華普信息技術(shù)有限公司(管理規(guī)章制度)

1、 . 華普信息技術(shù)2006年版費(fèi)用控制與管理制度 批準(zhǔn)人：公司總裁 柳立 批準(zhǔn)人簽字：總 則總原則：開源節(jié)流，以年度預(yù)算為主導(dǎo)，月度預(yù)算為依據(jù)，各部門負(fù)責(zé)人按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)管理開支費(fèi)用相關(guān)審批人員的職責(zé)：1、業(yè)務(wù)審批人：對相應(yīng)的費(fèi)用進(jìn)行業(yè)務(wù)真實(shí)性、費(fèi)用合理性、預(yù)算合規(guī)性審核，并按照相應(yīng)金額與標(biāo)準(zhǔn)分級審批2、財(cái)務(wù)審核人：檢查原始單據(jù)是否符合國家規(guī)定、原始單據(jù)與費(fèi)用說明是否一致、核銷相應(yīng)預(yù)算、審核是否與公司財(cái)務(wù)制度相符、并按照相應(yīng)金額分級審批?？刂颇康模鹤尮居邢薜馁Y源得到更經(jīng)濟(jì)的使用。適用圍：本制度適用于華普信息技術(shù)的總公司和辦事處的所有員工，以與服務(wù)網(wǎng)總部所有員工。服務(wù)網(wǎng)分公司鑒于自身的業(yè)務(wù)特性，

2、可自行擬定費(fèi)用管理辦法，但需提交華普總裁辦公會批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部備案后方可執(zhí)行?？刂茋罕局贫冗m用于控制除資本支出、設(shè)備采購成本支出、標(biāo)準(zhǔn)員工工資與福利支出以外的所有業(yè)務(wù)支出。章節(jié)分類：本制度分為以下十章：第一章：差旅費(fèi)用的管理第二章：通訊費(fèi)用的管理第三章：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用的管理第四章：日常費(fèi)用報(bào)銷的管理第五章：其他辦公費(fèi)用的管理第六章：月度費(fèi)用預(yù)算的規(guī)定第七章：月度費(fèi)用報(bào)送第八章：審批權(quán)限第九章: 控制流程第十章：附則第一章：差旅費(fèi)用的管理第一條：差旅費(fèi)是指公司員工因業(yè)務(wù)需要從離開原駐地開始，在目的地工作，到最終返回駐地期間所發(fā)生的與其業(yè)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)支出。第二條：出差的審批：1. 員工出差應(yīng)事先填制“

3、出差任務(wù)與借款書”，詳細(xì)填寫出差目的、工作任務(wù)、目的地、時間和期限等。2. 員工出差天數(shù)小于5天的，需要部門經(jīng)理批準(zhǔn)。出差天數(shù)為5至10天的，需要總監(jiān)/總經(jīng)理批準(zhǔn)。超過10天的，屬于長期出差，應(yīng)上報(bào)總裁批準(zhǔn)。3. 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自離開原駐地或更改出差目的地的，公司將不承擔(dān)其差旅費(fèi)用。第三條：差旅前借款流程：1. 員工根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫“出差任務(wù)與借款書”，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理審批后，將批準(zhǔn)的“出差任務(wù)與借款書”正本提交給行政部門。行政部據(jù)此辦理訂票事宜，員工不需要支付票款。注意：“出差任務(wù)與借款書”上的金額應(yīng)與機(jī)票/火車票實(shí)際金額一樣。2. 行政部根據(jù)正本的“出差任務(wù)與借款書”，給員工進(jìn)行定票后。每日末將所有

4、“出差任務(wù)與借款書”匯總后交給財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員據(jù)此登記員工的個人借款。注意：a.即使有“出差任務(wù)與借款書”但未通過行政部定票的，財(cái)務(wù)也不能給予現(xiàn)金借款.b.員工出差的其他費(fèi)用，也不能借取現(xiàn)金3. 每月末，行政根據(jù)當(dāng)月的訂票總額，提請財(cái)務(wù)付款，財(cái)務(wù)核查金額的準(zhǔn)確性后執(zhí)行付款流程。4. 非差旅性借款，員工借款執(zhí)行上筆不清下筆不借的原則。第四條：差旅費(fèi)用的圍：1. 員工出差期間支付的費(fèi)用：火車票、機(jī)票、訂票費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、洗衣費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)，火車票.機(jī)票由行政部幫助預(yù)訂，其余費(fèi)用由員工自行支付。2. 與業(yè)務(wù)無關(guān)的各種費(fèi)用均不予報(bào)銷。第五條：差旅費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)：1. 交通費(fèi)：w 火車行程少于10小時的必

5、須乘坐火車或長途汽車。w 火車行程多于10小時的，可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。w 機(jī)場至市區(qū)應(yīng)乘坐機(jī)場公交車。市區(qū)至機(jī)場可乘坐公交或出租車。特殊情況，4次機(jī)場交通，可報(bào)銷不超過2次的出租車費(fèi)用w 一般情況下出差應(yīng)乘坐硬臥火車w 任何人不得乘坐豪華軟臥火車和飛機(jī)公務(wù)艙、頭等艙。w 員工在預(yù)訂車票或飛機(jī)票時，應(yīng)注意縮短在目的地的停留時間。盡量選擇上午到達(dá)目的地；下午或晚上從目的地返回。2. 住宿費(fèi)：w 員工出差應(yīng)當(dāng)首先選取公司的協(xié)議酒店。w 出差目的地沒有協(xié)議酒店的，行政部或個人預(yù)定酒店時應(yīng)分兩種情況處理：目的地是省會城市的，應(yīng)選取3星級以下同時日費(fèi)用不超過400元的酒店；目的地不是省會城市的，應(yīng)選取日費(fèi)

6、用不超過300元的酒店。w 兩人或多人同性別員工出差，應(yīng)安排可入住兩人的標(biāo)準(zhǔn)房。w 除陪同客戶外，任何人不得入住5星級酒店。3. 目的地城市的交通費(fèi)：員工可以報(bào)銷自酒店至辦公地的往返出租車費(fèi)與其它與業(yè)務(wù)相關(guān)的車費(fèi)。4. 餐費(fèi)：w 員工出差期間每天可獲得餐費(fèi)補(bǔ)貼，具體報(bào)銷方法為：有當(dāng)?shù)夭唾M(fèi)發(fā)票的每天60元的補(bǔ)貼：無餐費(fèi)的每天50元。員工請客戶或被請就餐的應(yīng)酬費(fèi)用不包含在補(bǔ)貼里，而作為應(yīng)酬費(fèi)用。其當(dāng)日餐費(fèi)補(bǔ)貼按20元/餐扣除。差旅時間的計(jì)算：兩地出發(fā)時間，滿24小時為1天，剩余時間，滿12小時視同1天，不足12小時視同半天。國際差旅除外。w 員工出差參加會議或培訓(xùn)，如果組織方提供就餐，則餐費(fèi)不予補(bǔ)

7、貼。5. 應(yīng)酬費(fèi)用：員工在出差期間支付的應(yīng)酬費(fèi)用，按照第三章：“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用的管理”管理。6. 通訊費(fèi)：w 員工出差應(yīng)盡量使用當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的，避免使用手機(jī)通話。w 員工的手機(jī)費(fèi)用已經(jīng)包含在第二章：“通訊費(fèi)用的管理”的手機(jī)費(fèi)額度中，除長期出差外，公司不再另行報(bào)銷。w 如果因業(yè)務(wù)原因必須撥打交費(fèi)長途或支付上網(wǎng)費(fèi)用的,超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，注明通話對象和事由后方可報(bào)銷。7. 洗衣費(fèi)：員工出差3天以上，可以報(bào)銷每2天1件的洗衣費(fèi)，每件洗衣費(fèi)的金額不能超過20元。8. 其它費(fèi)用：w 員工出差期間所支付的其它業(yè)務(wù)費(fèi)用，必須注明用途，經(jīng)同意后方可報(bào)銷。w 公司已為員工繳納了商業(yè)保險，故不能報(bào)銷保險費(fèi)。如有因尚

8、未調(diào)檔而沒有商業(yè)保險的員工可報(bào)銷一份保險費(fèi)。但需人力部確認(rèn)。第六條：報(bào)銷的時限：員工應(yīng)在返回原駐地的兩周辦理差旅報(bào)銷與歸還借款的手續(xù)。超過兩周未報(bào)者將上網(wǎng)公布。超過應(yīng)報(bào)銷日3個月的不予報(bào)銷。第七條：報(bào)銷的管理和審批：員工出差支付的所有業(yè)務(wù)費(fèi)用，都應(yīng)當(dāng)索取正式發(fā)票，報(bào)銷時發(fā)票后應(yīng)附酒店清單。如果當(dāng)?shù)鼐频隉o電子水單，則應(yīng)在發(fā)票中詳細(xì)列明。發(fā)票抬頭應(yīng)寫公司全稱或員工1. 發(fā)票報(bào)銷時，應(yīng)單獨(dú)貼在附紙上，并附在“差旅費(fèi)用報(bào)銷單”后面。發(fā)票必須妥善保管，凡因個人保管不慎造成發(fā)票遺失的，一律不予報(bào)銷，損失自負(fù)。2. 財(cái)務(wù)每天9：00-10：30收單，二個工作日報(bào)銷完畢。如有問題退單，應(yīng)在二日答復(fù)員工?！俺霾?/p>

9、任務(wù)與借款單”隨時審批，并在8個工作小時付款。3. 單據(jù)的粘貼：按費(fèi)用類別分別粘貼到與報(bào)銷單大小一致的附紙上，并在右下角寫出合計(jì)數(shù)，與報(bào)銷單上的分類合計(jì)數(shù)據(jù)保持一致，以便財(cái)務(wù)核查。應(yīng)盡量按照時間順序粘貼。凡金額不易辨認(rèn)的，經(jīng)涂改、刮擦、有異議的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。粘貼報(bào)銷單時不得掩蓋發(fā)票金額。4. 所有發(fā)票均應(yīng)在說明欄注明支出的事由。5. “差旅費(fèi)用報(bào)銷單”先由本部門的直屬主管審批，超過部門審批權(quán)限的，依照第八章的審批權(quán)限逐級向上申報(bào)。單據(jù)樣本:（以下所有表格均有EXCEL版本）1. 出差任務(wù)與借款單2. 差旅費(fèi)用報(bào)銷單3. 非差旅借款單出差任務(wù)與借款單 記帳憑證號：申請人:員工ID：費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)

10、編碼：CC：LC： TC： 出差路線預(yù)計(jì)自 月 日至 月 日共 天出差工作任務(wù)是否需要預(yù)定火車票、汽車票、機(jī)票？ 是 否車票機(jī)票酒店信息火車票： 長途車票：自至機(jī)票： 其他： 單程往返出發(fā)時間：返回時間： 是否需要申請借款？ 是 否差旅借款信息借款金額：（僅用于行政部辦理的機(jī)票與火車票借款）人民幣（大寫）：小寫：￥借款人簽字： 申請日期： 任務(wù)完成考核（返回駐地后填寫）任務(wù)完成情況審核實(shí)際出差路線往：自 經(jīng) 至返：自 經(jīng) 至實(shí)際自： 月 日至 月 日共 天備注：申請人：部門直屬主管/經(jīng)理：總監(jiān)/總經(jīng)理：副總裁/總裁：（5天）（5-10天） （超過10天）日期：日期:日期：日期：非差旅借款申請單

11、 記帳憑證號：申請人:員工ID：費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC： LC： TC： 借款事由：借款金額： 人民幣（大寫）：小寫：￥借款人簽字： 申請日期：本人保證以上申請的借款將僅用于經(jīng)授權(quán)的用途審批人簽字部門直屬主管:總監(jiān):總經(jīng)理:總裁:日期:日期:日期:日期:財(cái)務(wù)審核人簽字:審核日期：財(cái)務(wù)付款人：財(cái)務(wù)付款日期：30 / 30差旅費(fèi)用報(bào)銷單記帳憑證號：:員工ID：頁數(shù)： / （總頁數(shù)）費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC：LC：TC：出差目的：差旅起止時間：年月時年月時，共天交際餐費(fèi)次數(shù)：出差日期合計(jì)所在城市0機(jī)票/車票0機(jī)場往返車費(fèi)0市車費(fèi)0住宿費(fèi)0交際餐費(fèi)0其他應(yīng)酬費(fèi)0餐費(fèi)補(bǔ)貼0通訊費(fèi)0復(fù)印/ 0其它0當(dāng)天小計(jì)

12、00000000本次報(bào)銷總金額（大寫）：小寫￥：說明:報(bào)銷人簽字：已借公司款項(xiàng)：應(yīng)還公司：日期：應(yīng)付報(bào)銷人：審批人簽字部門直屬主管:總監(jiān):總經(jīng)理:總裁:日期:日期:日期:日期:超預(yù)算&制度財(cái)務(wù)審核人簽字:審核日期：財(cái)務(wù)付款人：財(cái)務(wù)付款日期：第二章：通訊費(fèi)用的管理第一條：通訊費(fèi)用是指公司員工在工作期間使用、手機(jī)或互連網(wǎng)進(jìn)行聯(lián)絡(luò)與收發(fā) 的費(fèi)用支出。第二條：通訊費(fèi)用的圍：1. 以公司名義支付的費(fèi)用：辦公室的費(fèi)、長話費(fèi)、 費(fèi)與上網(wǎng)費(fèi)。2. 以個人名義支付的費(fèi)用：手機(jī)費(fèi)、出差期間的長話費(fèi)和 費(fèi)。第三條：通訊費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)：1. 以公司名義支付的通訊費(fèi)用由行政部統(tǒng)計(jì)和支付，并進(jìn)行監(jiān)督和控制。2. 員工

13、撥打市應(yīng)盡量使用公司，避免使用手機(jī)；員工撥打長途，應(yīng)使用IP功能，不得直接撥打長途。3. 的收發(fā)由行政部管理，員工需要發(fā) 應(yīng)先找行政部登記。員工不得收發(fā)與業(yè)務(wù)無關(guān)的 。4. 各辦公室的通訊費(fèi)用額，不能超過每人每月200元。如果超出該圍，IT部門將有責(zé)任對通訊明細(xì)進(jìn)行檢查。5. 公司不承擔(dān)所有個人購買的通訊器材支出。6. 依據(jù)員工的級別和業(yè)務(wù)情況，員工的手機(jī)費(fèi)每月標(biāo)準(zhǔn)如下：報(bào)銷限額部門級別或職能本地話費(fèi)/頻率占用費(fèi)長途話費(fèi)/漫游話費(fèi)總金額限制（元）總裁/副總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷利潤中心總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷銷售總監(jiān)1,000100%1,500銷售經(jīng)理800100%1,000銷售人員

14、50080%600Unix現(xiàn)場工程師N/AN/A500售前/售后工程師N/AN/A400初級工程師15050200實(shí)習(xí)工程師N/AN/A100利潤中心服務(wù)網(wǎng)總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷區(qū)域經(jīng)理600100%800部門經(jīng)理30080%400平臺部門總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷總監(jiān)500100%600部門經(jīng)理30080%400部門主管200100300w 利潤中心：第一業(yè)務(wù)部、第二業(yè)務(wù)部、服務(wù)網(wǎng)、技術(shù)部、服務(wù)運(yùn)營管理部，營銷管理部（比照利潤中心標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）w 平臺部門：總裁辦、行政部、人力資源部、信息系統(tǒng)管理部、商務(wù)部、財(cái)務(wù)部w 上表中列示級別的人員，根據(jù)上表規(guī)定的報(bào)銷限額填寫“手機(jī)報(bào)銷額度審批

15、單”，由各部門總監(jiān)/總經(jīng)理統(tǒng)一認(rèn)定并批準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。w 上表中未列示的員工，由于業(yè)務(wù)原因需要報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的，也必需填寫“手機(jī)報(bào)銷額度審批單”并得到本部門總監(jiān)/總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部備案，方可報(bào)銷。w 長期出差的員工，經(jīng)總監(jiān)/總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可酌情增加當(dāng)月的手機(jī)報(bào)銷額度。w 平臺部門主管和工程師只有出差期間的長話/漫游費(fèi)可以按100%報(bào)銷，不出差按以上限定金額報(bào)銷。w Unix現(xiàn)場工程師由于工作原因手機(jī)費(fèi)用超出部分，要求打印單，按實(shí)際工作情況報(bào)銷。w 員工取得手機(jī)費(fèi)發(fā)票后，按上表中的前兩列計(jì)算得出的當(dāng)月可報(bào)銷額，如果小于總金額限制的，按照計(jì)算結(jié)果報(bào)銷。超過總金額限制的，按照總金額報(bào)銷。第四條：報(bào)

16、銷的時限：同差旅報(bào)銷相關(guān)規(guī)定第五條：發(fā)票的管理：1. 員工報(bào)銷手機(jī)費(fèi)須提供相應(yīng)發(fā)票，隨同報(bào)銷單據(jù)辦理相關(guān)手續(xù)。2. 公司支付的通信費(fèi)用，由IT部門統(tǒng)一收集發(fā)票并申請付款手續(xù)。第六條：手機(jī)費(fèi)報(bào)銷的方式：員工每月自行繳納手機(jī)費(fèi)用，取得發(fā)票后依照日常費(fèi)用報(bào)銷的流程報(bào)銷手機(jī)費(fèi)。單據(jù)樣本：（以下所有表格均有EXCEL版本）手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度審批單手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度審批單職位部門LC每月額度本地話費(fèi)/頻率占用費(fèi)長途/漫游話費(fèi)總金額限制合計(jì)000申請人簽字：日期審批人簽字部門直屬主管:總監(jiān):總經(jīng)理:日期:日期:日期:財(cái)務(wù)審核人簽字:審核日期：第三章：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用的管理第一條：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用是指員工在業(yè)務(wù)活動中邀請客戶

17、用餐或送給客戶禮物的費(fèi)用支出，該費(fèi)用集中發(fā)生于銷售部門。第二條：應(yīng)酬費(fèi)用的圍：1. 銷售人員為銷售公司產(chǎn)品，擴(kuò)大銷售渠道支付的應(yīng)酬費(fèi)用。2. 各部門為辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，維持與其他公司或政府部門的關(guān)系支付的應(yīng)酬費(fèi)用。第三條：應(yīng)酬費(fèi)用支付的審批1. 應(yīng)酬費(fèi)用屬于公司嚴(yán)格監(jiān)控的支出項(xiàng)目，招待應(yīng)酬之前，必須事先申請并得到批準(zhǔn)。2. 所有員工如需要支付應(yīng)酬費(fèi)用，應(yīng)事先估算支付金額，填寫“應(yīng)酬費(fèi)用申請單”并按照審批權(quán)限（見第八章）報(bào)批，批準(zhǔn)后方可動用。3. 任何銷售人員不能替客戶報(bào)銷任何費(fèi)用。4. 不可報(bào)銷超過一千元的禮品。5. 未經(jīng)事先批準(zhǔn)的應(yīng)酬費(fèi)用，公司不予報(bào)銷。第四條：報(bào)銷的時限：同差旅報(bào)銷原則第五條：

18、報(bào)銷的管理1. 應(yīng)酬費(fèi)用的發(fā)票應(yīng)附在“日常費(fèi)用報(bào)銷單”后，并附有已批準(zhǔn)的“應(yīng)酬費(fèi)用申請單”。2. 報(bào)銷單據(jù)上必須注明以下信息：餐費(fèi)支出應(yīng)注明宴請對象和用餐人數(shù)，禮品支出應(yīng)注明贈送對象與人數(shù)。3. 應(yīng)酬費(fèi)用支出信息不明確的，公司不予報(bào)銷。 單據(jù)樣本：（以下所有表格均有EXCEL版本）應(yīng)酬費(fèi)用申請單應(yīng)酬費(fèi)用申請單:員工ID：費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC：LC：TC：客戶名稱人數(shù)事由申請金額審批金額00 0申請人簽字：日期審批人簽字部門直屬主管:總監(jiān):總經(jīng)理:總裁:日期:日期:日期:日期:備注：申請人應(yīng)根據(jù)審批金額安排應(yīng)酬費(fèi)用支出。應(yīng)酬費(fèi)用申請單應(yīng)作為附件隨同“日常費(fèi)用報(bào)銷單”報(bào)銷如果有陪同人員，陪同人員

19、應(yīng)在餐費(fèi)發(fā)票后簽名。第四章：日常費(fèi)用報(bào)銷的管理第一條：日常費(fèi)用報(bào)銷是指員工在工作過程中為辦理業(yè)務(wù)而事先支付的各項(xiàng)支出，由員工填制報(bào)銷申請單，在得到批準(zhǔn)后由公司返還現(xiàn)金的過程。第二條：日常費(fèi)用報(bào)銷的圍：1. 交通費(fèi)：w 員工因公事外出到辦事地點(diǎn)的往返車費(fèi)。w 員工加班至晚9點(diǎn)以后回家的交通費(fèi)。w 員工周六、日加班3小時以上的往返車費(fèi)。2. 應(yīng)酬費(fèi)用：符合第三章的管理規(guī)定并且單據(jù)齊全的應(yīng)酬支出。3. 加班餐費(fèi)：員工征得上級主管的同意，加班至晚9點(diǎn)后可獲得15元的加班餐費(fèi)。4. 費(fèi)：個人支付的手機(jī)費(fèi)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參見第二章。5. 醫(yī)藥費(fèi)：公司已經(jīng)給員工上繳了醫(yī)療保險，公司不承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。員工入職的體檢費(fèi)

20、用，其報(bào)銷金額不得超過60元。6. 其它費(fèi)用：員工支付的其他與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用。第三條：日常報(bào)銷的時限：1. 員工每月可以報(bào)銷二次日常費(fèi)用。2. 其余同差旅報(bào)銷原則第四條：日常費(fèi)用報(bào)銷的管理和審批：1. 員工報(bào)銷日常費(fèi)用，應(yīng)先填寫“日常費(fèi)用報(bào)銷單”，同時附上所有的原始發(fā)票或單據(jù)。2. 各種發(fā)票、單據(jù)應(yīng)單獨(dú)使用A4紙分類粘貼整齊，并在右下角寫明合計(jì)數(shù)，與報(bào)銷單分類合計(jì)數(shù)保持一致。不得掩蓋發(fā)票金額。發(fā)票不得隨意涂改，對于無法看清楚發(fā)票金額的、沒有蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，公司不予報(bào)銷。3. 費(fèi)和應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷，應(yīng)符合第二章和第三章的規(guī)定。4. 員工需要加班，應(yīng)事先填寫“加班申請單”，獲批后按月累計(jì)提交給本部

21、門直屬主管，報(bào)人力部統(tǒng)一計(jì)算發(fā)放。加班月累計(jì)在3個工作日的，建議倒休。5. 員工報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用，均應(yīng)該注明合理的報(bào)銷事由。未注明事由的，公司不予報(bào)銷。6. “日常費(fèi)用報(bào)銷單”先由本部門的直屬主管審批，超過本部門的審批權(quán)限，依照第六章逐級向上申報(bào)。7. 所有借款與報(bào)銷單據(jù)上的經(jīng)理簽字，必須是親筆簽字，不得使用人名章且必須有相應(yīng)的日期；凡 批準(zhǔn)的，應(yīng)將 原件與批準(zhǔn)件同時提交財(cái)務(wù)。8. 團(tuán)隊(duì)費(fèi)用使用，應(yīng)先有年度預(yù)算；具體執(zhí)行時，應(yīng)有單筆明細(xì)預(yù)算，經(jīng)CFO+總裁簽署后，報(bào)銷時，由總經(jīng)理審批 單據(jù)樣本：（以下所有表格均有EXCEL版本）1 日常費(fèi)用報(bào)銷單2 加班申請單日常費(fèi)用報(bào)銷單記帳憑證號：:員工ID

22、：頁數(shù)： / （總頁數(shù)）費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC：LC：TC：日期合 計(jì)出租車費(fèi)0私車公事費(fèi)0應(yīng)酬費(fèi)0加班餐費(fèi)0費(fèi)0體檢費(fèi)0郵電費(fèi)0其他0合計(jì)00000000大寫：小寫：0詳細(xì)說明報(bào)銷人簽字：已借公司款項(xiàng)：應(yīng)還公司：日期：應(yīng)付報(bào)銷人：審批人簽字部門直屬主管:總監(jiān):總經(jīng)理:總裁:日期:日期:日期:日期:財(cái)務(wù)審核人簽字:審核日期：財(cái)務(wù)付款人：財(cái)務(wù)付款日期：加班審批報(bào)銷申請單：員工ID費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC：LC：TC：加班日期加班時間小時數(shù)餐補(bǔ)車補(bǔ)加班事由從至合計(jì)：000申請人：部門直屬主管：總監(jiān)：總經(jīng)理（<3個工作日）(>3個工作日)日期：日期：日期：日期：第五章：其他辦公費(fèi)用的管理第

23、一條：其他辦公費(fèi)用是指公司經(jīng)營過程中，支付的除差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)、以與個人日常報(bào)銷以外的各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出。第二條：其他辦公費(fèi)用的圍：1. 業(yè)務(wù)部門的辦公費(fèi)用包括：郵費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、倉儲費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)與其他業(yè)務(wù)支出。2. 行政部門的辦公費(fèi)用包括：文具、辦公用品的支出；房租和各項(xiàng)租賃；辦公室水電費(fèi)與清潔費(fèi)用；3. IT部門的辦公費(fèi)用包括：費(fèi)以與其他通訊費(fèi)用。第三條：其他辦公費(fèi)用的管理和審批：1. 業(yè)務(wù)部門的辦公費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的需要，按照第八章規(guī)定的審批權(quán)限，填寫“轉(zhuǎn)帳借款報(bào)銷單”并附有相應(yīng)的單據(jù)證明和發(fā)票。待單據(jù)和審批齊全后，交財(cái)務(wù)部付款下帳。2. 行政部門的辦公費(fèi)用由行政部統(tǒng)一管理，其他部門

24、不得自行支付。3. 其他部門如果需要購買的文具，辦公用品等，應(yīng)先填寫“購物申請單”，經(jīng)審批后，交行政部統(tǒng)一采購。4. 公司的房租、租賃費(fèi)、清潔費(fèi)與其他各項(xiàng)月度支出，以與合同規(guī)定分期分批支付的費(fèi)用，應(yīng)先按照所簽合同的總金額交管理層審批并交財(cái)務(wù)備案。然后按月或按合同規(guī)定的時限填寫“轉(zhuǎn)帳借款報(bào)銷單”并附有相應(yīng)的單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部付款。凡沒有發(fā)票的，經(jīng)辦人應(yīng)做承諾聲明5. 平均每月每位員工的文具、辦公用品支出限定30元。6. 各部門員工均應(yīng)該以公司整體利益和節(jié)約為原則，合理調(diào)配和使用公司的資源。避免浪費(fèi)和重復(fù)采購。7. 與公司業(yè)務(wù)無關(guān)、單據(jù)提供不齊全的的費(fèi)用，公司不予支付。8. 業(yè)務(wù)人員應(yīng)該

25、盡量在付款前獲取發(fā)票，由于特殊原因不能事前提供發(fā)票的，應(yīng)于付款后5個工作日將發(fā)票交財(cái)務(wù)保管。9. 如果公司事先對各部門在某一時期的辦公費(fèi)用做出了預(yù)算，則各部門的辦公費(fèi)用不應(yīng)超過預(yù)算，超過的部分需要總裁批準(zhǔn)方可付款。10. 支付金額超過10000的費(fèi)用，各部門應(yīng)該事先通知財(cái)務(wù)部并提供相應(yīng)的合同復(fù)印件作為備案，在征得財(cái)務(wù)部認(rèn)可后可簽訂合同并辦理付款手續(xù)。11. 所有行政辦公費(fèi)的開支，應(yīng)按年度復(fù)審相關(guān)合同容，并作到貨比三家，以使辦公成本最小化12. 所有臨時發(fā)生的大額開支，必須有經(jīng)總裁審批的總體預(yù)算后，方可逐筆領(lǐng)取13. 對于房租等大額費(fèi)用，應(yīng)由財(cái)務(wù)部加貼印花稅并保存合同正本14. 對于費(fèi)用的分配：

26、應(yīng)本著盡可能按照實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟脑瓌t，將各部門的實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)傁氯?。對于不可分?jǐn)偟馁M(fèi)用，按照公司核算政策執(zhí)行。單據(jù)樣本：（以下所有表格均有EXCEL版本）1 轉(zhuǎn)帳借款報(bào)銷單2 購物申請單轉(zhuǎn)帳借款報(bào)銷單： 員工ID： 記帳憑證號：費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC： LC： TC： 預(yù)算： 外 付款金額：人民幣/美元（大寫）人民幣/美元（小寫）付款方式：現(xiàn)金支票銀行匯票電匯支出容與所屬時間：付款信息：收款單位全稱收款單位收款單位開戶行申請人簽字：日期： 部門/區(qū)域經(jīng)理： 總監(jiān)/總經(jīng)理 CFO 日期： 日期： 日期：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)審核人 票據(jù)簽發(fā)人總裁 日期日期日期：領(lǐng)款人聲明：由于 原因，在領(lǐng)款時，仍未取得發(fā)票。本

27、人保證，將在 個工作日即 年 月 日取得發(fā)票。領(lǐng)款人簽字：財(cái)務(wù)確認(rèn)收票日期： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字： 購物申請單申請人:員工ID：費(fèi)用所屬財(cái)務(wù)編碼：CC：LC：TC：申請物品規(guī)格數(shù)量估價用途合計(jì)00申請人：申請日期：審批人簽字（本簽字僅用于批準(zhǔn)申請人使用該物品）部門直屬主管:總監(jiān):總經(jīng)理:總裁:日期:日期:日期:日期:行政/信息部門評估意見：公司已有，可調(diào)劑使用公司無法調(diào)劑，建議外采評估人簽字行政/信息部經(jīng)理簽字行政/信息部完成采購日期與資產(chǎn)編號：第六章：月度費(fèi)用預(yù)算的制定（除成本類費(fèi)用待定）第一條：月度費(fèi)用預(yù)算報(bào)送目的：為了合理使用公司的資源，加強(qiáng)公司資金的管理，每月所有變動費(fèi)用都必需報(bào)預(yù)算，以便

28、財(cái)務(wù)在預(yù)算的圍控制費(fèi)用的支出，使公司資金合理有效的使用，使各事業(yè)部、利潤中心完成利潤指標(biāo)的考核，各管理部門經(jīng)理落實(shí)部門費(fèi)用的控制，從而更好地完成公司的目標(biāo)利潤。第二條：月度費(fèi)用預(yù)算的項(xiàng)目和制定：1.月度費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、誤餐費(fèi)等變動費(fèi)用。2.第一、二事業(yè)部變動費(fèi)用預(yù)算，由財(cái)務(wù)根據(jù)下列的方法制定到每個區(qū)域。3.第一、第二事業(yè)部每月的預(yù)算具體制定辦法: 7月份費(fèi)用預(yù)算指數(shù)=1-5月份銷售毛利實(shí)際完成率（超過100%按100%）費(fèi)毛比=預(yù)算費(fèi)用/計(jì)劃毛利指標(biāo)7月份的預(yù)算=7月份的毛利指標(biāo)*預(yù)算指數(shù)*費(fèi)毛比8月份的預(yù)算指數(shù)會根據(jù)1-6月份的銷售毛利完成率，以后每個月依次類

29、推。4. 第一、第二事業(yè)部每月的預(yù)算，財(cái)務(wù)會在當(dāng)月的第一個工作日下發(fā)給業(yè)務(wù)部總經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理、銷售助理，區(qū)域經(jīng)理在審批費(fèi)用同時必須控制費(fèi)用在不超預(yù)算圍，當(dāng)月區(qū)域費(fèi)用超預(yù)算部分將在以后該區(qū)域預(yù)算中扣除。財(cái)務(wù)會在每周二將上周的區(qū)域日常費(fèi)用使用情況周報(bào)發(fā)給業(yè)務(wù)部總經(jīng)理和各區(qū)域經(jīng)理，以便費(fèi)用的控制和審批。5. 利潤中心、管理部門的變動費(fèi)用預(yù)算，參照各部門當(dāng)年預(yù)算的月平均數(shù)，各項(xiàng)目合計(jì)不能超月平均預(yù)算數(shù)。 6. 月度費(fèi)用預(yù)算只在當(dāng)月有效。第七章：月度費(fèi)用報(bào)送第一條：月度費(fèi)用報(bào)送的目的：為了與時反映公司各事業(yè)部、利潤中心與管理部門的費(fèi)用使用情況和預(yù)算執(zhí)行情況，與時反饋實(shí)際費(fèi)用和預(yù)算的分析比較，從而使各部門

30、更準(zhǔn)確制定月度費(fèi)用預(yù)算。第二條：月度費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)和報(bào)送：1. 每月財(cái)務(wù)結(jié)完賬后，財(cái)務(wù)將根據(jù)用友賬上記錄和被批準(zhǔn)的月度費(fèi)用預(yù)算做實(shí)際費(fèi)用和預(yù)算執(zhí)行分析表。2. 每季度的預(yù)算是不能夠超支的，月度超支可在季度進(jìn)行調(diào)整3. 每月將在結(jié)完賬后的第四個工作日，報(bào)送至各事業(yè)部、利潤中心、管理部門費(fèi)用月報(bào)表。第八章：審批權(quán)限第一條：審批權(quán)限是指按照管理人員的不同級別和職責(zé)分工，授予管理人員對公司各項(xiàng)資本支出、成本費(fèi)用支出的控制管理職責(zé)和審批額度。本制度的審批權(quán)限僅涉與費(fèi)用支出和員工工資與福利支出。第二條：負(fù)責(zé)人力資源的最高級別經(jīng)理對工資與福利支出有全權(quán)審批權(quán)，其他各部門的經(jīng)理均不得審批工資與福利支出。第三條：費(fèi)

31、用支出審批權(quán)限的級別劃分和管理職責(zé)：1. 總裁：對公司所有重要或金額較大的費(fèi)用支出進(jìn)行控制。2. 副總裁：協(xié)助總裁對公司營運(yùn)中的重要費(fèi)用支出進(jìn)行控制。3. 總經(jīng)理/總監(jiān)/高級經(jīng)理：對所管轄的業(yè)務(wù)圍的重要費(fèi)用支出進(jìn)行控制。4. 部門經(jīng)理/銷售經(jīng)理：對本部門的費(fèi)用支出進(jìn)行控制。第四條：審批權(quán)限的授權(quán)和撤銷：1. 管理人員獲得審批權(quán)限，必須由上級經(jīng)理事先填寫“審批權(quán)限授權(quán)書”，認(rèn)定其審批圍與審批時限，并得到總裁的批準(zhǔn)。未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并且未交財(cái)務(wù)部備案的授權(quán)書，視為無效。2. 被授權(quán)人的印鑒必須與以后審批文件的簽字一致.如果發(fā)現(xiàn)不一致, 財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。3. 授權(quán)人應(yīng)為被授權(quán)人的直屬上級經(jīng)理，授權(quán)

32、人不能跨部門授權(quán)。4. 總裁的授權(quán)根據(jù)公司章程的規(guī)定生效。5. 授權(quán)書的授權(quán)期限為六個月，超過授權(quán)期限的授權(quán)書需重新授權(quán)。6. 被授權(quán)人離開公司或其授權(quán)被取消，授權(quán)人應(yīng)填寫“撤銷授權(quán)通知書”并報(bào)總裁批準(zhǔn)、交財(cái)務(wù)部備案。未能與時通知造成損失的，由授權(quán)人負(fù)責(zé)。第五條：審批權(quán)限的使用：1. 申請人在填寫各種申請單之后，應(yīng)該先交給自己的直屬主管經(jīng)理審核或?qū)徟缓蟾鶕?jù)審批額度逐級向上申報(bào)和審批。2. 經(jīng)理人員不得審批自己的申請單據(jù)，也不能將自己的費(fèi)用支出交下級員工報(bào)銷。3. 各項(xiàng)支出都應(yīng)該依據(jù)支出總額對照審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，杜絕將支出拆分成小金額，逃避上級審批。4. 公司總裁的支出單據(jù)，由公司董事審

33、批。同時，財(cái)務(wù)部最高級別經(jīng)理對公司管理層的費(fèi)用支出有監(jiān)控權(quán)。5. 無特別授權(quán)，管理人員不能審批自己管理圍外或其他部門的支出單據(jù)。6. 管理人員在審批時，應(yīng)注意審批流程，先由低級別管理人員或?qū)υ摴P付款的細(xì)節(jié)較為清楚的人員先簽字認(rèn)可。7. 管理人員因出差或休假不能履行審批職責(zé)時，可以以書面形式授權(quán)其他管理人員審批，其授權(quán)應(yīng)該遵循以下原則：w 被授權(quán)人必須了解授權(quán)人的職責(zé)圍和業(yè)務(wù)情況。w 被授權(quán)人的級別應(yīng)該高于授權(quán)人或與授權(quán)人同級。如果因?yàn)闃I(yè)務(wù)原因。被授權(quán)人的級別低于授權(quán)人的，授權(quán)人應(yīng)事先得到高級別的管理人員批準(zhǔn)。w 被授權(quán)人不得再次授權(quán)他人。w 在授權(quán)人可以履行審批責(zé)任時，被授權(quán)人的審批權(quán)限將立即

34、取消。8. 管理人員應(yīng)事先提供其簽字的樣本，供行政與財(cái)務(wù)人員核對。管理人員的審批簽字式樣必須與簽字樣本保持一致。9. 凡超出公司財(cái)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)與超預(yù)算的行為，均應(yīng)由由財(cái)務(wù)部最高級別經(jīng)理和總裁共同批準(zhǔn)。第六條：審批權(quán)限額度：依照管理人員的級別與業(yè)務(wù)圍，公司規(guī)定了各級管理人員的現(xiàn)行審批額度。該審批額度將根據(jù)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展不斷完善和調(diào)整，一經(jīng)修訂，公司將盡快通知管理人員。應(yīng)注意的問題：1. 依照不同的費(fèi)用性質(zhì)，不同級別的經(jīng)理有不同的審批額度，經(jīng)理人員應(yīng)注意區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)。2. 簽字權(quán)限的分界點(diǎn)，應(yīng)作為上一級經(jīng)理審批權(quán)限的下限，由上一級經(jīng)理審批。 單據(jù)樣本：（以下所有表格均有EXCEL版本）1. 審批權(quán)限

35、授權(quán)書2. 授權(quán)撤銷通知書3. 審批權(quán)限額度審批權(quán)限授權(quán)書被授權(quán)人：授權(quán)書編號(財(cái)務(wù)部編)：職位：所屬Location code：公司/分支機(jī)構(gòu)： 部門： 駐地： 授權(quán)級別：總裁總監(jiān)授權(quán)類型：ü審批權(quán)副總裁部門經(jīng)理審核權(quán)銷售總經(jīng)理主管臨時授權(quán)銷售總監(jiān)銷售經(jīng)理管理圍：審批圍：差旅與日常費(fèi)用報(bào)銷工資與福利支出部門部的業(yè)務(wù)費(fèi)用支出資本支出相關(guān)業(yè)務(wù)的成本采購支出資金調(diào)撥申請其他：審批權(quán)限：授權(quán)期限： 年 月 日至 年 月 日 授權(quán)人：職位：被授權(quán)人印鑒： 日期:授權(quán)人簽字: 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核: 總裁批準(zhǔn):日期: 日期: 日期:備注： 1. 被授權(quán)人的印鑒必須與以后審批文件的簽字一致.如果發(fā)現(xiàn)不一

36、致, 財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。 2. 授權(quán)人應(yīng)為被授權(quán)人的直屬上級經(jīng)理，授權(quán)人不能跨部門授權(quán)。 3. 未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并且未交財(cái)務(wù)部備案的授權(quán)書，視為無效。4. 超過授權(quán)期限的授權(quán)書將自動失效。5. 被授權(quán)人離開公司或其授權(quán)被取消，授權(quán)人應(yīng)填寫“撤銷授權(quán)通知書”并報(bào)總裁批準(zhǔn)、交財(cái)務(wù)部備案。未能與時通知造成損失的，由授權(quán)人負(fù)責(zé)。撤銷授權(quán)通知書被授權(quán)人:原授權(quán)書編號：職位：所屬Location code:公司/分支機(jī)構(gòu)：部門: 駐地: 總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)： 我公司女士/先生，由于 的原因，不能再履行她/他的審批職責(zé)，現(xiàn)申請撤銷其“審批權(quán)限授權(quán)書”， 撤 銷生效日期為年月日。 原授權(quán)人： 日期：授權(quán)人簽字:

37、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核: 總裁批準(zhǔn):日期: 日期: 日期:備注： 1. 授權(quán)人應(yīng)與時填寫“撤銷授權(quán)通知書”，以避免造成不必要的麻煩。2未能與時交給財(cái)務(wù)部備案造成的損失的，由授權(quán)人負(fù)責(zé)。費(fèi)用審批權(quán)限表適用部門經(jīng)理區(qū)域/部門經(jīng)理 大區(qū)總監(jiān)職能部門總監(jiān)總經(jīng)理 CFO 總裁所有相關(guān)支出部門差旅借款申請預(yù)算&<500*預(yù)算&<1500*預(yù)算&<3000*預(yù)算&<4000*預(yù)算&<5000*預(yù)算外&所有特例&預(yù)算>5000*差旅費(fèi)用報(bào)銷單（包括應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷）預(yù)算&<500*預(yù)算&<1500*預(yù)算&

38、amp;<3000*預(yù)算&<4000*預(yù)算&<5000*預(yù)算外&所有特例&預(yù)算>5000*個人手機(jī)與市車費(fèi)額度審批(制度)*限額報(bào)銷*超額度報(bào)銷*應(yīng)酬費(fèi)用（一次活動總消費(fèi)額）預(yù)算&<500*預(yù)算&<1000*預(yù)算&<1500*預(yù)算&<1500*預(yù)算&<2000*預(yù)算外&所有特例&預(yù)算>2000*部門業(yè)務(wù)費(fèi)用支出(必須有年度預(yù)算)<2000*>2000(應(yīng)先經(jīng)總裁批準(zhǔn)的有本次明細(xì)預(yù)算)*信息系統(tǒng)管理部公司通訊費(fèi)用(費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等）*計(jì)算機(jī)設(shè)

39、備的維修、改良與租賃*計(jì)算機(jī)設(shè)備采購*行政部房租(月度總額)*辦公設(shè)備租賃*非計(jì)算機(jī)類固定資產(chǎn)采購*文具、辦公用品*其他行政辦公費(fèi)用*人力部工資與福利支出*財(cái)務(wù)部公司資金部調(diào)撥*營銷部廣告等宣傳費(fèi)有經(jīng)過總裁審批的季度預(yù)算*沒有經(jīng)總裁審批的季度預(yù)算*第九章：控制流程第一條：審批權(quán)限授權(quán)流程第二條：差旅費(fèi)用報(bào)銷流程第三條：日常費(fèi)用報(bào)銷流程第四條: 辦公費(fèi)用付款流程審批權(quán)限授權(quán)流程申請授權(quán)更改授權(quán)撤銷授權(quán)決定撤銷授權(quán)。確定被授權(quán)人資格職能部門確定審批范圍、審批權(quán)限和授權(quán)期限。確定授權(quán)的更改范圍。填寫“授權(quán)撤銷通知書”，授權(quán)人簽字。填寫“審批權(quán)限授權(quán)書”，授權(quán)人簽字。填寫新的“審批權(quán)限授權(quán)書”，授權(quán)人簽字。被授權(quán)人預(yù)留印鑒。被授權(quán)人預(yù)留印鑒。審核授權(quán)書是否符合制度。財(cái)務(wù)部存入數(shù)據(jù)庫，留待以后與付款申請核對。財(cái)務(wù)部收集授權(quán)書原件，返還部門復(fù)印件存檔。否 是財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)授權(quán)書。認(rèn)可授權(quán)書的授權(quán)內(nèi)容。總裁總裁簽署“審批權(quán)限授權(quán)書”。否是差旅費(fèi)用報(bào)銷流程出差申請差旅費(fèi)用報(bào)銷差旅報(bào)銷批準(zhǔn)確定出差。出差辦理業(yè)務(wù)，支付費(fèi)用，獲取發(fā)票。業(yè)務(wù)部門NO是否需要借款出差中