財務(wù)部審批流程

1、流程目錄一、財務(wù)業(yè)務(wù)流程11、年度經(jīng)營管理預(yù)算編制流程12、項目經(jīng)營管理預(yù)算編制流程23、預(yù)算專項調(diào)整編制流程34、集團(tuán)本部銀行融資方案審批流程45、子公司銀行融資方案審批流程56、集團(tuán)總部銀行融資（實施）審批流程67、子公司銀行融資（實施）審批流程78、集團(tuán)總部融資資料準(zhǔn)備流程89、子公司融資資料準(zhǔn)備流程910、季度（月）資金計劃審批流程1011、會計核算業(yè)務(wù)流程1112、轉(zhuǎn)賬支票使用流程1213、現(xiàn)金支票使用流程1314、發(fā)票或收據(jù)使用流程1415、日常費用報銷審批流程1516、工程款、采購款支付審批流程1617、集團(tuán)總部付款審批流程1718、質(zhì)保金退還審批流程1819、福利費開支審批流程

2、1920、工會經(jīng)費開支審批流程2021、職工教育經(jīng)費開支審批流程2122、納稅工作流程2223、銷售收款流程2324、銷售退款流程2425、銀行賬戶開立、變更審批流程2526、銀行賬戶撤銷審批流程2627、財務(wù)檢查流程27二、財務(wù)管理審批流程28（一）集團(tuán)總部財務(wù)審批流程281、預(yù)算外行政費用及固定資產(chǎn)282、付款審批28（二）子公司申報集團(tuán)審批流程291、預(yù)算外行政費用及固定資產(chǎn)292、超過授權(quán)單筆付款審批293、節(jié)稅方案的審批304、子公司年度預(yù)算審批30三、投資管理審批流程311、年度投資計劃312、投資可行性報告313、項目前期定位報告324、項目后評價報告32一、財務(wù)業(yè)務(wù)流程1、年度

3、經(jīng)營管理預(yù)算編制流程集團(tuán)財務(wù)部 總裁辦公會 財務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)董事會的年度預(yù)算原則和項目預(yù)算原則進(jìn)行編制年度預(yù)算指標(biāo) 討論審核審批編制預(yù)算財務(wù)部復(fù)核送總裁辦通過財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批 下發(fā)說明：支持表單有預(yù)算表格年度預(yù)算核算表單2、項目經(jīng)營管理預(yù)算編制流程各單位 集團(tuán)財務(wù)部 總裁辦公會 財務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)項目編制原則及指標(biāo) 編制資金計劃部門復(fù)核稅務(wù)籌劃總裁辦公會通過制定銷售價格財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批 送經(jīng)營管理部編制項目計劃說明：支持表單有預(yù)算表格3、預(yù)算專項調(diào)整編制流程各單位 集團(tuán)財務(wù)部 總裁辦公會 財務(wù)總監(jiān) 總裁 部門上報 財務(wù)部平衡總裁辦公會通過財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批說明：支持表單有預(yù)算外

4、表單4、集團(tuán)本部銀行融資方案審批流程 集團(tuán)財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)、項目計劃制定出集團(tuán)本部的融資方案 財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批5、子公司銀行融資方案審批流程集團(tuán)財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)、項目計劃制定出集團(tuán)的各單位融資方案 集團(tuán)財務(wù)部長復(fù)核財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批 下 發(fā)說明：支持表單融資計劃報批表資金計劃表6、集團(tuán)總部銀行融資（實施）審批流程集團(tuán)財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)總裁審批的集團(tuán)總部的融資方案編制融資計劃(15天內(nèi))日常監(jiān)督檢查 集團(tuán)財務(wù)部長復(fù)核財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批說明：支持表單融資計劃報批表資金計劃表7、子公司銀行融資（實施）審批流程各單位 集團(tuán)財務(wù)部

5、 財務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)集團(tuán)財務(wù)部下發(fā)的融資方案，各子公司編制融資計劃(15天內(nèi))日常監(jiān)督檢查 集團(tuán)財務(wù)部長復(fù)核財務(wù)總監(jiān)審核總裁審批說明：支持表單融資計劃報批表資金計劃表8、集團(tuán)總部融資資料準(zhǔn)備流程集團(tuán)財務(wù)部 人事行政部 銀行根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的融資方案 財務(wù)部根據(jù)銀行要求準(zhǔn)備公司基本資料跟進(jìn)人事行政部辦理三證一圖根據(jù)銀行要求準(zhǔn)備項目資料資料上報銀行業(yè)務(wù)部，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)部門的要求補充資料貸款資料上報銀行貸審會根據(jù)銀行貸審會紀(jì)要完善資料說明：支持表單融資計劃報批表9、子公司融資資料準(zhǔn)備流程各單位財務(wù)部 各單位綜合管理部 銀行根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的融資方案 根據(jù)銀行要求準(zhǔn)備公司基本資料跟進(jìn)綜合管理部辦理三證一圖根

6、據(jù)銀行要求準(zhǔn)備項目資料資料上報銀行業(yè)務(wù)部，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)部門的要求補充資料貸款資料上報銀行貸審會根據(jù)銀行貸審會紀(jì)要完善資料說明：支持表單融資計劃報批表10、季度（月）資金計劃審批流程各單位 集團(tuán)財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 總裁 根據(jù)年度的資金計劃及季度經(jīng)營計劃的需要制訂出資金計劃各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核 集團(tuán)資金經(jīng)理平衡、匯總各單位總經(jīng)理復(fù)核財務(wù)部長組織部門專題會議財務(wù)總監(jiān)審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)財務(wù)下發(fā)到各單位說明：支持表單資金計劃表資金計劃執(zhí)行情況表11、會計核算業(yè)務(wù)流程 集 團(tuán) 財 務(wù) 部 交款人持相關(guān)憑據(jù)辦理交款手續(xù)付款人持有效相關(guān)票據(jù)辦理付款收現(xiàn)金主辦會計審核簽章收支票轉(zhuǎn)帳現(xiàn)金出納收款開出收據(jù)并登記現(xiàn)金

7、臺帳出納進(jìn)帳到帳后開出收據(jù)并登記銀行日記帳主辦會計制作轉(zhuǎn)賬憑證登帳主辦會計制作現(xiàn)金憑證并簽章出納核對資金計劃后開出支票并登記銀行日記帳主辦會計制作銀行憑證并簽章主辦會計制作現(xiàn)金憑證并簽章出納付現(xiàn)并登記現(xiàn)金日記賬主辦會計制作銀行憑證并簽章稽核崗位審核憑證主管會計記賬并出具會計報表主管會計結(jié)賬打印賬冊并數(shù)據(jù)備份 說明：支持的制度集團(tuán)會計核算制度月度會計核算管理報表12、轉(zhuǎn)賬支票使用流程 集 團(tuán) 財 務(wù) 部 出納根據(jù)已審定的票據(jù)開出轉(zhuǎn)帳支票并登記號碼、金額主管會計核對財務(wù)經(jīng)理核對財務(wù)經(jīng)理蓋財務(wù)章出納蓋財務(wù)總監(jiān)章主管會計蓋法人章出納到銀行進(jìn)帳回單交會計入賬說明：支持的表單票據(jù)領(lǐng)用臺帳、制度票據(jù)管理辦法

8、13、現(xiàn)金支票使用流程 集 團(tuán) 財 務(wù) 部 出納根據(jù)庫存余額情況提出申請財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)出納開出現(xiàn)金支票并登記號碼、金額財務(wù)經(jīng)理蓋財務(wù)章主管會計蓋法人章出納蓋財務(wù)總監(jiān)章出納到銀行提款回單交會計入賬說明：支持的表單票據(jù)領(lǐng)用臺帳、制度票據(jù)管理辦法14、發(fā)票或收據(jù)使用流程 集 團(tuán) 財 務(wù) 部 出納根據(jù)庫存余額情況提出申請收銀員或出納根據(jù)需要領(lǐng)用會計登記領(lǐng)用人簽字會計復(fù)核并銷號入賬領(lǐng)用人收款開出收據(jù)或發(fā)票財務(wù)經(jīng)理蓋財務(wù)專用章將所收款及財務(wù)聯(lián)交出納會計主管不定期抽查會計到稅務(wù)局繳銷說明：支持的表單票據(jù)領(lǐng)用臺帳、票據(jù)管理辦法15、日常費用報銷審批流程 集團(tuán)財務(wù)部 各部門 分管領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人證明人（驗收人）部門負(fù)

9、責(zé)人不合要求退回超過授權(quán)范圍授權(quán)范圍內(nèi) 財務(wù)審核辦理上級領(lǐng)導(dǎo)簽字備注：所有發(fā)票必須打名稱，違反按財務(wù)制度處罰。說明：支持的表單費用報銷單，支持的文件年度經(jīng)營預(yù)算、公司授權(quán)書16、工程款、采購款支付審批流程 集 團(tuán) 財 務(wù) 部 項目部、采購部將已簽字的付款票據(jù)交財務(wù)部成本會計審核、核對合同 加強發(fā)票自查，打稅務(wù)發(fā)票熱線 工程進(jìn)度單物資采購單的審核工程結(jié)算單的審核審核無誤 不合要求退回財務(wù)負(fù)責(zé)人審定是否已報資金計劃 未報計劃或超計劃退回資金計劃內(nèi) 總經(jīng)理審批出納辦理付款手續(xù)交核算會計進(jìn)行賬務(wù)處理 說明：支持表單工程付款表其他付款表17、集團(tuán)總部付款審批流程 職能部門 集團(tuán)財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 總裁 職

10、能部門提出申請職能部門部長簽字 財務(wù)部部長復(fù)核預(yù)算外財務(wù)總監(jiān)審核審核無誤交核算會計進(jìn)行賬務(wù)處理集團(tuán)總裁審批出納付款說明：支持表單費用報銷單18、質(zhì)保金退還審批流程 集團(tuán)財務(wù)部 (工程類質(zhì)保金) （物資類質(zhì)保金）供貨單位提出申請施工單位提出申請物業(yè)公司及成本合約部審核物業(yè)管理公司核對工程部審核財務(wù)核定金額公司負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)辦理退款說明：支持的表單質(zhì)保金臺賬、質(zhì)保金退回審批表19、福利費開支審批流程各申請部門 綜合管理部 財務(wù)部 分管領(lǐng)導(dǎo) 工傷醫(yī)療本人提出申請伙食補助經(jīng)辦部門申報(節(jié)假日物資發(fā)放) 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人申請部門負(fù)責(zé)人驗收人綜合管理部審核財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)辦理說明：支持的表單費

11、用報銷單，支持的文件年度經(jīng)營預(yù)算、公司授權(quán)書20、工會經(jīng)費開支審批流程各申請部門 工會主席 財務(wù)部 分管領(lǐng)導(dǎo) （工會活動）經(jīng)辦人（員工困難補助） 經(jīng)辦人申請部門負(fù)責(zé)人證明人工會主席審核財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)辦理說明：支持的表單費用報銷單，支持的文件年度經(jīng)營預(yù)算、公司授權(quán)書21、職工教育經(jīng)費開支審批流程各申請部門 綜合管理部 財務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)辦人申請綜合管理部審核財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核總經(jīng)理審批說明：支持的表單費用報銷單，支持的文件年度經(jīng)營預(yù)算、公司授權(quán)書年度培訓(xùn)計劃22、納稅工作流程 各單位財務(wù)部 主辦會計填寫納稅申報表No財務(wù)負(fù)責(zé)人審核各單位總經(jīng)理審批NoYes 報主管稅務(wù)部門申報取回稅票

12、經(jīng)審批后交出納轉(zhuǎn)賬取回完稅憑證 完稅憑證交會計進(jìn)行賬務(wù)處理并登記納稅臺帳原始憑證交成本崗位進(jìn)帳務(wù)處理說明：支持表單納稅計劃、納稅申報表、納稅臺帳23、銷售收款流程 營銷部 財 務(wù) 部 業(yè)主憑臨時合約或交款單去售樓現(xiàn)場交款售樓現(xiàn)場指定收款員收款收據(jù)及其他相關(guān)資料上交財務(wù)部收取定金或樓款并開出收據(jù)財務(wù)會計核對銷售價格及收款資料財務(wù)出納收款并登記銷售臺帳說明：支持表單銷售表格、價格審批和調(diào)整表24、銷售退款流程 營銷部 總經(jīng)理 財務(wù)部 業(yè)主提出退款申請銷售負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批售樓處通知業(yè)主領(lǐng)款財務(wù)會計辦理退款手續(xù)計算誠意增值金代扣個人所得稅料財務(wù)出納付款業(yè)主簽收說明：支持表單銷售退款審批表銷售表格、

13、價格審批表25、銀行賬戶開立、變更審批流程各單位 集團(tuán)財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 總裁 各單位申請財務(wù)部復(fù)核財務(wù)總監(jiān)審核集團(tuán)總裁審批財務(wù)出納到銀行辦理相關(guān)手續(xù)說明：支持表單銀行賬戶開立、變更申請表26、銀行賬戶撤銷審批流程集團(tuán)財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 總裁 各單位 集團(tuán)財務(wù)部提出監(jiān)財務(wù)總審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)財務(wù)部提出下發(fā)到 各單位說明：支持表單銀行賬戶撤銷申請表27、財務(wù)檢查流程集團(tuán)財務(wù)部 各被檢查單位 總裁 財務(wù)部提出檢查對象財務(wù)部確定檢查責(zé)任人整改情況反饋財務(wù)部確定檢查目的被檢查單位整改確定檢查范圍財務(wù)部確定檢查時間財務(wù)部部長簽字、被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)總裁確認(rèn)檢查人出具檢查執(zhí)行情況，整體評價

14、說明：支持表單檢查執(zhí)行情況表格財務(wù)檢查制度年度經(jīng)營預(yù)算二、財務(wù)管理審批流程（一）集團(tuán)總部財務(wù)審批流程1、預(yù)算外行政費用及固定資產(chǎn)申請部門負(fù)責(zé)人 財 務(wù) 部 長 總 裁 審批預(yù)算外費用及資產(chǎn)審批單審核不同意財務(wù)部長組織相關(guān)會議 說明：預(yù)算外審批單、預(yù)算表格2、付款審批 職能部門負(fù)責(zé)人 集團(tuán)財務(wù)部長 總裁 付款審批單審核審批不同意 說明：支持的表單費用報銷單，支持的文件年度經(jīng)營預(yù)算、公司授權(quán)書（二）子公司申報集團(tuán)審批流程1、預(yù)算外行政費用及固定資產(chǎn) 各單位負(fù)責(zé)人 集團(tuán)人事行政部長 總裁 預(yù)算外費用及資產(chǎn)審批單審核審批不同意 說明：支持表單有預(yù)算表單預(yù)算外審批單預(yù)算執(zhí)行報表預(yù)算考核指標(biāo)表2、超過授權(quán)單筆付款審批 各單位負(fù)責(zé)人 集團(tuán)財務(wù)部長 總 裁 超過授權(quán)付款申請單審核審批不同意說明：支持表單有專項審批表3、節(jié)稅方案的審批 各單位負(fù)責(zé)人 集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部長 財務(wù)總監(jiān) 子公司節(jié)稅方案審核審批不同意不同意組織討論 說明：支持表單納稅計劃、納稅申報表、納稅臺帳4、子公司年度預(yù)算審批 各單位負(fù)責(zé)人 集團(tuán)財務(wù)部長 財務(wù)總監(jiān) 總裁 年度預(yù)算審核審核審批不同意不同意 說明：支持表單有預(yù)算表單預(yù)算外審批單預(yù)算執(zhí)行報表預(yù)算考核指標(biāo)表三、投資管理審批流程1、年度投資計劃財務(wù)部長 總裁辦公會 財