《納稅申報與計(jì)繳》企稅查賬征收匯算清繳-xz

1、稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺編輯ppt企稅查賬征收匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅查賬征收匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅核定月（季）申報實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅核定月（季）申報實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅核定匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅核定匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)金融保險企稅申報實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)金融保險企稅申報實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅（分支機(jī)構(gòu)）實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅（分支機(jī)構(gòu)）實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅查賬月（季）申報系統(tǒng)企稅查賬月（季）申報系統(tǒng)編輯ppt什么是匯算清繳什么是匯算清繳 匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了，在后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅

2、納申報表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。編輯ppt 2014 年11月3日國家稅務(wù)總局發(fā)布了2014年第63號文件，公布了新的企業(yè)所得稅申報表（A類）表樣，并要求在2014年度的企業(yè)所得稅年度匯算清繳過程中使用該套新表。新版報表從原來的16張報表增加到現(xiàn)在的41上報表。新增類：新增類：納稅調(diào)整明細(xì)信息、納稅人享受優(yōu)惠資格、資產(chǎn)損失稅前扣除、政策搬遷、企業(yè)重組等。顆粒度細(xì)化類：顆粒度細(xì)化類：數(shù)據(jù)采集的顆粒度更加細(xì)化，數(shù)據(jù)來源更加清晰，通過明細(xì)表格的方式體現(xiàn)出相關(guān)政策和計(jì)算的過程。統(tǒng)計(jì)功能類：統(tǒng)計(jì)功能類：在本次報表內(nèi)容設(shè)計(jì)上

3、，很多報表本身是不參與主表計(jì)算的，它們的存大更多是為了國家管理機(jī)關(guān)為掌握企業(yè)情況或制定經(jīng)濟(jì)政策而提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。新政策的變化新政策的變化編輯ppt2008版版16張報表2014版版41張報表新舊報表對比新舊報表對比編輯ppt2008版 2009年開始使用 1主15輔共16張報表（財(cái)務(wù)報表不計(jì)） 開始使用之后，業(yè)務(wù)改變較小，主體結(jié)構(gòu)與邏輯均未變過2014版 2015年啟用 1主40輔共41張報表（財(cái)務(wù)報表不計(jì)） 報表內(nèi)容與填報體邏輯重大改變體現(xiàn)企稅新政策要求理順申報業(yè)務(wù)邏輯與要求減少審批與進(jìn)戶更多從申報表掌握企業(yè)涉稅信息為企稅后續(xù)管理、風(fēng)險管理、稅收分析采集數(shù)據(jù)新舊報表對比新舊報表對比編輯ppt1

4、、數(shù)據(jù)準(zhǔn)備增大、業(yè)務(wù)要求提高：、數(shù)據(jù)準(zhǔn)備增大、業(yè)務(wù)要求提高： 加大了對納稅調(diào)整、稅收優(yōu)惠、境外所得信息的采集量，并將老報表要求只填報結(jié)果的行次都“膨脹”為一系列帶運(yùn)算過程的報表。填寫新版報表需要較高的填寫技巧。2、企業(yè)申報后稽查風(fēng)險增大：、企業(yè)申報后稽查風(fēng)險增大： 新版報表讓企業(yè)變成“透明人”，財(cái)務(wù)和稅務(wù)信息詳細(xì)“裸奔”在稅務(wù)機(jī)關(guān)面前。3、填報難度加大：、填報難度加大： 新版報表所承載的信息量是非常豐富的，最大限度的將企業(yè)所得稅所需要的信息全部囊括在內(nèi)。對于企業(yè)，您要想填好此套表，必須深入學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例。4、信息化采集企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)成為必要手段：、信息化采集企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)成為必要手段

5、： 傳統(tǒng)的紙制或網(wǎng)頁式的申報已不能滿足海量數(shù)據(jù)采集的管理需要，新版報表是適應(yīng)信息化水平比較高的情況，做到軟件中后，這套申報表就有了自動校驗(yàn)表內(nèi)表間關(guān)系的功能，也增加了一些準(zhǔn)確性。新版報表帶來的影響新版報表帶來的影響編輯ppt稅款所屬稅款所屬期設(shè)置期設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置簡化報表簡化報表申報表填申報表填寫寫申報檢查申報檢查申報表發(fā)送申報表發(fā)送網(wǎng)上繳稅網(wǎng)上繳稅評分統(tǒng)計(jì)評分統(tǒng)計(jì)申報作廢申報作廢匯算清繳申報流程匯算清繳申報流程編輯ppt登陸登陸編輯ppt登錄后：按照案例將稅款所屬期稅款所屬期設(shè)定稅款所屬期設(shè)定編輯ppt基礎(chǔ)設(shè)置的功能包括：1. 封面（填報單位、責(zé)任人、日期、稅款等）信息填寫2. 完成企業(yè)

6、基礎(chǔ)信息表的填寫3. 各項(xiàng)稅率、預(yù)繳結(jié)轉(zhuǎn)信息等，影響后續(xù)報表的內(nèi)容與數(shù)據(jù)計(jì)算基礎(chǔ)信息設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置編輯ppt簡化報表的功能包括：1. 完成企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單簡化填寫2. 完成下列39張申報表的篩選，確定企業(yè)實(shí)際需要填寫的報表項(xiàng)目6張收入費(fèi)用明細(xì)表15張納稅調(diào)整明細(xì)表1張彌補(bǔ)虧損明細(xì)表11張稅收優(yōu)惠表4張境外所得稅收抵免明細(xì)表2張匯總納稅表簡化報表簡化報表編輯ppt申報表填寫的功能包括：1.完成經(jīng)過簡化篩選后的所有申報表的填寫2. 根據(jù)所得稅匯算清繳的計(jì)算過程、各表之間的邏輯關(guān)系，系統(tǒng)給出報表填列先后順序的建議特色功能：跟隨特色功能：跟隨式填表說明。不式填表說明。不僅可以幫助學(xué)生

7、僅可以幫助學(xué)生更好的學(xué)習(xí)相關(guān)更好的學(xué)習(xí)相關(guān)政策知識，政策知識， 也簡也簡化填表難度化填表難度申報表填寫申報表填寫編輯ppt 報表從上往下從左往右依次填寫1. 有些報表一點(diǎn)選填，就至少填寫一條數(shù)據(jù)，否則就在簡化報表的時候不選填2. 報表之間有嚴(yán)格的邏輯結(jié)構(gòu)關(guān)系，需先填附表，再填主表3.申報表填寫注意點(diǎn)申報表填寫注意點(diǎn)編輯ppt符號符號例子例子說明說明星號星號此欄目報表規(guī)定不允許填寫此欄目報表規(guī)定不允許填寫綠底綠底公式欄，不需填寫，自動計(jì)公式欄，不需填寫，自動計(jì)算算箭頭箭頭此數(shù)據(jù)來源附表數(shù)據(jù)此數(shù)據(jù)來源附表數(shù)據(jù)白底白底手工錄入項(xiàng)手工錄入項(xiàng)粉底粉底上級數(shù)據(jù)對應(yīng)的項(xiàng)目上級數(shù)據(jù)對應(yīng)的項(xiàng)目灰底灰底不涉及此欄，但可填寫不涉及此欄，但可填寫申報表中功能說明申報表中功能說明編輯ppt通過申報檢查來發(fā)現(xiàn)問題，降低稅務(wù)申報風(fēng)險通過申報檢查來發(fā)現(xiàn)問題，降低稅務(wù)申報風(fēng)險申報稅務(wù)風(fēng)險檢查申報稅務(wù)風(fēng)險檢查編輯ppt申報表發(fā)送申報表發(fā)送編輯ppt網(wǎng)上繳稅網(wǎng)上繳稅編輯ppt選擇對應(yīng)的案例編號，然后點(diǎn)確定進(jìn)行評分選擇對應(yīng)的案例編號，然后點(diǎn)確定進(jìn)行評分評分統(tǒng)計(jì)評分統(tǒng)計(jì)編輯ppt封面打印封面打印編輯ppt當(dāng)學(xué)生評分不是滿分的時候，可以使用成績查詢當(dāng)學(xué)生評分不是滿分的時候，可以使用成績查詢功能查看錯誤的地方功能查看錯誤的地方.當(dāng)學(xué)生申報完成后，發(fā)現(xiàn)錯誤需