公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度(完整版)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上DWFC 員工報(bào)銷(xiāo)管理制度第一章總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，完善財(cái)務(wù)制度，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度適用公司各部門(mén)。第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1）有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章+發(fā)票專(zhuān)用章（如圖所示），如缺少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單。2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差

2、中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)（例如：緊急事件、地區(qū)偏遠(yuǎn)等），允許以其他發(fā)票代替（以下稱(chēng)為：替代發(fā)票），可用來(lái)作為替代發(fā)票的發(fā)票種類(lèi)有：各類(lèi)公共交通車(chē)票、火車(chē)票、機(jī)票行程單、住宿正規(guī)機(jī)打發(fā)票、汽車(chē)加油發(fā)票。注：當(dāng)月有替代發(fā)票或者沒(méi)有替代發(fā)票將分 2 種格式填列報(bào)銷(xiāo)表。4、替代發(fā)票必須是和真實(shí)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容相同類(lèi)別的發(fā)票比如：坐黑車(chē)無(wú)發(fā)票只能用其他汽車(chē)票、火車(chē)票替代，不可用除此以外其他任何發(fā)票替代 5、所有稅務(wù)機(jī)打發(fā)票必須開(kāi)具我公司抬頭-帝費(fèi)自動(dòng)化工程技術(shù)（上海）有限公司，方為有效報(bào)銷(xiāo)憑證

3、。增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須在票面完整填列公司名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話(huà)和開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)方為合法有效的票據(jù)。6、原始憑證粘貼規(guī)范見(jiàn)附件“報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼要求”，請(qǐng)嚴(yán)格按照附件所述規(guī)范在 A4 紙上認(rèn)真粘貼原始憑證，如粘貼不規(guī)范，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重做，并延發(fā)相關(guān)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。第四條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表填寫(xiě)及票據(jù)整理要求：1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表（Reimbursement）填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改（非電子檔，需紙質(zhì)版本，需要電腦填寫(xiě)完畢后打?。?。2、每位員工需報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票、收據(jù)等需按順序編號(hào)，與報(bào)銷(xiāo)單所列附件編號(hào)一一對(duì)應(yīng)；3、員工出差住宿費(fèi)用均需取得增值稅專(zhuān)用機(jī)打發(fā)票，嚴(yán)禁普通機(jī)打發(fā)票和手撕定額發(fā)票。4、員工報(bào)銷(xiāo)單及原始

4、單據(jù)每月月底由地區(qū)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)按個(gè)人收集（不要混淆在一起），經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審批通過(guò)后，由地區(qū)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人收集完畢，在次月 10 號(hào)前，一并寄到上海辦公室。5、RM/PM 需在次月 5 號(hào)前同時(shí)將上月審批完畢的報(bào)銷(xiāo)單（電子文檔）發(fā)送至辦公室。第五條：當(dāng)月無(wú)替代發(fā)票情況下報(bào)銷(xiāo)單填列要求1、當(dāng)月無(wú)替代發(fā)票情況下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列樣張見(jiàn) SHEET2。2、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，明細(xì)內(nèi)容力求完整詳細(xì)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，填寫(xiě)完畢后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。第六條：當(dāng)月有替代發(fā)票情況下報(bào)銷(xiāo)單填列要求1、當(dāng)月有替代發(fā)票的情況下，需要填列附

5、件“Reimbursement（有替代正式表）”，以及附件“Reimbursement（有替代明細(xì)表）”，填列樣張見(jiàn)各表 SHEET2。2、需先制作“Reimbursement（有替代明細(xì)表）”，再按照替代內(nèi)容，制作“Reimbursement（有替代正式表）”。3、“Reimbursement（有替代明細(xì)表）”，這張表上填的是每位員工每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用明細(xì)，如遇到有替代發(fā)票的情況，在括號(hào)中說(shuō)明用何種發(fā)票代替以及替代的原因，明細(xì)科目按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容歸類(lèi)（和公司原來(lái)的月度報(bào)銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)表性質(zhì)相同）。4、“Reimbursement（有替代正式表）”，這張表上需要按照后附的發(fā)票內(nèi)容，按發(fā)票的實(shí)際內(nèi)容填列

6、費(fèi)用明細(xì)表，內(nèi)容必須和發(fā)票一一對(duì)應(yīng)，明細(xì)科目按發(fā)票內(nèi)容歸類(lèi)。5、如有特殊報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目，對(duì)明細(xì)科目歸類(lèi)有疑問(wèn)的，可以歸入“其他”科目或咨詢(xún)公司財(cái)務(wù)部 。 6、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，明細(xì)內(nèi)容力求完整詳細(xì)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，填寫(xiě)完畢后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)（有替代發(fā)票情況下，替代發(fā)票金額需要大于等于報(bào)銷(xiāo)金額）。第七條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程（圖表）：第八條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率，各地區(qū)各部門(mén)應(yīng)在次月 3 號(hào)前主動(dòng)將上月費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)憑證遞交到地區(qū)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人處，地區(qū)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有督促的責(zé)任，次月 10 號(hào)之前寄達(dá)上海辦公室，逾期的當(dāng)月不予受理。2、

7、如本地區(qū)當(dāng)月員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用較低，則可累計(jì)數(shù)月按流程一并報(bào)銷(xiāo)。第三章報(bào)銷(xiāo)明細(xì)科目詳細(xì)說(shuō)明第九條：為了讓各位員工更深刻地理解每一筆報(bào)銷(xiāo)應(yīng)該納入的明細(xì)科目，以下對(duì)常見(jiàn)的會(huì)計(jì)科目作一一說(shuō)明。1、本地交通費(fèi)：即員工在常駐地日常工作產(chǎn)生的各項(xiàng)交通費(fèi)（公交車(chē)、出租車(chē)）、停車(chē)費(fèi)等。2、出差交通費(fèi)：即員工從離開(kāi)常駐地起，因出差異地所產(chǎn)生的各項(xiàng)交通費(fèi)（公交車(chē)、出租車(chē)、火車(chē)票）、過(guò)路費(fèi)等。3、辦公費(fèi)：即日常因工作需要產(chǎn)生的印刷費(fèi)用、耗用的文具、辦公用品等，強(qiáng)調(diào)一下，辦公用品即日起需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 4、住宿費(fèi)：即員工因工作出差異地所產(chǎn)生的住宿費(fèi)用，著重強(qiáng)調(diào)，即日起，所有住宿費(fèi)需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不得使用增值

8、稅普通發(fā)票，不得使用定額手撕發(fā)票。5、電話(huà)費(fèi)/網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：A、電話(huà)費(fèi)：即因工作需要給各地區(qū)配備的廠區(qū)工作手機(jī)所產(chǎn)生的話(huà)費(fèi)，公司規(guī)定每部手機(jī)每 月 報(bào) 銷(xiāo) 話(huà) 費(fèi) 金 額 為 50 元 人 民 幣 。B、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：即公司租賃的員工宿舍所產(chǎn)生的寬帶網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，每月每個(gè)宿舍產(chǎn)生的寬帶費(fèi)用不得大于 150 元人民幣，寬帶帶寬不得高于 20M。6、快遞費(fèi)： A、即員工因工作需要快遞文件、物品等產(chǎn)生的快遞費(fèi)用。 B、如因需快遞物品體積龐大或者分量很重的，需要走物流運(yùn)輸?shù)?，同樣需要取得增值稅?zhuān)用發(fā)票。7、物業(yè)費(fèi)：即公司租賃的員工宿舍所產(chǎn)生的物業(yè)管理費(fèi)，即日起，物業(yè)管理費(fèi)需要正規(guī)物業(yè)公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。8、員工活

9、動(dòng)/員工餐費(fèi)：即為了豐富員工業(yè)余生活、增進(jìn)員工互相交流，經(jīng)公司辦公室確認(rèn)同意后，所舉辦的各類(lèi)文體和娛樂(lè)活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，均要求開(kāi)具正規(guī)增值稅機(jī)打發(fā)票。 9、交際應(yīng)酬費(fèi)：即公司日常因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合理需要而支付的應(yīng)酬費(fèi)用。10、房租：即公司為員工日常生活所租賃的房屋租賃費(fèi)用。11、簽證費(fèi)用：即員工因公司需要出國(guó)，辦理簽證手續(xù)所產(chǎn)生的費(fèi)用。注意：ATM 機(jī)小票不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證，必須去銀行柜面換取相應(yīng)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。12、低值易耗品（零配件）：即根據(jù)公司規(guī)定，員工自行采購(gòu)低于 200 元人民幣的零配件、消耗品產(chǎn)生的費(fèi)用，要求必須開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。13、其他費(fèi)用：即除了上述列明的費(fèi)用以外的其

10、他各項(xiàng)費(fèi)用支出，如有疑問(wèn)，請(qǐng)及時(shí)咨詢(xún)公司財(cái)務(wù)部。第四章費(fèi)用審批管理第十條：費(fèi)用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限及最終解釋權(quán)歸屬公司財(cái)務(wù)部。2、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額 15 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。3、審核人、審批人在資料不全、表單存在明顯錯(cuò)誤、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，即日起將按月度對(duì)相關(guān)責(zé)任人和審批人進(jìn)行失誤率次數(shù)統(tǒng)計(jì)，嚴(yán)重失職的，將予以全公司通報(bào)批評(píng)，公司保留對(duì)其失職作進(jìn)一步處罰的權(quán)力。4、公司財(cái)務(wù)收到報(bào)銷(xiāo)單后，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單，有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。第五章附則第十一條：本制度從 2016 年 6 月 1 日起生效