公司庫存管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 庫存商品管理制度 為確保公司庫存商品帳務(wù)清晰，帳帳相符、帳實(shí)相符，明確物資管理責(zé)任，加強(qiáng)物資安全，防止物資損失，特制定如下制度：<一> 庫存物資管理范圍：包含存放在倉庫原材料、設(shè)備及輔助材料、因特殊原因無實(shí)物但物資所有權(quán)屬于公司的藍(lán)字未達(dá)帳物資；已辦理入庫手續(xù)尚未運(yùn)輸?shù)綀龅氐奈镔Y，項(xiàng)目已尚未提貨的物資、寄放原材料等有實(shí)物但所有權(quán)不屬于公司的紅字未達(dá)帳物資。<二>庫存物資的采購1 采購的原則1.1 嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序物品采購，必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評估，并與供應(yīng)商進(jìn)

2、一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購買的物品除外。1.2 采購會(huì)審、合同會(huì)簽制度物品采購，必須經(jīng)過有關(guān)部門參與，調(diào)研匯總各方意見，經(jīng)高管審核。1.3 一致性原則采購人員采購的物品或服務(wù)必須與采購單所列要求規(guī)格、型號、數(shù)量相一致。在市場條件不能滿足采購部門要求或成本過高的情況下，及時(shí)反饋信息供申請部門更改采購單作參考。1.4. 廉潔制度所有采購人員必須做到：(1)自覺維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購質(zhì)量，降低采購成本。(2)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)法治觀念。(3)廉潔自律，不能向供應(yīng)商伸手。(4)嚴(yán)格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。(5)工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。(6)努力

3、學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新設(shè)備及市場信息。2 采購的程序2.1供應(yīng)商的選擇(1)供應(yīng)商必須證照齊全，具有相關(guān)資質(zhì)。(2)對于經(jīng)常使用的商品或服務(wù)，供應(yīng)部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄，會(huì)同技術(shù)、銷售、生產(chǎn)部門對供應(yīng)商定期進(jìn)行評估和審計(jì)。(3)在選擇供應(yīng)商時(shí)，必須進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評估。供應(yīng)商為中間商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對象，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一決定的因素。(4)為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購。2.2采購程序(1)固

4、定資產(chǎn)及其他零星物品的采購，由各使用部門申報(bào),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管副總簽字后統(tǒng)一采購。對于超過50萬元以上的固定資產(chǎn)及其它物品需公開招標(biāo)方式選擇合適的供應(yīng)商，最后交采購部門采購。(2)正常生產(chǎn)物資的采購，需根據(jù)技術(shù)人員提供的采購計(jì)劃明細(xì)表采購。(3)采購詢價(jià)、綜合評估、會(huì)簽合同，由采購部門協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)及使用部門共同完成，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。使用部門負(fù)責(zé)采購物品的適用性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算控制、價(jià)格調(diào)查、合同付款條款的審核，采購部負(fù)責(zé)合同條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場信息的收集。同時(shí)，與供方和生產(chǎn)廠聯(lián)系貨物接送的時(shí)間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及確認(rèn)售后服務(wù)事宜。(4)采購過程中發(fā)生變化時(shí)，

5、需求部門出具采購變更申請，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交采購部執(zhí)行。2.3付款程序(1)采購部根據(jù)付款計(jì)劃提出申請，按申請流程交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，后附付款明細(xì)單，交給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理付款手續(xù)。無論匯款還是支票要求復(fù)印存檔。(2)發(fā)票：付款時(shí)必須索要發(fā)票，核對發(fā)票內(nèi)容是否和合同一致，審核無誤的發(fā)票交給財(cái)務(wù)部核銷，購貨發(fā)票應(yīng)隨同存貨驗(yàn)收單、入庫單由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、倉庫管理員報(bào)分管副總經(jīng)理審批傳財(cái)務(wù)部記賬。<三> 庫存物資管理的要求：1、 庫存物資是公司重要的流動(dòng)資產(chǎn)，各部門各環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格遵守物資進(jìn)銷存的所有業(yè)務(wù)流程和物資驗(yàn)收入庫制度、盤點(diǎn)制度等相關(guān)制度，凡涉及庫存流轉(zhuǎn)的所有單據(jù)必須按

6、物資驗(yàn)收入庫制度的要求簽名和蓋章。同時(shí)必須確保單據(jù)流（信息流）和物資流同步，讓信息系統(tǒng)反映的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，便于業(yè)務(wù)部門工作的順利開展。如發(fā)現(xiàn)信息流和物資流不同步，導(dǎo)致盤點(diǎn)差錯(cuò)、物資短少，與供應(yīng)商帳務(wù)不符，除全額賠償損失外，根據(jù)情況，對直接經(jīng)辦人和直接上級追究責(zé)任。2、 凡倉庫必須對所有物資（包括暫存物資）建立倉庫卡片帳，倉庫保管員對商品的進(jìn)出認(rèn)真登記，以動(dòng)態(tài)地、準(zhǔn)確地反映倉庫實(shí)物的變化情況。3、 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何部門、任何人員無權(quán)私自將公司物資私自借給他單位、項(xiàng)目。未經(jīng)最后一道環(huán)節(jié)審批，任何部門、任何人無權(quán)私自將公司有廢舊物資變賣處置，否則視同挪用公司資產(chǎn)處理，追究其直接經(jīng)手人責(zé)任，

7、直接上級承擔(dān)連帶管理責(zé)任。4、 倉庫存放的物資應(yīng)力求整齊、集中、分類，設(shè)置卡片帳。入庫時(shí)按供應(yīng)商送貨單的品名、規(guī)格、型號驗(yàn)收實(shí)際數(shù)量，如有質(zhì)量要求，應(yīng)會(huì)同質(zhì)檢部門驗(yàn)收貨物質(zhì)量，對不合格的貨物停止入庫并向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，等候上級指令處理，出庫時(shí)按領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放各項(xiàng)目物資。5、 倉管員必須建立倉庫庫存進(jìn)銷存明細(xì)帳，要求對所有物資入庫出庫的品名、型號、數(shù)量、單價(jià)及時(shí)登記明細(xì)帳，以方便查詢和核對。6、 倉庫所有的貨物出入庫必須有單據(jù)支持，倉管員應(yīng)于當(dāng)日下班前根據(jù)單據(jù)登記進(jìn)銷存明細(xì)帳，如特殊原因，無法完成時(shí)，將未入帳的有關(guān)單句如收貨單、領(lǐng)料單、退料單等于次日上午下班前登記完成7、 盤點(diǎn)前

8、，倉庫和門店要認(rèn)真清理各類在途單據(jù)，確保單據(jù)流和物流同步，帳帳相符，帳物相符。<四> 對帳管理1、帳物核對：倉庫保管員必須不定期抽查單品實(shí)物數(shù)量是否與信息系統(tǒng)倉庫或進(jìn)銷存帳的帳面數(shù)量相符。同時(shí)倉庫每月與財(cái)務(wù)庫存帳核對是否相符。發(fā)現(xiàn)問題落實(shí)責(zé)任人，并提出整改措施。重大問題、異常問題以書面形式及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2、全面盤點(diǎn)：按公司要求，倉庫要每月（或每季度）進(jìn)行全面商品盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)采用見物盤物方式，盤點(diǎn)要求嚴(yán)格按公司盤點(diǎn)制度執(zhí)行。<五> 實(shí)物負(fù)責(zé)人交接管理凡倉庫或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人離職、調(diào)動(dòng)，人力資源部必須在離職、調(diào)動(dòng)前一個(gè)星期通知公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部和該部門負(fù)責(zé)人共同派人進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤，交接雙方必須在盤點(diǎn)表上同時(shí)簽字。盤點(diǎn)完畢，由財(cái)務(wù)部核對帳存實(shí)存數(shù)，如果有差錯(cuò)，由原實(shí)物負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)查找落實(shí)，如有損失，由其承擔(dān)。未進(jìn)行實(shí)物和帳務(wù)交接的實(shí)物負(fù)責(zé)人公司不予辦理離職、調(diào)動(dòng)手續(xù)。<六>物資差錯(cuò)和損失處理 倉庫相關(guān)人員必須嚴(yán)格按相關(guān)程序和制度操作，如因工作不認(rèn)真、不細(xì)致、不嚴(yán)格按程序和制度操作導(dǎo)致商品少收、錯(cuò)收、多發(fā)、重復(fù)發(fā)、錯(cuò)發(fā)等物資短少損失，一律由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)，倉庫直接上級負(fù)責(zé)人根據(jù)責(zé)任大小承擔(dān)連帶管理責(zé)任，并按公司獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行處罰。如違法違章，導(dǎo)致公司物資受損或流失，根據(jù)情節(jié)輕重，追究其責(zé)任。<七> 庫存物資結(jié)構(gòu)管理凡公司庫