關(guān)于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性成本管理

1、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性成本管理 【摘要】針對(duì)工程項(xiàng)目大多技術(shù)復(fù)雜、工期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，為了有效控制成本，分析了成本風(fēng)險(xiǎn)的原因，闡述了成本風(fēng)險(xiǎn)分布概率理論，退出工程實(shí)例，介紹風(fēng)險(xiǎn)概率模擬計(jì)算方法，提出風(fēng)險(xiǎn)性成本控制措施。 【關(guān)鍵詞】工程項(xiàng)目 成本風(fēng)險(xiǎn) 簡(jiǎn)化分布 蒙特卡羅法 控制措施 工程項(xiàng)目的成本預(yù)測(cè)及投標(biāo)報(bào)價(jià)都是基于對(duì)將來情況包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、自然界等各個(gè)方面的預(yù)測(cè)之上的，是基于正常的、理想的技術(shù)、管理和組織之上的。然而在實(shí)際實(shí)施某一項(xiàng)目的過程中，這些因素都有可能會(huì)產(chǎn)生變化，各個(gè)方面都存在不確定性，這些變化會(huì)使原訂的計(jì)劃、方案受到干擾，使原訂的目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)。這些事先不能確定的內(nèi)部和外部的干擾因素

2、，人們將它稱之為風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于具體的工程項(xiàng)目而言，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成工程項(xiàng)目實(shí)施的失控現(xiàn)象，如工期延長(zhǎng)，計(jì)劃修改，質(zhì)量降低，人力、材料、設(shè)備消耗量增加等，最終導(dǎo)致工程成本增加、經(jīng)濟(jì)效益降低。1工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別 進(jìn)行項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，必須首先對(duì)造成成本風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別，而識(shí)別項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)的第一步便是找出風(fēng)險(xiǎn)可能存在之處及產(chǎn)生的原因。在工程項(xiàng)目的實(shí)施過程中，一方面，各種個(gè)人意志、人為因素的影響會(huì)改變這些活動(dòng)的內(nèi)容、程序和做法，從而使工程項(xiàng)且成本出現(xiàn)不確定性；項(xiàng)目所處的環(huán)境、條件也都會(huì)發(fā)生變化，這也會(huì)使工程項(xiàng)目成本出現(xiàn)不確定性，風(fēng)險(xiǎn)性事件完全不確定性是項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，是造成項(xiàng)目成本

3、變化的根源。另一方面，工程項(xiàng)目的成本風(fēng)險(xiǎn)是由于信息的不完備性造成的，而這種信息的不完備性既有人們?cè)谛畔⑹占c信息加工方面的問題，也有信息本身具有滯后性的原因?？傊?，由于人們認(rèn)識(shí)事物的局限性、人們行為的主觀隨意性和客觀環(huán)境與條件的不斷變動(dòng)性所造成工程成本不確定性。根據(jù)上述的風(fēng)險(xiǎn)定義，可將項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)主要分為以下幾類因素：11內(nèi)部管理帶來的風(fēng)險(xiǎn) (1)項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)深度不夠的風(fēng)險(xiǎn)。在目標(biāo)設(shè)計(jì)中，可能存在構(gòu)思的錯(cuò)誤，規(guī)劃設(shè)計(jì)深度不夠；設(shè)計(jì)內(nèi)容不全；重要邊界條件的遺漏；采用規(guī)范不恰當(dāng)；設(shè)計(jì)參數(shù)選用不合理；未考慮當(dāng)?shù)毓こ痰刭|(zhì)水文地質(zhì)條件；未考慮施工可行性等。究其原因主要表現(xiàn)為承包商受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)，在設(shè)計(jì)

4、圖紙未達(dá)到一定深度要求時(shí)就進(jìn)行工程項(xiàng)目施工，這樣會(huì)造成工程的實(shí)體消耗量難以估計(jì)，成本難以確定。 (2)招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)報(bào)價(jià)大有技巧。報(bào)價(jià)即使沒有失誤，仍然有很大的不中標(biāo)的可能性；即使中標(biāo)，如果價(jià)格偏低，也會(huì)使自身成本和收益受損。 (3)施工措施方案陳舊，目標(biāo)優(yōu)化錯(cuò)誤或未進(jìn)行優(yōu)化優(yōu)選。未采用現(xiàn)代優(yōu)化設(shè)計(jì)方法，如價(jià)值工程、最優(yōu)化方法，對(duì)施工方案未進(jìn)行優(yōu)化優(yōu)選等。(4)承發(fā)包方式選擇不當(dāng)；合同類型選擇有誤；合同條款遺漏，表達(dá)有誤，不嚴(yán)謹(jǐn)；合同管理不力，引起大量索賠。目前最為典型的合同形式有三種：即固定總價(jià)合同、成本加酬金合同、單價(jià)合同，采用何種形式的合同對(duì)成本的構(gòu)成影響很大。1.2 外部條件變化

5、帶來的風(fēng)險(xiǎn) (1)惡劣天氣條件。主要反映的是自然條件中天氣方面的因素。對(duì)于上海地區(qū)，具體而言，惡劣天氣條件主要是指臺(tái)風(fēng)和高溫。臺(tái)風(fēng)會(huì)造成材料的損失、現(xiàn)場(chǎng)設(shè)施的破壞，甚至人員傷亡：而高溫往往給施工造成一定困難，造成停工，拖延工期，增加施工成本。(2)建筑材料漲價(jià)。項(xiàng)目施工往往是一個(gè)長(zhǎng)期的過程，如果在項(xiàng)目進(jìn)行過程中，材料價(jià)格出現(xiàn)了較大的漲幅，無疑將增加施工承包商成本。尤其是在事先未預(yù)料到，未做預(yù)防措施時(shí)，會(huì)遭到較大損失，將會(huì)增加成本支出。13不可抗力的風(fēng)險(xiǎn)不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免，并且不能克服的客觀情況。不可抗力包括自然現(xiàn)象，例如地震、火山爆發(fā)、雪崩、暴雨、暴雪、颶風(fēng)、洪水、泥石流等；也包括

6、某些社會(huì)現(xiàn)象，如政府禁令、戰(zhàn)爭(zhēng)、爆炸、火災(zāi)等。由不可抗力引起的風(fēng)險(xiǎn)，如洪水、地震、泥石流等災(zāi)害雖然出現(xiàn)的機(jī)會(huì)較低，但是一旦出現(xiàn)，造成的危害是相當(dāng)嚴(yán)重的。2工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性成本分布 工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)的理論分布是指工程項(xiàng)目各種風(fēng)險(xiǎn)理論上概率分布情況，這可以通過理論推導(dǎo)和使用風(fēng)險(xiǎn)事件的模擬仿真等方法去獲得。從理論上來說，不同種類風(fēng)險(xiǎn)所形成的風(fēng)險(xiǎn)性成本的概率分布都是不同的，因此如果一個(gè)一個(gè)地將每個(gè)具體活動(dòng)的具體分布找出來，并且使用這些分布去計(jì)算求得一項(xiàng)具體活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性成本是不現(xiàn)實(shí)的。因此人們開始研究如何通過簡(jiǎn)化來使這一問題能夠采用統(tǒng)一而又相對(duì)簡(jiǎn)單的辦法。英國(guó)的Stephen Grey等人研究發(fā)現(xiàn)，這些各

7、不相同的風(fēng)險(xiǎn)性成本分布最可行的簡(jiǎn)化辦法，也是人們最能夠接受的方法是將它們統(tǒng)一簡(jiǎn)化成一種三角分布，通過三角型分布，可從中預(yù)測(cè)最大、最小及最可能的值，靠近最大值和最小值的值出現(xiàn)的可能性要小于靠近最可能值的值，由于其應(yīng)用方便，三角型分布得到廣泛的應(yīng)用(圖1)。圖1風(fēng)險(xiǎn)性成本分布 這種對(duì)于項(xiàng)目具體活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性成本的簡(jiǎn)化，把各種復(fù)雜的分布，簡(jiǎn)化成了非常簡(jiǎn)單而又統(tǒng)一的三角分布。這種分布的數(shù)據(jù)量大大減少，主要需要“最小值”、“最可能值”和“最大值”三組數(shù)據(jù)，而且這些數(shù)據(jù)易于通過分析判斷來確定。這樣項(xiàng)目具體活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性成本的確定者們只要根據(jù)現(xiàn)有的信息或自己的經(jīng)驗(yàn)判斷，去給出項(xiàng)目具體活動(dòng)的“最小值”、“最可能值”和

8、“最大值”以及“最可能值”的概率，就可以通過簡(jiǎn)單計(jì)算或借助于計(jì)算機(jī)仿真，得到各個(gè)項(xiàng)目具體活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性成本期望值了。項(xiàng)目具體活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性成本的三角分布雖然是一種對(duì)于實(shí)際情況的簡(jiǎn)化，但是這種簡(jiǎn)化所損失的信息量較小，而且由此所得到的結(jié)果與真實(shí)情況相差不大。它不但可以用于各種項(xiàng)目具體活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性成本的分析與計(jì)算，而且也可以用于對(duì)項(xiàng)目具體活動(dòng)確定性成本的分析與計(jì)算。因?yàn)楫?dāng)確認(rèn)某項(xiàng)具體活動(dòng)的成本是確定要發(fā)生的時(shí)候，此時(shí)該活動(dòng)的最小、最大和最可能成本都聚集到一點(diǎn)，變成了同一數(shù)值，而且這一數(shù)值的發(fā)生概率為1。因此，三角分布簡(jiǎn)化模型可以同時(shí)用于對(duì)于項(xiàng)目具體活動(dòng)的確定性成本和風(fēng)險(xiǎn)性成本兩種成本的全面計(jì)算。對(duì)于工程項(xiàng)目

9、風(fēng)險(xiǎn)性成本的確定而言，其總成本的分布也得以簡(jiǎn)化，由圖2可以看出。 工程成本的組成部分一各項(xiàng)具體活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性成本都是獨(dú)立的、離散的。其中“1”、“2”、“3”、“4”、“5”、三角形所代表的是通過三角分布簡(jiǎn)化以后的項(xiàng)目具體活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性成本的分布，而“2”那條直線所表示的是某項(xiàng)目具體活動(dòng)的確定性成本。由于同時(shí)存在有三角形和直線段表示的兩種成本，所以采用簡(jiǎn)單的加總的方式去計(jì)算得出的工程項(xiàng)目總成本不科學(xué)的。但是根據(jù)概率的分布理論，這些不同概率的三角分布仍然具有明顯的正態(tài)分布特性，同樣可以按照正態(tài)分布的規(guī)律進(jìn)行計(jì)算或模擬。所以，由于對(duì)項(xiàng)目具體活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性成本的三角分布簡(jiǎn)化，對(duì)于一個(gè)工程項(xiàng)目全風(fēng)險(xiǎn)成本的計(jì)算就

10、可以簡(jiǎn)化成對(duì)于期望值的計(jì)算，這將大大簡(jiǎn)化項(xiàng)目總成本的計(jì)算。3工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性成本的確定在對(duì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，簡(jiǎn)化風(fēng)險(xiǎn)事件形成的成本風(fēng)險(xiǎn)概率分布，即可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性成本進(jìn)行分析評(píng)估，即使不能得到定量化的結(jié)果，但是把項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)分解成不同風(fēng)險(xiǎn)來源的過程以及對(duì)它們系統(tǒng)的研究，也會(huì)得出風(fēng)險(xiǎn)性成本可能的結(jié)果范圍。目前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性成本進(jìn)行分析評(píng)估的方法很多，如：調(diào)查打分法、層次分析法、蒙特卡洛模擬、敏感性分析、模糊數(shù)學(xué)及影響圖等，本文以蒙特卡洛模擬法為例對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性成本做分析評(píng)估。31蒙特卡羅法的概念蒙特卡羅法是一種以概率和數(shù)理統(tǒng)計(jì)原理為基礎(chǔ)，模擬事物的形成過程，以達(dá)到認(rèn)識(shí)事物特征和變化規(guī)律的方法。蒙特卡羅

11、模擬作為隨機(jī)模擬中的一種，可能是概率分析最簡(jiǎn)單的一種應(yīng)用形式。其前提假設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)和不確定性參數(shù)可以用概率分布來描述。蒙特卡羅技術(shù)利用這些參數(shù)的概率分布來得出對(duì)工程項(xiàng)目成本預(yù)測(cè)的一系列模擬。該方法利用隨機(jī)數(shù)發(fā)生器產(chǎn)生符合風(fēng)險(xiǎn)因素概率分布的數(shù)值，模擬實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)事件可能的后果，將這些模擬數(shù)值賦給各個(gè)變量，以其作為確定值計(jì)算出開發(fā)目標(biāo)值(如建設(shè)工程項(xiàng)目成本)，這對(duì)應(yīng)于實(shí)際可能發(fā)生的一種結(jié)果。如果重復(fù)進(jìn)行K次，得出K組結(jié)果，由這K組數(shù)值，便可求出目標(biāo)值的概率分布，從而反映項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況。32蒙特卡羅法分析程序 分析程序見圖3。33案例分析 某建筑施221-程公司承包了24層商務(wù)樓，經(jīng)過專家預(yù)測(cè)的分部分項(xiàng)工程

12、費(fèi)用、措施項(xiàng)目費(fèi)用、其他項(xiàng)目費(fèi)用及其概率，見表。表1工程項(xiàng)目費(fèi)用 名稱分布形狀最小值(元)可能值(元)最大值(元)土石方工程費(fèi)三角形 25000 30000 地基與樁基工程費(fèi) 梯形 250000 300000 380000砌筑工程贊三角形 80000 100000 115000混凝土與鋼筋混凝土工程費(fèi)三角形 450000 500000 600000屋面及防水工程費(fèi)三角形 25000 28000 45000保溫隔熱工程費(fèi)三角形 42000 50000 58000樓地面工程費(fèi)三角形 25000 27500 32500墻柱面工程費(fèi)三角形 15000 20000天棚工程費(fèi)三角形 5000 25000

13、35000門窗工程費(fèi)三角形 10400 10700 11200油漆、涂料工程費(fèi)三角形 2500 20000 27500措施項(xiàng)目費(fèi)用費(fèi)三角形 85000 92500 115000其他項(xiàng)目費(fèi)用費(fèi)三角形 8000 11000 18000 經(jīng)蒙特卡羅法模擬計(jì)算后，得出其模擬結(jié)果為：以上總風(fēng)險(xiǎn)性成本的最大值為1 470 500元，最小值為1 215 200元，總成本的分布均值為l 321 700元，總成本不超過1 343 100元的概率為75。4工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性成本的控制措施 對(duì)工程成本風(fēng)險(xiǎn)的處理主要通過對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件的控制來實(shí)現(xiàn)的，對(duì)分析出來的風(fēng)險(xiǎn)可以接受，或想辦法消除、減少或轉(zhuǎn)移。任何項(xiàng)目在實(shí)施時(shí)

14、，都必須對(duì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)(明確規(guī)定的或隱含的)應(yīng)有準(zhǔn)備和對(duì)策，應(yīng)有計(jì)劃，應(yīng)充分利用管理者自己的技術(shù)、管理、組織的優(yōu)勢(shì)和過去的經(jīng)驗(yàn)。由于工程成本風(fēng)險(xiǎn)來源于具體活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)事件，因此對(duì)于工程成本風(fēng)險(xiǎn)處理也應(yīng)轉(zhuǎn)化為對(duì)工程成本的風(fēng)險(xiǎn)事件的控制和處理，而不是直接的對(duì)工程成本進(jìn)行控制，對(duì)于工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件的主要處理對(duì)策： (1)技術(shù)措施。如選擇有彈性的，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的技術(shù)方案，而不用不成熟的施工方案。 (2)組織措施。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)很大的項(xiàng)目加強(qiáng)計(jì)劃工作，選派最得力的技術(shù)和管理人員，特別是項(xiàng)目經(jīng)理；將責(zé)任落實(shí)到各個(gè)組織單元，使大家有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；在資金、材料、設(shè)備、人力上對(duì)項(xiàng)目予以保證，并在實(shí)施過程中嚴(yán)密的監(jiān)控。 (3)保險(xiǎn)。對(duì)于一些無法排除的風(fēng)險(xiǎn)，例如常見的工程損壞、第三方責(zé)任、人身傷亡、機(jī)械設(shè)備的損壞等可以通過