風險分類工具及操作實務

1、2風險分類，是指按照本辦法規(guī)定的標準、方法、流程和要風險分類，是指按照本辦法規(guī)定的標準、方法、流程和要求等，對信貸資產進行全面、及時、審慎的評價，并根據求等，對信貸資產進行全面、及時、審慎的評價，并根據其風險程度劃分為不同級別的過程。其風險程度劃分為不同級別的過程。 - - 中國銀行股份有限公司信貸資產風險分類管理辦法 中銀發(fā)（2009）191號 - 附件一中國銀行股份有限公司授信資產風險分類基本標準及特征 - 附件二中國銀行股份有限公司授信資產十三級風險分類限定性標準 - 附件三中國銀行股份有限公司小企業(yè)貸款風險分類標準 -中國銀行股份有限公司信貸資產風險分類認定權限授權方案 中銀發(fā)（200

2、9）192號3191號文與47號文的比較分類級別 十三級分類（44221）五級分類 范圍 公司貸款，各類墊款，貿易融資中的打包貸款實行十三級分類，其余實行五級分類 批發(fā)貸款，各類墊款，貿易融資，票據融資，表外授信 流程 IT藍圖上線前認定流程不變，隨著藍圖的推廣上線將逐步向藍圖相關系統(tǒng)過渡 初分，復核，初審，認定，上機維護 頻度 常規(guī)認定，按季重審，動態(tài)調整 常規(guī)認定，半年重審，動態(tài)調整 原則 集中化和重要性原則；專業(yè)化和相互獨立原則；真實和審慎性原則；定性和定量分析相結合的原則；常規(guī)化和動態(tài)調整原則；促進管理和可操作性原則 審慎原則；促進管理原則；相互獨立原則；動態(tài)調整原則；定性和定量分析相

3、結合的原則；按權限認定原則 標準 基本標準，限定性標準,小企業(yè)分類標準，模板內設模型基本標準權限 分行認定權限 ： 正常類授信余額達到5000萬元（不含）以下；關注類類授信余額達到1500萬元（不含）以下；授信余額在500萬元（不含）以下不良與非不良間調整；存量不良類（次級、可疑、損失）授信，以及不良級別間調整?？傂酗L險管理部主管權限4億以下 分行認定權限 正常類授信余額達到5000萬元（不含）以下；關注類類授信余額達到1500萬元（不含）以下；不良余額在500萬元（不含）以下；總行風險管理部主管權限2億以下 認定步驟模板內設：初始化設定、財務因素調整、限定因素調整、風險緩釋調整、專業(yè)人員綜合

4、認定填制模板，專業(yè)人員根據模板進行認定。4AAAA1正常一級2.09%19.37%97.24%AA17.28%AA2正常二級28.16%28.16%BBB+、BBB、BBB-A3正常三級34.92%34.92%34.92%BB+、BB、BB-A4正常四級11.63%14.79%14.79%B+、B-3.16%CCCB1關注一級0.74%0.74%0.74%1.29%CCB2關注二級0.32%0.32%0.32%CB3、B4關注三、四級0.23%0.23%0.23%DC1次級一級1.47%1.47%1.47%C2次級二級D1可疑一級D2可疑二級E損失5 運用邏輯回歸、沃爾評價以及打分卡模型 -

5、- 將企業(yè)劃分為20個大行業(yè),采用邏輯回歸模型 - - 將醫(yī)院、學校、機關事業(yè)單位作為三個單獨的行業(yè)，采用與企 業(yè)單位不同的沃爾評價模型 - - 將新建項目類、市政基礎設施類單獨列出，并分別用打分卡方式進行評價6 原理：通過不良客戶同非不良客戶財務指標的對比分析，建立相關財務指標對貸款發(fā)生不良概率的預測模型，并最終計算出財務維度的得分及對應級別 選擇原因：不同行業(yè)的財務指標數值差別較大，且重點關注的指標也有所區(qū)別 原理：將客戶相關財務指標實際值同行業(yè)平均值進行比較得出風險值,如果實際財務指標/行業(yè)平均值1風險價值1,如實際財務指標/行業(yè)平均值=150%可向上調整不超過兩個子級100%（含）-1

6、50%可向上調整一個子級保證人信用等級AAA、AA可向上調整不超過兩個子級A、BBB可向上調整一個子級屬于關聯(lián)企業(yè)保證擔保、相互保證擔保和循環(huán)保證擔保最多可向上修正調整一個子級保證人對外擔?？傤~超過其凈資產不作風險緩釋還款承諾擔保由地方政府（含財政部門）出具還款承諾函、安慰函等兜底性還款文件，同時落實政府將還款安排列入財政預算，并經地方人大批準可向上修正調整不超過兩個子級還款承諾擔保總額超過當地財政收入的50 不作風險緩釋11l以審慎為原則，調整的授信必須是證據確鑿、事實清楚、理由充分。l為更好地反映和符合實際，對通過前述步驟得出的分類結論，進行必要的修正調整。原則上分類結論可以向下修正，但不

7、可以向上修正模型結果。 l對確需向上修正分類結果的，初分部門應本著審慎合理的原則，明確闡述調級的依據，在有充分理由的基礎上，對分類結論做必要的修正調整，但調整幅度最多不超過兩個子級。今后將積累經驗，進一步研究和細化向上調整的規(guī)則。12存量授信常規(guī)及動態(tài)調整認定正常類授信余額達到5000萬元（不含）以下正常類授信余額達到5000萬元（含）以上關注類類授信余額達到1500萬元（不含）以下關注類授信余額達到1500萬元（含）以上存量不良類（次級、可疑、損失）授信，以及不良級別間調整不良類（次級、可疑、損失）授信余額達到500萬元（含）以上向非不良動態(tài)調整其他不適用十三級風險分類范圍的信貸資產信貸資產

8、分類的季度重審新增授信業(yè)務初始授信認定債務重組或債務承接方式性質的不良貸款的認定 - 參考中國銀行股份有限公司信貸資產風險分類認定權限授權方案 192號文13常規(guī)認定流程常規(guī)認定流程模板修改內容表外業(yè)務分類審批表14總行審閱總行審閱省行集中審閱省行集中審閱二級風險初審二級風險初審客戶經理初分客戶經理初分1516收集材料收集材料1.財務報表2.貸后檢查3.貸款批復4.合同文本5.盡職報告6.企業(yè)征信7.信用評級8.其他經審計財務報告含附注（經審計財務報告含附注（2年）、最近一期報表年）、最近一期報表最近二期貸后檢查報告簽字掃描件有效貸款批復借款合同、擔保合同、抵押合同由省行采集，經辦行無需報送征

9、信信息采集時間據上報集中審閱時間不逾一個月借款人及擔保人有效的信用評級通知書如財政兜底承諾函等溝通協(xié)作效率17總行通過總行通過CCMSCCMS影像平臺查詢客戶資料影像平臺查詢客戶資料, ,分行無需上傳審閱要件分行無需上傳審閱要件18v評級通知單能在評級管理模塊評級通知單能在評級管理模塊查詢到查詢到v人行征信報告目前無指定節(jié)點人行征信報告目前無指定節(jié)點，上傳至，上傳至客戶基本資料客戶基本資料下的下的其他其他文件夾文件夾v需及時更新財務報表需及時更新財務報表注意：將注意：將Excel中工具欄，宏選項下安全性選擇為中中工具欄，宏選項下安全性選擇為中 222324可更改導出結果，模板將更新行業(yè)細分并重

10、新計算v分類與分類與DCFDCF基本信息整合到一個界面基本信息整合到一個界面v白色背景為系統(tǒng)導出字段，藍綠色背景為手工錄入字段白色背景為系統(tǒng)導出字段，藍綠色背景為手工錄入字段25v模板將根據基本信息表中字段自動生成文字模板將根據基本信息表中字段自動生成文字v基本情況包括但不限于生成文字，如有未盡事宜請補充基本情況包括但不限于生成文字，如有未盡事宜請補充26v從資控系統(tǒng)中直接導出財務數據，但允許手工修改從資控系統(tǒng)中直接導出財務數據，但允許手工修改v增加部分財務指標，供建模及分析使用增加部分財務指標，供建模及分析使用272829303132 2011年，總行對表外業(yè)務的常規(guī)風險分類認定進行了規(guī)范，

11、要求對既有表內又有表外授信的客戶遵照同戶同級原則按表內業(yè)務分類結果進行認定，表外審批從簡；而純表外業(yè)務采取新編制的審批表進行審批。33 季度重審，是指總行、省分行風險管理部門對風險分類未發(fā)生變化的授信資產，采取每季度批量認定的過程。注意：國際結算部填寫的表內、外貿易融資需要在備注里標明是否屬于低風險業(yè)務，其余各機構填寫的銀行承兌匯票需要在備注里標明其敞口額度。34 動態(tài)調整，是指各級機構的授信業(yè)務部門根據貸后管理的工作要求對風險狀況發(fā)生變化的授信資產實時進行風險分類重新審核認定的過程。35常規(guī)認定流程常規(guī)認定流程436債務人兼并、分立，對授信可能造成影響；債務人經營、財務情況等發(fā)生重大變化，授信第一還款來源產生實質變化；擔保人更換、抵質押品更換或價值發(fā)生重大變化，授信第二還款還源產生實質變化；37債務人陷入糾紛和訴訟債務人經營管理層發(fā)生重大變化，對公司的經營管理造成重大影響，