人力資源預(yù)算的編制

1、人力資源預(yù)算的編制一、人力資源預(yù)算從哪里來的人力資源預(yù)算主要依據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營計劃，是企業(yè)為保證完成年度經(jīng)營計劃所需要的人力資源，必須投入的資金預(yù)算。二、預(yù)算的編制方法漸增預(yù)算法：利用當(dāng)前結(jié)算，在預(yù)估的基礎(chǔ)上向上或向下調(diào)整每個項目，來制定出 新的預(yù)算。零基預(yù)算法：每個項目在納入預(yù)算前，必須先經(jīng)過論證確定。（必須有個可靠驗證的模型）三、基本思路根據(jù)上一年度員工實際薪酬計算下一年度薪酬數(shù)額，結(jié)合公司、部門的業(yè)務(wù)指標(biāo)變動情況、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、政府工資指導(dǎo)線變動等，測算下一年度薪酬；根據(jù)社保最 低繳費基數(shù)的調(diào)整幅度預(yù)期測算企業(yè)承擔(dān)部分的數(shù)額；根據(jù)人員變動測算其它福利數(shù) 額；根據(jù)其它項目的增減測算相應(yīng)數(shù)

2、額。將各部分加總即為人力資源預(yù)算總額。四、編制預(yù)算需要收集的數(shù)據(jù)依據(jù)上一年度實際人數(shù)預(yù)估下一年度員工數(shù)量；福利增長預(yù)估量；預(yù)計員工流失率；本年度實際開支；預(yù)計新增福利；有無政策影響；企業(yè)戰(zhàn)略、法律或法規(guī)的其它變化。五、人力資源部預(yù)算項目人力資源部預(yù)算可能會包括的常見項目。1 、員工選拔和招聘招聘廣告中介費臨時聘用公司員工推介計劃技能測試背景調(diào)查招聘相關(guān)出差校園招聘印刷費用申請表、招聘小冊子網(wǎng)頁開發(fā) / 維護2、培訓(xùn)和發(fā)展外部項目住宿費差旅費內(nèi)部項目培訓(xùn)師工資 項目文檔材料食品與飲料 受訓(xùn)人文具 視聽設(shè)備租賃3、薪資與福利 員工工資薪資成本 加班費獎金 短期和長期傷殘補助 社會保險 電信費4、員

3、工與勞工關(guān)系 各種獎項 意見調(diào)查管理 績效評估軟件出勤獎勵員工轉(zhuǎn)崗費建言計劃獎勞工關(guān)系費（律師、咨詢顧問）5、多元化管理項目實施保健、安全與保安員工協(xié)助計劃健身器材安全培訓(xùn) / 宣傳戰(zhàn)略規(guī)劃（數(shù)據(jù)/ 咨詢顧問）HRIS （人力資源信息系統(tǒng)管理）人力資源數(shù)據(jù)庫/ 報刊訂閱/ 會員 / 書籍內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)設(shè)計與維護六、預(yù)算審查預(yù)算草案編制完成一定要進(jìn)行審查，主要是看：1 、此項開支是固定（指該項開支這一年內(nèi)不會改變）還是可變的（如取決于員工人數(shù)變化） ；2、如果是可變開支，它是否會隨某些確定因素（例如員工不能超過預(yù)先批準(zhǔn)的最大人數(shù)）而波動，或者隨業(yè)務(wù)需要會出現(xiàn)變化（即在業(yè)務(wù)量臨時性增長期間使用臨時員 工） ；3、管理者是否控制開支或開支受外部組織影響（如以小時數(shù)計酬的外包費用）4、該項開支的依據(jù)是什么？如果該項開支被取消，業(yè)務(wù)將受到多大程度上的不利影響；還有其它影響此項開支的因素嗎（比如：縮減規(guī)模、合并、意外增長、中期開支增加等） ；5、將該項開支與該部門過去的開支情況進(jìn)行比較。核查大幅增加或減少開支并且找出原因；6、復(fù)查員工個體開支，看看其變化是否有理有據(jù)。如果對某些項目的開支發(fā)生疑問， 可以查閱預(yù)算編制的相關(guān)文件，甚至可以收集行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等外部數(shù)據(jù)與本企業(yè)的預(yù)測進(jìn)行對比。七、預(yù)算分解年度預(yù)算確定后，必