小額貸款公司最高額借款合同(全面完整版)

1、小額貸款公司最高額借款合同（全面完整版）（可以直接使用，可編輯 全面完整版資料，歡迎下載）小額貸款公司示范合同文本合同編號:最高額借款合同借款人（甲方）：住所地：法定代表人：電 話：郵編:貸款人（乙方）：住所地：法定代表人：話:編:甲方向乙方申請借款，乙方經(jīng)審查同意向甲方貸款，為明確各自 的權利、義務，根據(jù)中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔 保法、中華人民共和國物權法及其他有關法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī) 定，經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同，以便共同遵守執(zhí)行。本合同作為編號 為號的授信合同項下的借款合同之一。第一條借款種類為以下第種：A、流動資金貸款；B、項目貸款；C、按揭貸款；D、其他：貸款。第二條借款

2、金額：人民幣（大寫）；（小寫）。第三條借款用途：。第四條借款期限自年月日至年月日止。借款本息按以下第種方式歸還：A、本金到期一次性歸還，利息按季計收按月計收（擇其 一），到期利隨本清。利息若按季計收結息日為每季度末月的日；利 息若按月計收結息日為每月的日。B、本金按月按季（擇其一）按借款借據(jù)載明的期限分期歸 還，利息按季計收按月計收（擇其一），最后一筆貸款清償時利隨 本清。利息若按季計收結息日為每季度末月的日； 利息若按月計收結 息日為每月的日。C、本金到期一次性歸還，利息在到期日一次性付清。D、按月等額還貸本息方式。甲方從乙方發(fā)放貸款的次月開始， 按月等額還借款本息，還本付息日定為每月的日（

3、遇節(jié)假日順延） 。 每月等額還貸本息金額為：。E、遞減法還貸本息方式。甲方從乙方發(fā)放貸款的次月開始， 每月等額償還借款本金，貸款利息隨本金減少而逐月遞減，還本付息 日為每月的日（遇節(jié)假日順延）。每月等額歸還本金：。第一次歸還利息：。利息逐月遞減額為：。F、其他方式：。借款實際放款日和到期日以借款借據(jù)為準， 借款借據(jù)是合同的組 成部分，與本合同具有同等的法律效力。第五條貸款利率選擇如下第種方式：A、本合同執(zhí)行固定貸款利率，為月利率°,借款期限內(nèi)不變。B、本合同執(zhí)行浮動貸款利率，本合同簽訂時根據(jù)中國人民銀行公布施行的同期貸款基準利率按一定浮動方式和比例 （即上浮或下 浮，擇其一）確定為月

4、利率0,具體計算公式為：月利率=以借款借據(jù)載明的利率為準，浮動方式和比例在本合同有效期內(nèi)不變）。如遇中國人民銀行公布施行的同期貸款基準利 率調(diào)整，則本合同貸款利率以調(diào)整后的貸款基準利率為基礎按上述浮動方式和比例調(diào)整。每季末結息日為利率重新定價日，如有調(diào)整，于 利率重新定價日之次日起按調(diào)整后的利率計算。C、其他方式：(注：填寫時請注意與第四條中選擇的還款方式相對應)。無論采用哪種利率方式，日利率的計算基準均為每月30天，換算公式為：日利率=月利率/30第六條甲方提前歸還借款，乙方有權按本合同約定的利率和實際 借款天數(shù)計收貸款利息。第七條借款展期甲方如有特殊原因需要延長借款期限， 應在借款到期前向

5、乙方提 出書面申請，經(jīng)乙方同意后簽訂借款展期書面協(xié)議。第八條借款及所涉?zhèn)鶆障抵附杩畋窘?、利息違約金、賠償金以及 實現(xiàn)債權的費用(包括為收回貸款所生產(chǎn)的公證、 評估、鑒定、拍賣、 訴訟或仲裁、送達、執(zhí)行、律師代理、差旅費等全部費用)。乙方依本合同或擔保合同所獲得的用以清償債務的款項，有權根據(jù)需要選擇不同順序對以下各項進行清償：(1) 支付行使抵押權等擔保物權所產(chǎn)生的公證、 評估、鑒定、 拍賣等全部費用；(2) 支付乙方為實現(xiàn)債權所發(fā)生的訴訟或仲裁、 送達、執(zhí)行、 律師代理、差旅費等全部費用；(3) 清償甲方所欠乙方的利息；(4) 清償甲方所欠乙方的主債權、違約金、賠償金等。甲乙雙方之間存在多筆已

6、到期借款合同的， 乙方有權決定甲方每 筆還款所履行的合同的順序。第九條借款擔保本合同項下借款及所涉?zhèn)鶆招杼峁５模?須由經(jīng)乙方認可的擔 保人以保證或(和)抵押、質押的方式提供擔保，并由擔保人與乙方 簽訂擔保合同并辦理抵押、質押等手續(xù)。擔保合同作為本合同的從合同，具有同等法律效力。第十條劃款授權一、甲方授權乙方將借款轉入以下第項帳戶：A、 甲方開立在銀行的帳號為 帳戶。B、甲方指定的戶名為、帳號為的帳戶。二、甲方選擇分期提款的，應當書面確認分期提款事項。分期提 款的，貸款期限不予延長，甲方仍應當按照本合同約定的還款時間還 款，并按照本合同第四條約定的借款期限支付利息。第十一條逾期和挪用一、甲方

7、未按約定期限歸還借款，乙方對逾期的借款從逾期之 日起計收違約金，每逾期一天應計收的違約金的計算方法為： 按照本 合同第五條約定的逾期之日雙方正在執(zhí)行的貸款利率x( 1 + %)。二、甲方未按本合同約定用途使用借款的，乙方對挪用的借款從挪用之日起計收違約金，每挪用一天，應計收的違約金的計算方法 為：本合同第五條約定的逾期之日雙方正在執(zhí)行的貸款利率X(1+ %)。三、對既逾期又挪用的貸款，違約金按照上述第一款和第二款 約定的違約金中較高的違約金標準計收。四、甲方未按時支付利息的，乙方對甲方未按時支付的利息從 欠息日起按本條第一款確定的違約金計收標準計收違約金。五、如遇本合同項下的貸款利率調(diào)整 （重

8、新定價），逾期違約金 及/或挪用違約金隨之調(diào)整。計收違約金自調(diào)整之日分段計算。第十二條 違約及處理下列事項之一即構成或視為甲方在本合同項下的違約事件：（1）甲方隱瞞企業(yè)財務狀況和 / 或經(jīng)營狀況、企業(yè)財務狀況和 / 或財務狀況嚴重惡化、借貸高利貸尚未清償、注冊資本減少或未按 時繳足、抽逃資金、轉移財產(chǎn)、逃避債務、喪失商業(yè)信譽或喪失履行 債務能力；（2）甲方提供的資料存在隱瞞或重大失實，或在貸款申請及 本合同履行過程中存在欺詐行為；（3）甲方不按約定用途使用借款；（ 4） 甲方未征得乙方同意而進行任何形式的分立、合并、兼 并、聯(lián)營、托管（接管）、對外投資、與外商合資、合作、承包經(jīng)營、 租賃經(jīng)營、

9、重組、轉贈、改制、計劃上市等經(jīng)營方式的變更或企業(yè)產(chǎn) 權組織形式變更行為；（5）甲方未征得乙方同意， 減少注冊資本， 或以出售、 贈與、 出租、出借、轉移或以其他方式處分主要資產(chǎn)或者為第三人債務提供 保證或其他形式的擔保， 或以其主要資產(chǎn)進行為自身或第三人債務設定抵押、質押擔保等承擔重大負債的活動， 或發(fā)生其他足以影響其償 債能力或缺乏償債誠意的情形， ；（6）甲方變更名稱、法定代表人、地址、經(jīng)營范圍、注冊資 本、股東結構等工商登記事項， 沒有在變更后七日內(nèi)書面通知乙方 （甲 方為自然人的， 還包括甲方?jīng)]有在重大健康狀況、 婚姻、工作、收入、 住所、財產(chǎn)等發(fā)生變化后七日內(nèi)書面通知乙方的） ；（

10、7） 甲方有偷逃稅等違反稅收征管的行為，或被行政機關處 以責令停產(chǎn)停業(yè)、 暫扣或吊銷許可證、 暫扣或吊銷營業(yè)執(zhí)照等行政處 罰的；（ 8） 甲方終止營業(yè)或者發(fā)生被宣告破產(chǎn)、歇業(yè)、解散或被撤 銷情形；（ 9） 甲方與他人簽署有損乙方權益的合同或協(xié)議，或簽署對 甲方經(jīng)營和財務狀況有重大影響的合同；（10 ） 甲方或甲方的法定代表人、實際控制人卷入或即將卷入 重大的訴訟、仲裁、刑事及其他法律糾紛；（11 ） 甲方?jīng)]有按期支付到期的與乙方有關的未清償債務，包 括綜合授信合同規(guī)定或每筆具體借款合同或協(xié)議的本金、 利息和其他償；費用等；甲方在任何金融機構的債務到期而未清償或未及時清 甲方違反本合同中關于當事

11、人權利義務的約定； 擔保人違反擔保合同的約定；15 ） 甲方在中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或中國銀行業(yè)協(xié)會設立或批準設立的信用數(shù)據(jù)庫中出現(xiàn)不良信用記錄；（16 ） 甲方提供的借款擔保出現(xiàn)風險（包括擔保人財務狀況惡 化和履約能力嚴重下降、 未經(jīng)乙方同意在擔保物上設置新的重大負債 或他項權利、擔保物毀損、滅失、被凍結、查封、扣押或被采取其他 強制措施以及擔保合同中約定的情況等） ，而甲方又不能提供令乙方 滿意的新的擔保的；（17 ） 甲方發(fā)生其他足以影響其償債能力或缺乏償債誠意的行 為，或出現(xiàn)其他乙方認為可能影響甲方或擔保人的財務狀況和履約能 力的情況。出現(xiàn)前款規(guī)定的違約事件時， 乙方有

12、權視具體情形分別或同時采 取下列措施：（1）要求甲方和 / 或擔保人限期糾正其違約行為；（ 2） 對于尚未發(fā)放的貸款，全部、部分中止或終止發(fā)放；（3） 提前收回已發(fā)放的貸款，宣布本合同項下尚未償還的借 款和其他應付款項全部或部分立即到期，并要求甲方立即清償；（4）行使擔保物權和 / 或要求保證人承擔保證責任；（ 5） 乙方認為必要和可能的其他措施。第十三條 乙方有權對甲方的借款使用情況、 經(jīng)營情況和財務資金 狀況進行檢查、監(jiān)督（甲方為自然人的，乙方還有權檢查監(jiān)督包括甲 方重大健康狀況、 婚姻、工作、收入、住所、個人財產(chǎn)等信息和情況） ， 甲方應當按時如實提供乙方要求的有關資料。乙方對甲方的債務

13、、財務、生產(chǎn)經(jīng)營情況應當保密（應法律法規(guī) 要求依法披露、 向中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會匯報及 內(nèi)部通報的除外）。第十四條 乙方執(zhí)行利率應按本合同第五條的約定， 否則給甲方造 成損失的，由乙方承擔違約責任。第十五條 貸款發(fā)放應滿足以下條件：（ 1） 本合同及其附件已生效；（2）甲方已按雙方約定開立履行本合同所必需的賬戶；（3）甲方已按乙方要求提供擔保， 擔保合同已生效且持續(xù)有 效并產(chǎn)生對抗第三人的法律效力；（4）發(fā)放貸款前，未發(fā)現(xiàn)本合同第十二條約定的違約事件； （ 5） 法律規(guī)定或雙方約定的其他條件。上述條件任何一項未滿足， 乙方有權拒絕發(fā)放貸款， 但乙方同意 放款的除外。除非甲方要

14、求或同意遲延、 中止或終止發(fā)放貸款， 乙方應在上述 條件全部滿足后 10 個工作日內(nèi)發(fā)放貸款，否則應承擔違約責任。乙 方按違約金額和違約天數(shù) （自放款期限到期日的次日起計算） 以每日 萬分之支付違約金，若違約天數(shù)超過 15 天，本合同自動解除，乙方 以且僅以前述按 15 天計算的違約金為限承擔違約責任。第十六條 本合同爭議解決方式 甲、乙雙方在履行本合同過程中發(fā)生爭議時， 雙方應向杭州仲裁 委員會申請仲裁解決。第十七條合同的生效、終止本合同自甲、乙雙方法定代表人（授權代理人）簽章或加蓋公章 之日起生效，至本合同項下借款及所涉?zhèn)鶆胀耆鍍敃r終止。 綜合授 信合同和最高額擔保合同終止或解除的，本合

15、同同時終止或解除。第十八條本合同需簽署三份或三份以上，具有相同法律效力，其 中：甲方一份，乙方二份，擔保人（若有）各一份，登記機關（若有） 各一份，公證機關（若有）一份。第十九條其他約定一、未經(jīng)乙方書面同意，甲方不得將本合同項下任何權利、義務 轉讓予第三人。二、除另有約定外，雙方指定本合同載明的住所地為通訊，任何書面通知只要發(fā)往該地址，均視為有效。甲方承諾在通訊及變更時，以書面形式及時通知乙方。三、甲方承諾，甲方對乙方債務的清償順序優(yōu)先于甲方股東對甲方的借款，并且不亞于其他債權人的同類債務。（注：如甲方為公司，建議選擇適用。）四、除非有可靠、確定的相反證據(jù)，乙方有關本金、利息、費 用和還款記錄

16、等內(nèi)容的內(nèi)部帳務記載，乙方制作或保留的甲方辦理提 款、還款、支付利息等業(yè)務過程中發(fā)生的單據(jù)、憑證及乙方催收貸款 的記錄、憑證，均構成有效證明本合同項下債權債務關系的確定證據(jù)。 甲方不能僅因為上述記錄、記載、單據(jù)、憑證由乙方單方制作或保留， 而提出異議。五、更多其他約定，具體為:第二十條聲明條款一、甲方清楚的知悉乙方的經(jīng)營范圍、授權權限。二、甲方已閱讀本合同的所有條款。應甲方要求，乙方已經(jīng)就本 合同做了相應的條款說明。甲方對本合同條款的含義相應的法律后果 已經(jīng)全部知曉并充分了解。甲方（公章）：乙方（公章）：法定代表人（簽章）：（授權代理人）法定代表人（簽章）：平頂山市豐泰小額貸款管理制度資金管理

17、制度第一條 為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督管理， 加速資金周轉， 提高資金 利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條 管理機構公司設立財務部， 在財務總監(jiān)領導下，辦理公司內(nèi)部獨立單位的結算、 貸款和 資金管理工作。第三條 存款管理公司除在銀行保留一個存款戶， 辦理小額零星結算外， 必須在財務部開設存款賬戶，辦理各種結算業(yè)務，在財務部的結算量月末余額的比例不得低于80， 10萬元以上的大額款項支付必須在財務部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后， 方可保留其他銀行結算業(yè)務。笫四條 借款和擔保業(yè)務管理1、借款和擔保限額。公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金 計劃，報財務部，財務部根

18、據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，資金來源、資金效 益狀況進行綜合平衡后， 編制公司定額借款， 全部借款的最高限額及信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。 年度中 財務部將嚴格按照限額計劃控制公司 借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展， 貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原 因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，以財務部審查核實后，提出意見，報 董事會審批追加。2、公司內(nèi)借款的審批。凡公司內(nèi)借款金額在 l 0 萬元（含 1 0 萬元以內(nèi)的， 由財務部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在 10 萬元以上的，由財務部審 查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批，同意后放款。3、擔保的審批。向銀行借

19、款需要總公司擔保時，擔保額在 100 萬元以下的由 財務總監(jiān)審批， 擔保額在 100-500 萬元的，由財務總監(jiān)核準，并經(jīng)董事長辦公會議 通過。借款擔保審批后，由財務部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由財務部審核，財務 總監(jiān)和總經(jīng)理加簽后報董事長審批。第五條其他業(yè)務的審批1、領用空白支票。在財務部辦理結算業(yè)務的企業(yè)，可以向財務部領用空白支 票，每次領用張數(shù)不超 5張，每張空自支票限額不超過 5 萬，財務部辦理領用空向 支票時，必須在財務部有充足的存款。2、利息的減免。凡需要減免公司內(nèi)借款利息，金額在 1000 元以內(nèi)的，由財務 部審查同意，報財委審批，金額超過 l 000 元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分

20、管副總 經(jīng)理加簽后，報董事長審批。第六條資金管理和檢查 財務部以資金的安全性、 效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管 理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總經(jīng)理、董事長專題報告。1、定期檢查公司的現(xiàn)金庫存狀況。2、定期檢查公司的財務部的結算情況。3、定期檢查公司在銀行存款和在財務部存款的對帳工作。4、對公司在財務部匯出的 10 萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。 第七條 統(tǒng)計報表 公司必須在旬后一日內(nèi)向財務部報送旬末在銀行存款、借款結算業(yè)務統(tǒng)計表， 財務部匯總后于旬后 2 日內(nèi)報總經(jīng)理、董事長。財務部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)報一次存款余額表。信貸管理制度第一章 總則

21、第一條為規(guī)范信貸管理行為合理有效營運資金，防范信貸風險，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共利國擔保法 、中華人民共和國合同法 、貸 款通則等法律法規(guī)，特制定本制度。第二章 貸款的對象和條件第二條貸款對象是指本公司 （含營業(yè)部，下同 ） 服務區(qū)范圍內(nèi)，經(jīng)工商行政管 理機關或主管部門核準登記的企業(yè)法人、 其它經(jīng)濟組織、 個體工商戶和具有完全民 事行為能力的自然人。第三條借款人申請貸款應當具備下列基本條件：1、從事符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求的建設和生產(chǎn)經(jīng)營活動。2、產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益。3、恪守信用，能按期歸還貸款。4、無不良貸款的行為記錄，具有一定的資信等級。5、持有人民銀行核

22、發(fā)的貸款卡或農(nóng)戶貸款證。6、有貸款人認可的切實可行的擔保措施。7、有一定比例的自有資金。8、自愿接受貸款人的檢查監(jiān)督，及時上報各種貸款人所需資料。第三章 貸款的種類和方式第四條貸款種類：按期限分為短期貸款、中期貸款、長期貸款；按類型分為工 商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、個體農(nóng)戶貸款、其他貸款。第五條貸款方式分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質押貸款。第四章 貸款投向與投量第六條貸款的投向和投量應充分體現(xiàn)為 “三農(nóng)”服務宗旨， 根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、 當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展實際合理確定。第七條嚴格執(zhí)行農(nóng)村公司資產(chǎn)負債比例管理的存貸款比例、 中長期貸款比例等 規(guī)定，合理有效營運資金。第八條科學合理編制信貸計劃

23、，對農(nóng)戶貸款實行指導性討劃、對企業(yè)（工商、 農(nóng)經(jīng)、其他）貸款實行指令性計劃。第九條嚴格堅持“區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持”的原則，建立有效信貸進入和退出機 制，努力優(yōu)化信貸結構。第十條發(fā)放貸款要堅持 “小額、分散 ”的原則，努力擴大客戶數(shù)量和服務覆蓋面， 為廣大農(nóng)戶和小企業(yè)提供短期小額貸款服務。 同一借款人的貸款余額， 不得超過小 額貸款公司資本凈額的 5% ，最高貸款額度不得超過 100 萬元。第五章 貸款的期限和利率 第十一條按照市場化的原則進行經(jīng)營，自主確定貸款利率，但上限不得超過 人民銀行公布貸款基準利率的 4 倍，下限不得低于人民銀行公布貸款基準利率的 0.9 倍。具體利率的浮動幅度、貸款期限

24、和貸款償還條款等合同內(nèi)容，由借貸雙方在公平自愿的前提下依法協(xié)商確定第六章 貸款的程序第十二條貸款的操作應按照貸戶申請、貸前調(diào)查、貸時審查、會辦審批、簽訂 合同、立據(jù)發(fā)放、貸后檢查、到期催收、按期收回、資料歸檔的程序辦理。公司并 按信貸前臺和業(yè)務前臺分開操作相關程序、要求辦理。第十三條 貸前的調(diào)查。業(yè)務拓展部專管員和信貸人員必須真實到戶、到企調(diào) 查，主要是對借款人的資信等級以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情況進行調(diào) 查，核實抵押物、質押物、保證人情況。第十四條 貸時審查。 公司信貸管理部門、主管信貸員對提交信貸小組權限以 內(nèi)會辦審批貸款，均必須嚴格審核其貸款合法性，安全性、盈利性、信貸合同文

25、本 規(guī)范性， 嚴格審查調(diào)查人員所提供資料的真實性。嚴格柜面把關審查。 柜面經(jīng)辦人 員要嚴格審查借款人， 按照信貸管理規(guī)定所必須提供各種借款資料， 要嚴格審查借 款人的真實性，手續(xù)的規(guī)范性，貸款使用的準確性。第十五條 貸后檢查。每月檢查三分之一以上企業(yè)， 10以上個體農(nóng)戶，業(yè)務 拓展部、基層社均要實行明確信貸專管員、分工包片人員信貸交叉、包片交叉的檢 查監(jiān)督責任。檢查貸款的使用有效性，償債能力變化情況，合法、合規(guī)的信貸運作 情況第十六條 上報公司審批貸款實行審貸分離程序內(nèi)業(yè)務拓展部和信貸管理部 按照部門職能具體實施。業(yè)務拓展部具體負責受理貸款中請、調(diào)查、 按公司授權辦 理審批貸款及日常貸款管理、

26、貸后風險檢查、 信貸營銷、 當年到期貸款本息的收回 工作。信貸管理部負責貸款的貸時風險審查、合同文本合規(guī)、合法性審查，服務于 前臺的信貸工作。第十七條堅持貸款回復制度。 農(nóng)戶和企業(yè)短期貸款中請，在本公司權限內(nèi)審批 的不超過 3個工作日，業(yè)務拓展部不超 3 個工作日，信貸管理部不超過 2個工作日， 資產(chǎn)管理委員會不超過 3 個工作日，中長期貸款申請，在 30 個工作日內(nèi)回復。業(yè) 務拓展部負責按期回復公司。第十八條貸款審批。營業(yè)部必須嚴格執(zhí)行公司授權授信的管理規(guī)定，分級審批 及時登記會辦記錄簿， 公司貸款審批實行會辦審批意向通知制， 經(jīng)會辦批準的貸款 由業(yè)務拓展部發(fā)出貸款審批意向通知書， 南營業(yè)部

27、辦理合法手續(xù)上報業(yè)務拓展部初 審，轉交信貸管理部審核合格后， 業(yè)務拓展部出具相應貸款批準文件。 授信企業(yè)貸 款參照上述執(zhí)行。第十九條經(jīng)公司審批發(fā)放貸款， 次月業(yè)務拓展部必須到戶到企檢查其貸款發(fā)放 和使用情況，分專業(yè)以書面形式按月向總經(jīng)理室報告檢查情況。借款第二十條簽訂借款合同。所有貸款均應由貸款人與借款人簽訂借款合同 合同應當約定借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款、結息方式、借 貸雙方的權利、義務、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。保證擔保貸款應當由保證人與貸款人簽訂保證合同。保證人應當具備保證資 格和保證能力，并承擔連帶保證責任。抵、質押擔保貸款應當由抵押人、出質人與貸款人簽

28、訂抵押合同、質押合同， 需要辦理登記的， 應依法辦理登記； 需要辦理止付的， 應依規(guī)進行止付登記。 抵押、 質押物應當符合擔保法中抵押物、質押物條件，抵押、質押物價值必須足夠清 償貸款本息。出質人、抵押財產(chǎn)共有人均須到場簽約。嚴格執(zhí)行先辦理借款合同， 后登記的操作程序。土地使用權抵押須經(jīng)市、區(qū)土地管理部門評估并進行抵押登記，土地按實際出 讓價（指交國土局部分）的 90以內(nèi)確認，劃拔土地按現(xiàn)行市場出讓價格的 40 以內(nèi)確認。土地使用權和地上附著物應同時抵押并登記。房產(chǎn)抵押須經(jīng)市房產(chǎn)管理部門評估， 并進行抵押登記， 其使用范圍內(nèi)的土地使 用權必須同時抵押，房產(chǎn)按實際造價折舊后凈值的 50以內(nèi)確認。

29、設備原則上僅限通用設備按購進價折舊后凈值的 40以內(nèi)確認，其他設備一律 不得抵押。存單、銀票質押按票面面值的 90以內(nèi)確認， 封倉、倉單質押價值不得少于貸款余額的 2 倍以上確認對于抵押不足部分應追加落實有經(jīng)濟實力單位擔?；蚵?lián)保。 所有借款不論是保 證、抵押都必須追加股東在最高額范圍內(nèi)聯(lián)保。第二十一條貸款歸還。在貸款到期前十日，必須對借款人、出質人、擔保人發(fā) 出貸款還本付息催收通知書，并取得相應回執(zhí)，對于出現(xiàn)的高風險貸款， 要及時向 公司報告，上下聯(lián)動保護債權。第二十二條公司認為需要公證的合同必須及時到市公證處辦理公證。第七章 貸款的授權分級管理 第二十三條貸款授權實行差別授權、 分級管理的方

30、式。 授權均必須以書面形式 明確。各基層部門也要在公司授權范圍內(nèi)以書面形式明確到分管主任、 分工包片信 貸人員的各自審批權限，超權限需經(jīng)會辦小組會辦審批。第二十四條嚴格加強內(nèi)部授權授信管理。公司設立資產(chǎn)管理委員會，負責審批 授信內(nèi)貸款，凡被原資產(chǎn)管理委員會兩次否決的貸款申請，半年內(nèi)不得提交會辦， 對基層授權授信實行不同等級差別授權授信方式。第二十五條A級（含）以上企業(yè)存量貸款實行最高額授信制，并實行事后備案。當年新發(fā)生的授信私民營企業(yè)貸款， 在授信額度內(nèi)實行事由訂備案審批， 其它等級 企業(yè)貸款的發(fā)放均需逐筆上報公司第二十六條公司業(yè)務拓展部、信貸管理部、公司信貸管理小組、資產(chǎn)管理委員 會在各自的

31、權限內(nèi)按規(guī)定操作程序， 對貸款進行會辦審批，嚴禁越權、超權辦理信 貸業(yè)務。第二十七條公司審批貸款由業(yè)務拓展部根據(jù)會辦審批意見對逐筆進行授權發(fā) 放，到期后必須及時發(fā)出臨時計劃調(diào)收通知單， 調(diào)收不到位者必須在次月按責任貸 款進行查處。第八章不良信貸資產(chǎn)及應收息清收管理第二十八條不良信貸資產(chǎn)及應收息包括逾期、呆滯、呆賬、已核銷呆賬貸款和 待處理抵債資產(chǎn)。應收息包括表內(nèi)外（含登記簿）應收未收利息。不良貸款應按標 準和程序進行認定，并按清收管理標準、措施組織實施。第二十九條當月發(fā)生表內(nèi)息按責任貸款損失賠償規(guī)定對審批人、責任人實施處罰。第三十條公司相應建立健全不良貸款及應收息清收管理監(jiān)測體系，設立相應報表

32、和登記簿、監(jiān)測臺帳，反映形成原兇、清收方案、措施及清收到位等相關變動情 況。對當年新劃轉呆滯貸款，從劃轉呆滯當月開始由信貸管理部逐筆實行責任追究、 個人單證制度。第三條公司健全不良貸款及應收利息清收考核體系，強化清收管理力度, 規(guī)范清收管理行為，明確清收管理激勵標準。第九章貸款的保全和清償?shù)谌l貸款人應謹防借款人借企業(yè)改制逃避債務，懸空信貸資產(chǎn)或借承 包、租賃、分立、剝離等途徑逃避監(jiān)督或不履行償還貸款本息責任。第三十三條貸款人應主動參與借款人企業(yè)改制、 信貸債務重組，并要求借款人 落實貸款債務，同時將有關情況及時上報公司。第三十四條對實行承包、租賃經(jīng)營的借款人應在承包租賃合同中明確落實原貸

33、 款債務的償還責任。第三十五條對實行股份制改造的借款人， 原借款債務由改造后的股份公司全部 承擔，重新簽訂借款合同；對實行部分股份制改造的借款人，改造后的股份公司按 占用借款人的資本或資產(chǎn)的比例承擔原借款人的貸款債務，抵押資產(chǎn)優(yōu)先承擔債 務。第三十六條對聯(lián)營、兼并組成新的企業(yè)法人的借款人，原貸款債務應由新的企業(yè)法人承擔并重新簽訂借款合同。第三十七條對分立、剝離的借款人，應在分立、剝離前清償貸款債務，或提供 相應的擔保，或按分立、剝離所占資本或資產(chǎn)比例承擔貸款債務。第三十八條對產(chǎn)權有償轉讓或申請解散的企業(yè)， 應在產(chǎn)權轉讓或解散前落實和清償貸款債務第三十九條對破產(chǎn)的借款人， 應依法參與企業(yè)財產(chǎn)的清

34、算及債務的處理， 對已 設定財產(chǎn)抵押、 質押的債權，公司行優(yōu)先受償權，無財產(chǎn)擔保的貸款債權按法定程 序追究擔保單位連帶責任，并按比例受償。第十章 信貸風險的預警管理 第四十條堅持信貸風險監(jiān)測制度。準確測算每筆貸款的風險度，每月測算貸款 存量風險度， 實行企業(yè)現(xiàn)金流量的動態(tài)監(jiān)測和建立健全信貸企動態(tài)監(jiān)測臺帳， 反映 信貸企業(yè)資產(chǎn)、負債變動等情況。第四十一條 小額貸款公司參照商業(yè)銀行貸款 5 級分類（商業(yè)銀行將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。 正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息， 但存在一些可

35、能對償還產(chǎn)生不利 影響的因素。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題， 完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償 還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息， 即使執(zhí)行擔保， 也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后， 本息仍然無法收回， 或只能收回極少部分。）對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心， 把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來 源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、 財務狀況、 影響還款能力的非財務因 素等辦法，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度， 準確進行資產(chǎn)分類，確保資 產(chǎn)

36、損失準備充足率始終保持在 100%以上，全面覆蓋風險。第四十二條堅持按月到企 （戶）檢查制度。營業(yè)部逐月及時向業(yè)務拓展部報 送檢查情況報告表， 業(yè)務拓展部每月對營業(yè)部組抽查， 并對檢查和前期檢查中發(fā)現(xiàn) 的問題提出處理意見和追究相關人員責任，到時將檢查和處理情況向主任審報告第四十三條信貸檔案管理。必須按企業(yè)、農(nóng)戶建檔要求分類，分別進行收集、 裝訂、保管完好，規(guī)范入檔。第四十四條 建立壓降企業(yè)和農(nóng)戶的監(jiān)測臺帳。雙向監(jiān)測貸款風險的變化情 況，并及時落實好在崗人員的清收責任，進一步降低信貸風險。第十一章貸款管理的特別規(guī)定 第四十五條借款人有下列情形之一，不得對其發(fā)放貸款 l 、不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的行業(yè)

37、、產(chǎn)業(yè)。2、國家明文禁止的產(chǎn)品項目或違法經(jīng)營活動的3、不符合貸款基本條件的借款人 4、借款用作企業(yè)注冊資本余、股本金。5、借款用于財政稅費，鎮(zhèn)、村、組公益性支出。6、信貸企業(yè)體制變更等過程中，未清償原有貸款債務或未全部落實原有貸 款債務并提供相應擔保的。7 、借款用于入股和投資的。8 、借款用于歸還貸款利息及租金的。9 、貸款用于非申請用途的。10 、貸款用于歸還借款人其他非生產(chǎn)性正常往來債務的。 第四十六條嚴禁下列情形發(fā)生 （十個嚴禁 ）：1 、嚴禁逆程序、越程序發(fā)放貸款。2 、嚴禁發(fā)放跨服務區(qū)域貸款。3 、嚴禁向有貸款的企業(yè)法人發(fā)放個體貸款。4 、嚴禁發(fā)放冒名借名貸款。5 、嚴禁借證借貸、

38、壘大戶貸款。6 、嚴禁發(fā)放無責任人或責任人不明確的貸款。7 、嚴禁超授權放款，化整為零貸款8 、嚴禁服務轄區(qū)內(nèi)兩個或兩個以上公司 （ 部 ） 對借款人發(fā)放貸款。9、嚴禁發(fā)放調(diào)查不實，手續(xù)不全的貸款。10、嚴禁發(fā)放應領貸款卡而無的借款人貸款 （ 農(nóng)戶指應符合領卡條款而未領 卡的農(nóng)戶 ） 。第十二章貸款的責任管理 第四十七條信貸管理實行授權分級管理信貸審查負責制，并相應建立貸款調(diào) 查、審查和決策等責任人制度。第四十八條建立信貸人員呆帳準備金累積制度， 累積對象為從事信貸崗位人員 發(fā)放的農(nóng)戶貸款、個體工商戶貸款。按計算機采集的貸款“責任人代碼 " 所統(tǒng)計的 貸款利息收入金額的 1，以信貸員

39、分別開立專戶計息。利息收入金額由公司微機 按季采集后交業(yè)務拓展部計算，并經(jīng)監(jiān)察審計部、財務會計部復核審查后出賬，由 財務部與業(yè)務拓展部建立雙帳套管理。 累積的呆帳準備金用于抵算在正常程序下發(fā) 放的貸款，由于不可抗力形成不良貸款的損失賠償責任。第四十九條建立健全信貸工作崗位責任制， 公司需將貸款管理每個環(huán)節(jié)的管理 責任落實到崗、 到人，嚴格劃分其信貸管理環(huán)節(jié)內(nèi)控管理機制的各工種的崗位職責 并承擔相應的責任。第五十條公司分工包片人員、 信貸人員擔負調(diào)查失誤， 評估失準按期收繳本息 的責任； 柜面經(jīng)辦人員負柜面把關審查不嚴所造成損失的連帶賠償責任； 主管信貸 員、主任負審查、決策失誤的責任：貸后檢查

40、人員負檢查失誤、清收不力的損失賠 償連帶責任。上報公司審批貸款， 業(yè)務拓展部負調(diào)查失誤和評估失準、 按期收回的 責任，信貸管理部負審查失誤、監(jiān)測清收不力責任。第五十一條實行貸款損失賠償制。按貸款調(diào)查、審查、審批、會辦時的責任確 定，調(diào)查人 （ 責任人 ） 、審查人、審批人分別按規(guī)定的比例承擔損失賠償責任。因貸 款調(diào)查不實、貸款的手續(xù)不合規(guī)、 不合法等人為因素形成不良貸款的， 追究相應崗 位及失職的違紀、失職、瀆職責任，自形成不良貸款之曰起認定賠償責任。盤活、 保全不良貸款按劃線管理前的規(guī)定執(zhí)行。第五十二條 建立信貸崗位人員離職審計監(jiān)交制度。 信貸人員在： 調(diào)離崗位時， 公司必須對其在任期間所發(fā)

41、放貸款情況進行審計及監(jiān)交。 由公司業(yè)務拓展部、 信貸 管理部、監(jiān)察審計部等絹成監(jiān)交小組會同公按借據(jù)和檔案清單辦理交接手續(xù)。 接收人如有異議并經(jīng)監(jiān)：交小組認可的，可暫不接收，責任人為原責任人；因交接 不清形成貸款損失的，交接雙方各承擔 50的損失；交接無異議的，接受人承 擔全額責任。第十三章信貸登記、咨詢、安全管理第五十三條公司在辦理貸款業(yè)務時， 應查驗借款人的貸款卡，并通過銀行信貸 登記咨詢系統(tǒng)查詢借款人貸款卡的狀態(tài)和借款人資信情況。 不得對持有被暫停、 注 銷貸款卡的借款人發(fā)生新的貸款業(yè)務。第五十四條公司所辦理的信貸業(yè)務， 應及時、完整地在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng) 相關報表中填列有關要素、數(shù)據(jù)，

42、呆賬核銷時，應注明“呆賬核銷 " 字樣，并及時、 準確上報公司信貸部門。對中國人民銀行規(guī)定須登記的其他事項，公司應及時、完整地在企業(yè)大事登記 表中填列有關要素、數(shù)據(jù)。第五十五條公司對所發(fā)生信貸業(yè)務的借款人資信查詢， 必須由借款人提供貸款 卡、密碼：對已發(fā)生信貸業(yè)務的借款人的資信查詢，可通過借款人的貸款卡編碼、 組織機構代碼或名稱進行。第五十六條公司除可查詢中國人民銀行所發(fā)布的公共信息外， 只能查詢與其發(fā) 生或申請發(fā)生信貸業(yè)務關系的借款人的資信情況。 當所有信貸業(yè)務關系解除后， 公 司不再具有對該借款人資信情況的查詢權。第五十七條公司通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢獲取的借款人資信情況，

43、不得 向第三方泄露。第五十八條信貸登記咨詢系統(tǒng)的系統(tǒng)管理員和操作員不得互相兼職， 調(diào)離崗位 前需在有關部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)第五十九條信貸登記咨詢系統(tǒng)的操作應嚴格按中國人民銀行的有關規(guī)定進行第六十條信貸登記咨詢設備的安裝、 使用應符合同家的有關規(guī)定， 定期進行檢 查、維護。第六十一條信貸登記咨詢系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份工作須符合同家有關規(guī)定。第十四章信貸人員的管理第六十二條 信貸人員上崗必須由公司直接明確，公司所屬部門只有建議權， 無信貸人員調(diào)整權。見習信貸員、專職組資金客戶經(jīng)理無貸款調(diào)查、建議權，僅有 貸款按期收繳清收權。實行信貸人員執(zhí)業(yè)準入制。對責任貸款累計數(shù)額超過 25 萬 未收回的一律不得從事信

44、貸崗位， 作為專職組織資金客戶經(jīng)理處置。 對于當年新增 個體逾期責任貸款超過 25 萬元的信貸人員一律轉為專職組織資金客戶經(jīng)理，除清 收逾期貸款外，不得從事貸款的發(fā)放業(yè)務。第六十三條 實行信貸主管制。公司營業(yè)部設主管信貸員一名，行使主管信貸 職權。管信貸員的人選由公司推薦，經(jīng)公司業(yè)務拓展部、信貸管理部、人力資源部 等部門考察審查， 報公司事會確認后聘任， 公司相關管理部門負責進行業(yè)務指導和 監(jiān)督管理。主管信貸員南接對公刮負責，同時作為營業(yè)部主任的參謀、助手，參與 所在單位業(yè)務經(jīng)營的決策和管理， 對信貸管理實施全過程監(jiān)督， 確保信貸合規(guī)運作、 業(yè)務發(fā)展（ 一）、職責l 、認真貫徹執(zhí)行商業(yè)銀行法

45、、擔保法、合同法、貸款通則等法律 法規(guī)及其他有關政策；2、依據(jù)公司的信貸管理制度、辦法，規(guī)范和監(jiān)督本單位信貸運，作行為，努 力完成本職工作；3、遵循信貸市場需求與營銷規(guī)則，大力營銷貸款，提高經(jīng)營效4、督促本單位信貸人員按照分工做好各項信貸報表和有關文字材料的上報工 作；5、協(xié)助主任制定全年信貸工作計劃、崗位責任制、不良貸款監(jiān)管清收責任制 度、信貸人員學習制度，并負責制度的執(zhí)行利考核；6、按照規(guī)范化、制度化、程序化的要求，抓好信貸軟件資料的立卷歸檔工作；7、建立好各類貸款戶經(jīng)濟檔案，并按照信貸“三查 " 要求進行管理；8、對各類貸款的風險防范負有檢查及管理責任。9、負責整理、登記凡經(jīng)社

46、務會會辦研究的貸款會辦記錄簿。（ 二 ） 、職權l(xiāng) 、對本單位貸款是否違反“十不準、十個嚴禁”的情況進行：2、審查本單位各類貸款的清收責任是否明確，保證、抵 （質） 押手續(xù)是否合法、有效；3、在授權范圍內(nèi)審查、批準監(jiān)督信貸工作全過程并承擔責任；4、有權拒絕辦理各類違章違紀貸款，有權直接向公司反映信貸管理情況和所 發(fā)現(xiàn)的問題，有權監(jiān)督貸款會辦審批全過程。（三）、報酬 明確主管信貸崗位報酬，是主任或主任助理的享受公司規(guī)定考核系數(shù)，其他人 員按主管會計崗位系數(shù)執(zhí)行。主管信貸員的勞動紀律， 政治業(yè)務學習， 工作現(xiàn)實表 現(xiàn)，生活作風建設等情況以及相關考核項目由所在單位負責考核分配； 主管信貸員 職責履行

47、及工作質量考核由公司業(yè)務拓展部、 信貸管理部共同負責按月考核、 按季 兌現(xiàn)，并按季向公司經(jīng)理室報告。（四）、獎罰 對工作認真負責，堅持原則、鉆研業(yè)務、規(guī)范執(zhí)行、廉潔奉公、在維護信貸資 金安全工作中成績顯著的主管信貸員， 由公司給予表彰獎勵。 對工作失職的主管 信貸員， 除按公司崗位考核辦法予以處罰外， 當年不得參加職稱評聘、 晉升晉級和 先進個人評選。情節(jié)嚴重的，公司予以調(diào)整崗位，并根據(jù)具體情況追究責任。第六十四條 實行信貸人員術位淘汰制。崗位培訓、年終考核不及格者或倒數(shù) 第 13 名者，取消其任職資格，調(diào)離信貸崗位。信貸崗位調(diào)整必須履行交接手續(xù)信貸人員在崗期間， 如有重大違章違紀問題， 可隨

48、時進行調(diào)整。 分工片內(nèi)當年到期貸款收回率達不到 998者，年終不得評為先進個人。財務管理制度第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)中華人民共和國會計法 、根據(jù)國家其他有關財務管理法規(guī)制度 和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法：1. 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公 司經(jīng)濟效益。2. 做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度， 認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。3. 加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性

49、。4. 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。5. 按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面， 公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財 務制度辦事，并嚴守公司秘密。第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項 經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。 記帳憑證的內(nèi)容必須具 備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證 張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計

50、主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證 還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會 計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)， 按照規(guī)定的會計處理方法進行， 保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項 應由財務負責人復核。第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與 庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、 帳實相符、帳表相符第

51、十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料 都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職， 必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交 給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資 本金必須聘請中國注冊會計師驗資， 根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明， 并據(jù)此 入帳。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部 門應及時調(diào)整實收資本。第十四條公司股東之間可相互

52、轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī) 定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。第十五條公司以負債形式籌集資金， 須努力降低籌資成本，同時應按月計提利 息支出，并計入成本。第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實 性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因， 對確實無法付出的應付款 項報公司總經(jīng)理批準后處理第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心 登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿 后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管

53、理暫行條例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳 的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對， 發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理 對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查， 以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收 付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務 需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在 任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個

54、人辦理結算或套取現(xiàn)金。 在每月末要做好與銀行的對帳 工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部 門負責人。第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式， 借款的審批程式是：借款人T部門負責人T財務負責人T總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須 用于現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。第二十四條短期投資的管理： 短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短 期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行， 按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、 核算收入成本和

55、損、人益。第二十五條長期投資的管理， 長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資， 分為 股權投資和債權投資。 公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證， 按公司審 批許可權的規(guī)定批準后， 由財務管理中心辦理入帳手續(xù)。 公司對被投資單位元沒有 實際控制權的長期投資采用成本法核算； 擁有實際控制權的， 長期投資采用權益法 核算。第二十六條固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核 算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營 有關的設備器具、工具等；不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過 2 年的。第二十七條固定資產(chǎn)要做到有帳、有

56、卡，帳實相符。財務部負責固定資產(chǎn)的價 值核算與管理， 綜合管理部負責實物的記錄、 保管和卡片登記工作，財務部應建立 固定資產(chǎn)明細賬。第二十八條固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳， 固定資產(chǎn)折舊采用直線 法分類計提，分類折舊年限為：1房屋、建筑物，為 20 年；2飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備，為 10 年；3與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具等，為 5 年； 4飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為 4 年； 5電子設備，為 3 年。第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固 定資產(chǎn)，不再補提折舊。當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，當月減少的固定資 產(chǎn)，當月照提折舊。第三十條對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點， 每年末由綜合管理部負責盤 點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部 審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務處理。第三十一條無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)， 包括：專利權、 土地使用權、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于 10 年的期限攤銷。第三十二條遞延資產(chǎn)是不能全部計入當期損益， 需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的 各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年， 金額較大 的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤入成本。分攤期不短于 5 年，以經(jīng)營