信用社貸款存量風險成因及應(yīng)對策略

1、信用社貸款存量風險成因及應(yīng)對策略    摘要：農(nóng)村信用社貸款存量風險的化解對于增強農(nóng)村信用社發(fā)展能力，避免信用危機有著重要的意義。主要從一般性和具體性上分析了農(nóng)村信用社貸款存量風險產(chǎn)生的原因及應(yīng)采取的對策。 農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)存量風險形成的原因是多方面的，其中有客觀因素，也有主觀因素，有外部因素，也有內(nèi)部因素，有歷史原因，也有現(xiàn)實的原因，有經(jīng)濟方面的影響，也有政治方面的影響。農(nóng)村信用社與我國商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)一樣，屬于經(jīng)營貨幣資金、授受信用的高風險行業(yè)，因而不可避免地會發(fā)生貸款風險。但由于我國農(nóng)村信用社現(xiàn)行的政策環(huán)境、經(jīng)營體制、經(jīng)營管理水平、服務(wù)水平

2、及業(yè)務(wù)內(nèi)容等方面的原因，因而農(nóng)村信用社發(fā)生貸款存量風險的概率及造成的影響遠遠高于其他商業(yè)銀行及金融機構(gòu)。按照一般的分析，貸款存量風險形成的原因主要有體制的轉(zhuǎn)變、市場的變化、自然的風險、政策性的因素、經(jīng)營管理方面的局限、貸款對象及貸款方式的不當、歷史的狀況、經(jīng)營環(huán)境的影響等諸多方面。而若從農(nóng)村信用社貸款存量風險的性質(zhì)上劃分，又可分為信用風險、財務(wù)風險、經(jīng)營風險等幾方面的原因。 一、信用社貸款存量風險的一般性原因分析 農(nóng)村信用社受到經(jīng)營環(huán)境、國家宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)營管理水平、服務(wù)對象及服務(wù)方式等方面的制約，因而貸款存量風險比較復雜。具體分析為： 1.農(nóng)村信用社體制的轉(zhuǎn)變形成貸款風險 近二十多年來，我

3、國經(jīng)濟體制改革隨著我國市場化進程發(fā)展而不斷深化。在這種經(jīng)濟體制處于重大變革及新舊體制轉(zhuǎn)軌時期，應(yīng)該說，作為金融業(yè)務(wù)的銀行及信用社受到的沖擊都是比較大的。這方面具體在農(nóng)村信用社更突出一些。一是在農(nóng)村實行聯(lián)產(chǎn)承包責任制的過程中，由于種種原因農(nóng)村信用社未能及時做好原人民公社體制下的集體債務(wù)的分攤落實工作，最終使一些集體貸款債務(wù)沒有分攤到戶，有些雖已分攤到戶，但由于種種原因及工作不扎實，農(nóng)民不予認可，或農(nóng)民認賬不認還，從而最終形成了大量的呆滯、呆賬貸款。二是一些農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及一般企業(yè)借助于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的機會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務(wù)劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務(wù)留在了實際上已經(jīng)為

4、“空殼”的老企業(yè)，財產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到新組織的企業(yè)中去，從而使農(nóng)村信用社的貸款債務(wù)虛置，形成事實風險。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風險系數(shù)在與日俱增。三是農(nóng)村合作社商業(yè)企業(yè)在實行四放開，即經(jīng)營放開、價格放開、用工制度放開、報酬放開之后，相當一些企業(yè)實行了租賃承包及拍賣等經(jīng)營方式。由于這些企業(yè)在過去是穩(wěn)定貸款對象，貸款方式多為信用貸款。面對這些變化，農(nóng)村信用社未能及時采取保障信貸資產(chǎn)安全的措施，及時地進行貸款對象及貸款方式的調(diào)整；加上一些行政及政策的干預，最終導致了這一信貸業(yè)務(wù)存量的風險加劇，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。四是農(nóng)村一些企業(yè)在與外商外資的合作過程中，企業(yè)的實際資產(chǎn)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，

5、而農(nóng)村信用社未能及時按有關(guān)規(guī)定辦理貸款的債務(wù)轉(zhuǎn)移。另外，合作、合資企業(yè)有意地逃避貸款債務(wù)，使貸款債務(wù)“懸空”。以上這些在農(nóng)村經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)換過程中出現(xiàn)的問題，直接影響到了農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)存量的安全問題，形成了信用社貸款存量的事實風險。由于承貸主體發(fā)生了變化，貸款債務(wù)沒有轉(zhuǎn)移，事實上已形成追債無主、索貸無門的尷尬局面；貸款方式失去了約束，企業(yè)的信用貸款已無信用可言，而抵押、擔保等也由于過期而失效，由于貸款逾期過長，有的已超過了法定的訴訟期，追索已無可能。由此可見，在這方面，農(nóng)村信用社由于農(nóng)村經(jīng)濟體制改革帶來的沖擊和影響對于貸款存量風險形成是一個重要的原因，應(yīng)該引起高度的重視。 2.市場變化形成農(nóng)村

6、信用社貸款存量風險 對于農(nóng)村信用社來講，市場變化對信貸資產(chǎn)存量風險的影響主要分為市場貸款對象及貸款行業(yè)的影響及市場對信用社的經(jīng)營的影響等兩個方面。從市場對貸款對象及貸款行業(yè)的影響來看，主要是由于市場經(jīng)濟的發(fā)展和變化，極大地影響了貸款戶的經(jīng)營。市場競爭的激烈也導致了一些貸款戶的經(jīng)營效益下降，一些行業(yè)趨于不景氣，從而直接影響到農(nóng)村信用社貸款的收回。 而市場的變化對農(nóng)村信用社經(jīng)營的影響，從現(xiàn)實的貸款存量風險來分析市場風險因素主要有以下幾個方面。一是農(nóng)村信用社市場風險意識不強，沒有把市場風險對貸款戶的影響和對信貸資產(chǎn)的影響聯(lián)系起來。在辦理有關(guān)信貸業(yè)務(wù)過程中，往往被暫時的和局部的市場假象所迷惑，而忽視了

7、相關(guān)的和必要的市場調(diào)查和分析，對貸款戶可能遇到的市場風險缺乏預見性，貸款帶有極大的盲目性而引發(fā)貸款存量風險。二是市場信息把握不準。由于各方面條件的制約，農(nóng)村信用社往往在市場信息的收集、咨詢、分析等方面存在差距，加上人員素質(zhì)、經(jīng)營體制等方面的制約，基層社的信貸人員往往掌握不了市場的全面信息，有時只能依靠貸款戶介紹市場的相關(guān)信息決定貸款，因而帶有極大的局限性，直接導致了對市場判斷的失誤。對那些沒有市場的產(chǎn)品項目或企業(yè)發(fā)放了貸款，因而造成了貸款存量風險的隱患。三是市場預測水平不高。由于農(nóng)村信用社信貸人員受到了知識結(jié)構(gòu)及貸款評估，技術(shù)分析，市場分析及對新技術(shù)、新產(chǎn)品信息的分析等方面的局限，因而影響了市

8、場分析預測水平。對一些有短期效益而沒有長期市場競爭能力的產(chǎn)品或企業(yè)發(fā)放貸款使信貸資產(chǎn)存量轉(zhuǎn)化成為高風險貸款。 由此可見，對于農(nóng)村信用社來說，從信貸風險管理的角度看市場的變化對貸款存量風險形成的影響，表面上是市場風險造成的貸款風險在貸款發(fā)放之后，而實質(zhì)上市場風險對貸款風險的影響是在貸款發(fā)放之前就已形成了。因此，從這一點來看，農(nóng)村信用社消除貸款存量風險必須與防范貸款增量風險結(jié)合起來。 3.政策性的因素對信用社貸款存量風險形成的影響 作為農(nóng)村重要的合作金融組織的農(nóng)村信用社，自成立之日起，就受到中央及各地政策性因素的多種影響，其中有一些實際上直接形成了農(nóng)村信用社貸款存量的風險。如國家及地方的產(chǎn)業(yè)政策、

9、價格政策、投資政策、財經(jīng)政策、金融政策、經(jīng)濟政策等的變化與調(diào)整，都給農(nóng)村信用社帶來不同類型、不同性質(zhì)、不同程度的貸款存量風險。尤其是在農(nóng)村信用社的幾次轉(zhuǎn)軌及體制變化中，這種影響就愈加顯得突出，因而政策性因素導致的貸款風險也是不可避免的。首先，是由于農(nóng)村信用社作為農(nóng)村合作金融組織的重要機構(gòu)，必須承擔和體現(xiàn)國家的相關(guān)政策及宏觀調(diào)控的任務(wù)，對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持是責無旁貸的重大任務(wù)。在目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比較利益較低，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長，自然風險大，農(nóng)村經(jīng)濟仍相對落后的情況下，農(nóng)村信用社的貸款風險也相應(yīng)的較大。而且，一些對農(nóng)業(yè)的導向性政策還必須由信用社來體現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)的支持帶有一定程度的

10、強制性。其次，無論中央還是地方對“三農(nóng)”的貸款，政策性、行政性干預的色彩也較濃，因而信貸資產(chǎn)存量風險也較大。第三，農(nóng)村信用社作為我國金融機構(gòu)，在目前穩(wěn)定是壓倒一切的大政策環(huán)境下，對農(nóng)村經(jīng)濟及農(nóng)民來講，農(nóng)村信用社是農(nóng)村穩(wěn)定的重要因素。對一些有問題貸款的處理帶有政策色彩，因此一些貸款就成為政策性呆賬貸款，成為具有高風險性質(zhì)的貸款存量。第四，由于農(nóng)村信用社實行為社員服務(wù)的政策，在這樣的政策下，不能單純追求利潤，在為社員服務(wù)的過程中，也容易形成貸款存量風險。    4.由于貸款對象及貸款方式選擇不當而導致的農(nóng)村信用社貸款存量風險 在我國長期實行的計劃經(jīng)濟體制下，

11、人們的市場風險觀念、法制觀念、競爭觀念、利潤觀念淡薄。體現(xiàn)在對貸款對象的選擇上不是以其信譽度及市場競爭能力、發(fā)展前景來衡量，而是看什么樣的所有制性質(zhì)及計劃經(jīng)濟依賴程度。貸款方式主要采用信用貸款。而近幾年隨著市場經(jīng)濟體制的建立，企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，農(nóng)村實行體制轉(zhuǎn)變，使原有的貸款對象及貸款方式、選擇方式的弊端暴露出來。其一是受到行政干預，信用社不能自主經(jīng)營選擇貸款對象和貸款方式。有的一味照顧領(lǐng)導關(guān)系，不敢堅持原則。其二是為了競爭和爭奪市場亂拉客戶，不講求經(jīng)濟效益，盲目發(fā)放貸款。其三是貸款不堅持按規(guī)范化管理程序辦事，個別農(nóng)村信用社信領(lǐng)導專橫，一個人說了算。一方面是信用社干部素質(zhì)低，決策能力弱，使不該貸

12、的對象貸了款。另一方面在已發(fā)放的貸款中，由于貸款對象不當和貸款方式選擇不當而造成了大面積的逾期貸款，形成了較嚴重的貸款存量風險。這方面的教訓也是很深刻的。    二、信用社信貸資產(chǎn)存量風險的消除 按照目前農(nóng)村信用社貸款存量風險的類型及性質(zhì)劃分，其原因又可分為信用風險、財務(wù)風險、經(jīng)營風險等幾大類。針對這些原因可具體制定對應(yīng)的策略。 1.信用社信用風險及化解的政策 信用風險是指農(nóng)村信用社交易客體有意違約或因客觀因素變化而無力履行合約義務(wù)而造成農(nóng)村信用社信貸存量資產(chǎn)損失的風險。其主要表現(xiàn)為大量借款人不能如期歸還貸款本金和利息，從而造成農(nóng)村信用社不良貸款比例居高

13、不下，貸款應(yīng)收未收利息不斷積累，而壞賬損失難以消化。農(nóng)村信用社貸款存量風險的形成既有與商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的共同特點，又有其自身的特殊性，表現(xiàn)在：（1）農(nóng)村信用社自身管理體制及農(nóng)村經(jīng)濟體制的多變性是引發(fā)農(nóng)村信用社信用風險的基本因素?？梢哉f農(nóng)村信用社管理體制和農(nóng)村經(jīng)濟體制的每一次變革，都加大了農(nóng)村信用社的信用風險，造成了一大批貸款債權(quán)懸空和信貸資產(chǎn)損失，形成歷史包袱。（2）由于農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對象是“三農(nóng)”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟又易受自然災害影響，因而每當有大的自然災害發(fā)生，極易造成大批貸款戶因財產(chǎn)、生產(chǎn)的嚴重損失而難以償還借款。另外，由于我國農(nóng)業(yè)保險機制還沒有健立和健全起來，因此，自然災

14、害造成的巨大損失無法得到有效的補償，最后往往被直接轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村信用社身上。（3）在農(nóng)村難以落實抵押擔保等貸款擔保措施。農(nóng)村信用社的許多借款人由于經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱。拿不出什么符合條件可用于貸款抵押的物品。另外，再加上現(xiàn)行抵押物登記費用昂貴，手續(xù)煩瑣，大多數(shù)農(nóng)村沒有辦理抵押登記機構(gòu)，而需要到較遠的縣城去辦理，借款人多數(shù)不愿辦理。因而也就實際上造成了農(nóng)村信用社大量貸款沒有抵押擔保，即使辦理了抵押擔保手續(xù)實際上也是徒有虛名的狀況。 對于這些情況，為防范和化解風險，應(yīng)采取多方面的措施予以解決。 一是要對農(nóng)村信用社歷次體制變革形成的資金損失進行一次全面的清理，對確屬政策性因素形成的損失，應(yīng)分清責任，應(yīng)由國家及地

15、方政府部門承擔消化的部分，應(yīng)逐級向上反映，力求盡早解決。 二是加快信用社呆賬核銷的力度。在現(xiàn)行農(nóng)村信用社自身承受能力的范圍之內(nèi)，允許其提高呆賬核銷比例。 三是盡快建立和完善農(nóng)業(yè)保險保障制度。通過參與建立和促進建立農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)，開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，使農(nóng)村借款人在遭受自然災害損失時，農(nóng)村信用社的貸款損失能得到一定的補償。 四是根據(jù)農(nóng)村信用社貸款的對象和經(jīng)營環(huán)境特點，研究和制定與農(nóng)村特點及農(nóng)民借款戶相適應(yīng)的簡單易行的貸款抵押擔保辦法，為農(nóng)村信用社貸款一方面提供可抵押擔保行之有效的措施，另一方面增強信用社貸款的保障。 2.信用社貸款存量中的財務(wù)風險及應(yīng)對策略 財務(wù)風險是指農(nóng)村信用社由于歷史包袱沉重、利率

16、倒掛及其他政策性、經(jīng)營性因素，從而造成嚴重經(jīng)營虧損，歷年虧損掛賬難以消化，不生息資產(chǎn)比重過大，大量蠶食、占用信貸資金，形成財務(wù)狀況不斷變化，最終導致的風險。 財務(wù)風險形成的原因，一是農(nóng)村信用社歷次體制變革，尤其是1996年“行政脫鉤”，給農(nóng)村信用社留下了沉重的包袱。再加上20世紀80年代后期的通貨膨脹時期，農(nóng)村信用社為國家分憂，開辦保值儲蓄沒能得到國家的補償，只能依靠自身的力量進行消化，從而形成上述問題。二是農(nóng)村信用社的經(jīng)營環(huán)境決定了其資本金成本較高，各項存款中高成本的定期存款占到了60%以上，其大量存放央行及同業(yè)款項利率嚴重倒掛，形成了虧損。三是農(nóng)村信用社分散性強，點大面廣，面對千家萬戶，形

17、不成規(guī)模經(jīng)營效益，而其庫存現(xiàn)金占壓、運鈔的費用開支、資金結(jié)算及營運成本等均高于其他金融機構(gòu)。 針對這些問題，主要應(yīng)進行以下措施以化解風險： 第一，合理消化歷史包袱。應(yīng)按照其形成的原因及應(yīng)承擔的責任，采取由國家、地方政府、人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行及農(nóng)村信用社各自消化一部分的辦法逐步予以解決。 第二，實行優(yōu)惠利率政策。中央銀行應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社具體經(jīng)營特點，對農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存于央行的款項實行優(yōu)惠利率，改變利率倒掛的現(xiàn)象。同時，還可考慮發(fā)行優(yōu)惠利率的特別債券或者辦理特種存款，從而吸納部分農(nóng)村信用社的富余資金。 第三，實行減免稅政策?？紤]到農(nóng)村信用社承擔支農(nóng)的重任，國家可將其作為農(nóng)業(yè)企業(yè)從而給予一定的減免稅政策

18、的扶持，尤其是對貧困山區(qū)和高風險信用社在一定期限內(nèi)實行免稅的優(yōu)惠政策，以使其充分得到休養(yǎng)生息，化解風險。 第四，農(nóng)村信用社應(yīng)針對自身經(jīng)營管理中的問題，有目的的調(diào)整部分業(yè)務(wù)規(guī)模小、經(jīng)營效益差的機構(gòu)網(wǎng)點，達到壓縮自身費用開支，降低不生息資產(chǎn)比重，提高資金營運效益，逐步減少和消化經(jīng)營虧損之目的。 3.信用社經(jīng)營風險及應(yīng)對策略 農(nóng)村信用社經(jīng)營風險是指在其營運過程中，由于經(jīng)營管理不善而導致的貸款存量資產(chǎn)風險，主要表現(xiàn)為；（1）資金超負荷，超比例經(jīng)營，（2）從事違規(guī)經(jīng)營，如高息攬儲等；（3）行政干預形成的權(quán)力貸款、人情貸款等；（4）貸款集中投向了高風險的行業(yè)和企業(yè)；（5）營業(yè)差錯多，失誤多；（6）結(jié)算手段及電腦設(shè)備等落后。    農(nóng)村信用社經(jīng)營風險形成的原因在于：首先，農(nóng)村信用社的管理體制變動頻繁，使信用社管理被削弱。其次，由于信用社現(xiàn)行管理體制不順，聯(lián)社以上還沒有形成強有力的行業(yè)管理組織，形成了管理系統(tǒng)上的缺位斷層，