、總承包；建筑房屋設(shè)計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括工程設(shè)計(jì)及總承包。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了本公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)本公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，本公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：42020 年 4 月 19 日文檔僅供參考1 .財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)定性標(biāo)準(zhǔn)重大 缺陷該缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致本公司的財(cái) 務(wù)報(bào)告出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額影 響超過(guò)報(bào)表稅前利潤(rùn)的5%- 公司務(wù)會(huì)、公司領(lǐng)導(dǎo)和高級(jí)管理人員- 外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)

5、當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重 大錯(cuò)報(bào)，而本公司的內(nèi)部控制在運(yùn)行 過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；- 本公司的審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。重要 缺陷該缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致本公司的財(cái) 務(wù)報(bào)告出現(xiàn)重要錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額影 響范圍為報(bào)表稅前利潤(rùn)的2%戔缺陷該缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致本公司的財(cái) 務(wù)報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)，錯(cuò)報(bào)金額影響低 于合并后報(bào)表稅前利潤(rùn)的2%。2 .非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)缺陷本公司聲譽(yù)安全生產(chǎn)運(yùn)宮環(huán)境/法律法規(guī)重大 缺陷在世界范圍內(nèi)對(duì) 本公司聲譽(yù)造成 無(wú)法彌補(bǔ)的損 害。導(dǎo)致多位職工 或公民死亡。無(wú)法達(dá)到全部 業(yè)務(wù)目標(biāo)或關(guān) 鍵 KPI;因違規(guī)導(dǎo)致業(yè) 務(wù)運(yùn)行終止； 在時(shí)間，人力 或成本方面嚴(yán) 重超出預(yù)

6、算。無(wú)法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境 損害；嚴(yán)重違反法律、法規(guī)、 規(guī)章、政府政策、其它 規(guī)范莊文件等，受到中 央政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào) 查，并被處以罰款或罰 金，且被限令行業(yè)退 出、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、強(qiáng) 制關(guān)閉等。重要 缺陷在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì) 本公司聲譽(yù)造成 重大的損害。導(dǎo)致一位職工 或公民死亡。無(wú)法達(dá)到部分 業(yè)務(wù)目標(biāo)或關(guān)鍵 KPI;收到監(jiān)管機(jī)構(gòu) 的業(yè)務(wù)運(yùn)行限 制；在時(shí)間，人力 或成本方面較 大幅度超出預(yù)對(duì)環(huán)境造成中等影響； 違反法律、法規(guī)、規(guī) 章、政府政策、其它規(guī) 范莊文件等，受到地方 政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào) 查，并被處以罰款或罰 金，且被責(zé)令停業(yè)整頓 等。2020年4月19日7缺陷本公司聲譽(yù)安全生產(chǎn)運(yùn)宮環(huán)境/法律法規(guī)算缺陷在特定區(qū)域（如 本公司、建設(shè)項(xiàng) 目所在地等）， 對(duì)本公司聲譽(yù)造 成損害。嚴(yán)重影響職工 或公民健康。減慢業(yè)務(wù)運(yùn) 作；收到法規(guī)懲罰 或罰款等；在時(shí)間，人力 或成本方面超 出預(yù)算。對(duì)環(huán)境造成中等影響； 違反法律、法規(guī)、規(guī) 章、政府政策、其它規(guī) 范性文件等，受到地方 政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào) 查，并被處以罰款或罰 金。（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況1 .財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)本公司不存 在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。2 .非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷