客戶信用管理制度

1、飛界客戶信用期限、信用等級和信用額度管理制度一、目的 為規(guī)范往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過 程中的信用風險，減少應收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際制定 本制度。本制度的具體目標包括以下內(nèi)容：（1）對客戶進行信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；（2）迅速從客戶群中識別出存在信用風險、可能無力償還貨款的客戶；（3）財務部和銷售部緊急合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同 時避免信用風險。二、適用范圍 本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務及其后續(xù)管理工作，是 該項業(yè)務操作的基本依據(jù)。三、職責分工 銷售部負責客戶評級授信的操作及其后續(xù)管

2、理工作，財務部負責對該項業(yè)務 的初審和監(jiān)督，總經(jīng)辦對該項業(yè)務進行終審。四、內(nèi)容4.1. 信用期限 信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。根據(jù)行業(yè)特點，信用期限為 1-30 天不等。對于利潤高的產(chǎn)品，能給予較長的信用期限；對于利潤低的產(chǎn) 品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨。4.2. 新客戶的評級與授信 包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。銷售業(yè)務主管對于 客戶進行首次往來交易時，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度、 信用期限申請表（見附件表 1）4.3. 老客戶的評級與授信包括 有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；以及授信過客戶的重新授信；不 適用臨時額度申請

3、的客戶。銷售業(yè)務主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附表 2）4.4. 臨時額度申請 包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售業(yè)務主 管需填寫臨時額度申請表（詳見附表 3）4.5. 信用等級共設(shè)定AAA AA A B C五個等級，等級標準如下：AAA級：超優(yōu)級客戶，得分90分以上，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 35 分及 27 分以上，有一項不達標的信用等 級下調(diào)一個等級；AA級：優(yōu)良客戶，得分8089分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司 的采購狀況二項指標得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項不達標的信用等級

4、下 調(diào)一個等級；A級：基礎(chǔ)客戶，得分7079分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào) 一個等級；B級：一般客戶，得分6069分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào) 一個等級；C級：存在風險客戶，合作價值小，得分 59分以下；（1）出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用 C級： 過往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、 欠貨或者其他嚴重違約行為；（對 于本條需要進行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本公司 出現(xiàn)了某些不

5、符合合同的事項：例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時，引起客戶不滿， 此種情況排除在外） 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾； 出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為； 資金實力不足，償債能力較差； 經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑； 最近對方產(chǎn)品銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象， 或有不公正行為 （例如以質(zhì)量客 訴唯為由，拖欠正常無客訴貨款） ； 開具空頭支票給本公司 出現(xiàn)國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況 客戶已被其他供應商就貨款問題提起訴訟 對于出口業(yè)務，為保證貨款的安全性，對客戶的信用額度定為C級，即通常 采用貨到付款的形式；（2）原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應列入信用AA（含）以上，除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽較高

6、的客戶首次交易可列入信用AA （含）以上，需要經(jīng)過特批。46授信原則（1）新客戶授信額度=客戶預計月平均銷售額X信用期限X風險修正系數(shù)老客戶授信額度=客戶歷史月平均銷售額（按照實際有發(fā)貨月份的銷售額）X信用期限X風險修正系數(shù)AAA級客戶：信用狀況相當良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作 協(xié)議等因素；AA級客戶：形象良好，信用度高；A級客戶：償債能力和信用狀況一般；B級客戶：存在風險，授信額度從嚴控制；C級客戶：風險很大，不能給予授信，業(yè)務往來采取預付定金或款到發(fā)貨方式 進行；風險修正系數(shù)的規(guī)定：風險級別修正系數(shù)AAA150%-300%AA100%A80%B60%C0（2）原則上信用等級

7、越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實際情況確定。（3）對于首次交易的客戶，通常不進行授信（除了行業(yè)內(nèi)實力較強的新客戶可以 給予授信）；對零散客戶和交易量少的客戶通常不進行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等 方式進行。（4）對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時付款則逐步增加信用額 度，對于新客戶給予3個月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他 們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。（5）如客戶支付能力不足，財務部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購買，甚至降低 額度。（6）授信時，應實施以下控制措施： 公司對實施授信總額控制， 原則上授信總額不能超過最近一個月月末合并財 務報表流動資產(chǎn)總

8、額的 40%。 公司應根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。 對信用額度在 10 萬元以上或信用期限在 1 個月以上的客戶，銷售主管每季 度應不少于走訪一次；信用額度在 20 萬元，信用期限在 1 個月以上的，除銷售業(yè) 務主管每季度應不少于走訪一次外，銷售經(jīng)理（在有可能的情況下副總經(jīng)理或總 經(jīng)理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用期限、信用 等級和信用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。4.7. 評級與授信后的業(yè)務運作 信用等級、信用額度及信用期限的復測原則上每季度全面更新一次；期間如 果需要對個別客戶進行緊急調(diào)整，應及時對相關(guān)資料進行

9、補充修改。4.8. 責任的劃分 （1）信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財務部，財務 部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷售部負責客戶的聯(lián)系、資料調(diào)查和款項催收、財 務部和銷售部共同負責客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。（2）銷售業(yè)務主管負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實 性，認真填寫客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表 ，經(jīng)銷售業(yè)務主管復 核后，由銷售部文員輸入用友系統(tǒng)，財務總監(jiān)審批。填表人應對客戶信用等級、 信用額度、信用期限申請表內(nèi)容的真實性負全部責任。信用額度申請審批流程圖如下：銷售業(yè)務主管填寫信用額度申請表一銷售文員輸入用友一財務總監(jiān)審批。 超

10、信用額度申請審批流程圖如下：銷售業(yè)務主管填寫信用額度申請表T銷售文員輸入用友一財務總監(jiān)審批 銷售部經(jīng)理和財務總監(jiān)具體承擔對銷售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責。4.9. 注意事項（1）信用額度審批的起點，是在做銷售單之前，進行信用額度的審批；如客戶信 用額度超額，業(yè)務員將無法做銷售單；（2）單個客戶的信用額度不得超過 20 萬元；（3）超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表 3，臨時額度申請表；（4）所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財務部審批；如客戶應收賬款余額超過信用額度，客 戶仍未回款，財務部有權(quán)停止發(fā)貨；（5）對于超出信用額度的發(fā)貨，財務部審批人員必須在填寫并完成臨時額度申 請表的審批程序或是得到上級相

11、關(guān)部門的正式批準文書后，方可放行發(fā)貨。如 發(fā)生超越授權(quán)和重大風險情況，應及時上報；（6）對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財務部發(fā)出，財務部確認收到款項，銷售部 才能發(fā)出貨物；（7）收到客戶遠期支票，將不會恢復客戶的信用額度，只有當遠期支票到期后， 才能恢復信用額度；5.0. 資料存檔客戶的客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔 案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和 離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，責任自負。 在完成客戶的信用等級、信用額度、信用期限審批后， 信用等級、信用額度、信 用期限申請表由銷售部和財務部各備份

12、一份。5.1. 相關(guān)表單5.1.1 新 客戶的評級與授信表5.1.2 老 客戶的評級與授信表5.1.3 臨 時額度申請表樣表6.0. 本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財務部，財務部有權(quán)根據(jù)實際情況定期修改本制度。附表1客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（新客戶）客戶名稱時間：年 月日序號評定內(nèi)容評定結(jié)果ABCD1品 質(zhì) 特 性 評 價整體印象A. 公司為國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽B. 成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)很高，同業(yè)中形象良好C. 成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好D. 成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形象較差10972行業(yè)地位A.

13、在當?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B. 在當?shù)劁N售規(guī)模處于前十名C. 在當?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后D. 在當?shù)靥幱谄鸩诫A段108503負責人品 德及企業(yè) 管理素質(zhì)A. 主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B. 主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般C. 主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差10604業(yè)務關(guān)系 強度A. 計劃以本公司為主供貨商B. 計劃以本公司為次供貨商C. 只是計劃偶爾在本公司提貨10605發(fā)展?jié)摿. 業(yè)務發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本 公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃；B. 業(yè)務發(fā)展的某個方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主流推產(chǎn)品，基本能 配合本公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃C

14、. 業(yè)務發(fā)展方向與本公司不一致，產(chǎn)品并非本公司無法配合本公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃10506員工人數(shù)A. 人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù) 20人以上B. 從業(yè)人數(shù)10-20人C. 從業(yè)人數(shù)少于10人或人員流動性大10707訴訟記錄A. 無訴訟記錄B. 有訴訟記錄但已全部勝訴C. 有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行D. 有訴訟記錄，敗訴108308未來月度平均 采購額預計萬以上 萬 萬20161059資金結(jié)算方式A. 現(xiàn)金/銀行存款B. 承兌匯票/即期支票C. 遠期支票10760得分合計信用等級申請信用額度申請信用期限申請申請人銷售經(jīng)理意見財務總監(jiān)意見總經(jīng)辦意見注：1、信用等級劃分：得分 90-100為AAA級、得分80

15、-89為AA級、得分70-79為A級、得分為60-69為B級、59分以下為C級；2、 信用期限為10天、20天、30天和45天及其他*天；3、 信用額度每1萬元一個檔次，單個客戶信用額度不得超過20萬。附表2客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（老客戶）客戶名稱時間：年月日序號評定內(nèi)容得分1到期貨 款償還 狀況（1） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10%以下；（2） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10%-20%（3） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的20%-30%（4） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的30%-40%（5） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的40%-50

16、%（6） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的50%-60%（7） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的60%-80%（8） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的80%-100%（9） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的100%以上。40353025201510502在本公 司的采 購狀況（1）在本公司的年采購額 200萬元以上且逐年增長；（2） 在本公司的年采購額 200萬元以上并保持原狀，或150萬元以上200萬元以下且逐年增長；（3） 在本公司的年采購額 200萬元以上但逐年下降，或150萬元以上200萬元以下并保持原狀；（4） 在本公司的年采購額 150萬元以上200萬元以下但逐年下

17、降，或100萬元以上150萬元以下且逐年增長；（5） 在本公司的年采購額 100萬元以上150萬元以下并保持原狀，或80萬元以上100萬元以下且逐年增長；（6） 在本公司的年采購額 80萬元以上100萬元以下但逐年下降，或 50萬元以上80萬元以下并保持原狀；（7） 在本公司的年采購額 50萬元以上80萬元以下但逐年下降，或 40萬元以上50萬元以下且逐年增長；（8）在本公司的年采購額 40萬元以上50萬元以下并保持原狀；（9） 在本公司的年采購額 40萬元以上50萬元以下但逐年下降，或 40萬元以下。30272421181512603品質(zhì)特 征評價整體 印象A. 公司為國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界

18、享有很高聲譽B. 成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較高，同業(yè)中形象良好C. 成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好D. 成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形象較差53204行業(yè) 地位A. 在當?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B. 在當?shù)劁N售規(guī)模處于前十位C. 在當?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后D. 在當?shù)靥幱谄鸩诫A段53105負責 人品 德及 企業(yè)A. 主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B. 主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般C. 主要負責人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差5306業(yè)務 關(guān)系 持續(xù)A. 與本公司的業(yè)務關(guān)系持續(xù)1-2年B. 與本公司的業(yè)務關(guān)系持續(xù)2-12個月C. 與本公司的業(yè)務關(guān)系期少于2個月5317業(yè)務 關(guān)系 強度A. 以本公司為主供貨商B. 以本公司為次供貨商C. 偶爾在本公司提貨5308發(fā)展 潛力A. 業(yè)務發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本公司業(yè)務發(fā)展規(guī) 戈卩；B. 業(yè)務發(fā)展的某個方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主推產(chǎn)品，基本能配合本公司業(yè)務發(fā)