港灣公司應(yīng)收帳款管理制度

1、廣西創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度1 總則第一條本制度內(nèi)的應(yīng)收帳款是指公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，公司的工程經(jīng)過(guò)雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶(hù)方應(yīng)該付款，但由于種種原因沒(méi)有付款所形成的往來(lái)款項(xiàng)。第二條根據(jù)合同規(guī)定，客戶(hù)應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實(shí)際付款形成的預(yù)收工程款，也納入本制度管理。第三條應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度第四條應(yīng)收帳款管理的基本目標(biāo)是支持公司營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，降低公司應(yīng)收帳款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟(jì)效益2 應(yīng)收帳款管理的職責(zé)第一條公司的應(yīng)收帳款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)，各部門(mén)各司其職，分別對(duì)應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中不同的職能負(fù)責(zé)。第二條總經(jīng)理的職責(zé)1 、總經(jīng)理對(duì)公司

2、應(yīng)收帳款管理付全部責(zé)任。2 、總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批客戶(hù)的信用等級(jí)和信用額度。3 、負(fù)責(zé)審批具體客戶(hù)的收帳方針和策略。4 、負(fù)責(zé)確定在應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中相關(guān)部門(mén)、員工的責(zé)任。第三條財(cái)務(wù)部的職責(zé)1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收帳款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收帳款。預(yù)收帳款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對(duì)帳工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期和客戶(hù)財(cái)務(wù)部核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，并取得客戶(hù)對(duì)往來(lái)帳戶(hù)發(fā)生額余額的書(shū)面認(rèn)可。3 對(duì)帳工作的頻率要根據(jù)和客戶(hù)往來(lái)的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。4 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)部和客戶(hù)達(dá)成付款一致意見(jiàn)后，財(cái)

3、務(wù)部可以派人到客戶(hù)方完成收款工作。特殊情況下，項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)部可以代替財(cái)務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票銀行承兌匯票轉(zhuǎn)帳支票銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。5 財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，督促各責(zé)任部門(mén)按時(shí)回收工程款。6 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收帳款催收通知書(shū)，交業(yè)務(wù)人員項(xiàng)目部進(jìn)行帳款催收。7 對(duì)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期催收，確實(shí)沒(méi)有回收可能性的應(yīng)收帳款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷(xiāo)。8 應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專(zhuān)門(mén)的登記簿登記已核銷(xiāo)的應(yīng)收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應(yīng)該及時(shí)回收。9 、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制

4、定，負(fù)責(zé)審查客戶(hù)的信用條件、經(jīng)營(yíng)部的信用調(diào)查報(bào)告和給客戶(hù)信用額度的最終審定。10 、財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶(hù)方財(cái)務(wù)部門(mén)建立聯(lián)系，必要時(shí)協(xié)助收款。第四條經(jīng)營(yíng)部的職責(zé)1 、負(fù)責(zé)和客戶(hù)協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收帳款回收過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾，對(duì)帳款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。2 、在項(xiàng)目生產(chǎn)期間，項(xiàng)目部是主要的收款責(zé)任人，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)協(xié)助。項(xiàng)目結(jié)束后，在沒(méi)有工程質(zhì)量糾紛等條件下，工程尾款的回收由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)。如果有工程質(zhì)量糾紛等情況下，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)解決糾紛，經(jīng)營(yíng)部協(xié)助，糾紛解決后經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。3 、經(jīng)營(yíng)部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶(hù)工程款付款程序、不同部門(mén)在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容，以

5、便公司的相關(guān)部門(mén)對(duì)口開(kāi)展工作，保證工程款的按時(shí)回收。4 、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)展信用調(diào)查，提交信用調(diào)查報(bào)告，經(jīng)審定后通知客戶(hù)。第五條項(xiàng)目部職責(zé)1 、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和客戶(hù)方協(xié)商確認(rèn)工作量，按時(shí)把經(jīng)過(guò)甲方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書(shū)移交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書(shū)確認(rèn)工程收入和應(yīng)收帳款。2 、項(xiàng)目部在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。3 、項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和甲方確認(rèn)全部的工程量和全部的工程收入，確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部。工程款催收的責(zé)任也同時(shí)移交經(jīng)營(yíng)部。4 、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門(mén)之間的糾

6、紛，有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)處理，處理結(jié)果要及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部。5 、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司收入的事件，項(xiàng)目部要及時(shí)把相關(guān)的協(xié)議、書(shū)面確認(rèn)資料移交財(cái)務(wù)部以便確認(rèn)收入。三應(yīng)收帳款的核算第一條項(xiàng)目部申報(bào)工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司確認(rèn)后，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人要直接將工程量結(jié)算書(shū)及時(shí)傳遞回財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。第二條財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在收到工程量結(jié)算書(shū)后，要及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，不得拖延到月底集中處理。第三條為了便于對(duì)項(xiàng)目部的考核，工程結(jié)算收入要按項(xiàng)目部設(shè)置二級(jí)科目，實(shí)行分項(xiàng)目部核算。第四條應(yīng)收帳款要按客戶(hù)核算，一個(gè)客戶(hù)和公司有兩個(gè)或兩個(gè)以上的項(xiàng)目，為便于核對(duì)往來(lái)帳，必要時(shí)按客戶(hù)、項(xiàng)目分開(kāi)核算應(yīng)收帳款

7、。第五條當(dāng)收到工程量結(jié)算書(shū)時(shí)，財(cái)務(wù)部按以下分錄進(jìn)行帳務(wù)處理，確認(rèn)應(yīng)收帳款：借：應(yīng)收帳款客戶(hù)項(xiàng)目部貸：工程結(jié)算收入項(xiàng)目部第六條當(dāng)實(shí)際收到工程款時(shí)，按實(shí)際收到的款項(xiàng)按以下分錄處理帳務(wù)借：銀行存款一一帳戶(hù)名貸：應(yīng)收帳款客戶(hù)項(xiàng)目部第七條當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，要及時(shí)把款項(xiàng)從應(yīng)收帳款帳戶(hù)中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)帳戶(hù)。第八條預(yù)收帳款是指公司和客戶(hù)簽訂的合同中，要求客戶(hù)在協(xié)議開(kāi)始履行前，預(yù)付給公司的工程款。當(dāng)公司預(yù)收帳款數(shù)額比較小時(shí)，可以直接在應(yīng)收帳款帳戶(hù)核算，收到款項(xiàng)時(shí)記帳戶(hù)的貸方，收入確認(rèn)時(shí)記借方。第九條當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時(shí)，要把款項(xiàng)以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從應(yīng)收帳款帳戶(hù)中轉(zhuǎn)出，按物資

8、評(píng)估的價(jià)值記入資產(chǎn)帳戶(hù)，發(fā)生的損失記入當(dāng)期費(fèi)用。四,應(yīng)收帳款信用管理第一條公司的應(yīng)收帳款管理實(shí)行以客戶(hù)信用額度為中心的管理方法。第二條客戶(hù)信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收帳款管理政策的規(guī)定，對(duì)客戶(hù)最高賒欠的額度。第三條應(yīng)收帳款管理政策是指公司對(duì)應(yīng)收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規(guī)范。第四條公司應(yīng)收帳款管理政策由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)部參與制定，總經(jīng)理審核、執(zhí)行董事審批通過(guò)下發(fā)執(zhí)行。第五條應(yīng)收帳款管理政策包括的主要內(nèi)容：1 、信用標(biāo)準(zhǔn):是客戶(hù)獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預(yù)期的壞帳損失率表示。2 、信用條件：是客戶(hù)享受公司給予信用期限時(shí)所要承擔(dān)的其他條件。3 、應(yīng)收帳款收帳政策：是指客戶(hù)違反信

9、用條件，拖欠甚至拒付賬款時(shí)企業(yè)所采取的收賬策略與措施。企業(yè)在組織催收時(shí)，也必須權(quán)衡催賬費(fèi)用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問(wèn)題第六條經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)信用水平的調(diào)查，填寫(xiě)客戶(hù)信用調(diào)查表第七條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，提出客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)，根據(jù)工程量大小，確定客戶(hù)的信用額度，上報(bào)總經(jīng)理審批確定客戶(hù)的信用等級(jí)和信用額度。經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)通知客戶(hù)的信用等級(jí)和信用額度。第八條客戶(hù)信用等級(jí)和信用額度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，一般一年進(jìn)行一次，特殊情況下根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整。第九條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收帳款信用管理的執(zhí)行，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)具體的實(shí)施。項(xiàng)目部在生產(chǎn)過(guò)程中，要嚴(yán)格控制信用額度，不得超額生產(chǎn)。第十條項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部在執(zhí)行過(guò)程中要密切注意客戶(hù)的經(jīng)

10、營(yíng)狀況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶(hù)資料，分析預(yù)測(cè)客戶(hù)的未來(lái)發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險(xiǎn)。五應(yīng)收帳款分類(lèi)第一條公司應(yīng)收帳款實(shí)行分類(lèi)管理，分類(lèi)以帳齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況和還款意愿。第二條應(yīng)收帳款分為正常應(yīng)收帳款、逾期應(yīng)收帳款、呆滯應(yīng)收帳款和呆帳，具體標(biāo)準(zhǔn)如下:1 、正常應(yīng)收帳款：帳齡在信用期內(nèi)或超過(guò)信用期不足20天。2 、逾期應(yīng)收帳款：帳齡超過(guò)信用期20天且在90天內(nèi)。3 、呆滯應(yīng)收帳款：帳齡超過(guò)信用期90天且在360天內(nèi)。4 、呆帳：帳齡超過(guò)信用期360天以上。第三條發(fā)生了以下情況，應(yīng)收帳款可以直接劃入呆帳。1 、債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序。2 、債務(wù)人明示拒絕還款。3

11、、債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營(yíng)狀況急劇惡化，從較長(zhǎng)時(shí)期看沒(méi)有好轉(zhuǎn)的可能。4 、債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。其他在公司年度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定的情況。5 、第四條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的分類(lèi)，每月在進(jìn)行帳齡分析的同時(shí)進(jìn)行應(yīng)收帳款的分類(lèi)。第五條經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)信息并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行分類(lèi)調(diào)整。第六條公司要對(duì)逾期類(lèi)應(yīng)收帳款和呆滯給予特別關(guān)注，要采取各種方式努力清收。第七條公司要對(duì)呆帳應(yīng)收帳款指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)采取必要的手段清收，年末要從公司的整體績(jī)效考核利潤(rùn)指標(biāo)中全額扣除呆帳應(yīng)收帳款，以后實(shí)際收回時(shí)計(jì)入當(dāng)年績(jī)效考核利潤(rùn)指標(biāo)里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收帳款管理政策規(guī)定。六應(yīng)收

12、帳款的催收第一條財(cái)務(wù)部每月要對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，根據(jù)帳齡和應(yīng)收帳款的狀態(tài)，填寫(xiě)應(yīng)收帳款催款通知書(shū)，總經(jīng)理簽發(fā)后交經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。第二條財(cái)務(wù)部每季度要組織召開(kāi)由總經(jīng)理主持的應(yīng)收帳款評(píng)審會(huì)，評(píng)價(jià)各客戶(hù)應(yīng)收帳款收回的可能性，確定具體客戶(hù)的收帳方針。第三條基本的營(yíng)收帳款收帳政策根據(jù)應(yīng)收帳款回收可能性確定，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握：1、 、回收可能性在90以上，一般不要打擾客戶(hù)，等待客戶(hù)主動(dòng)付款。2、 回收可能性在7090之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶(hù)方對(duì)催收應(yīng)收帳款的理解。3、 回收可能性在5070之間，應(yīng)頻繁地信件催款、電話催詢(xún)及人員上門(mén)催收4、 回收可能性在50以下，應(yīng)措辭嚴(yán)

13、厲，必要時(shí)提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)仲裁或提請(qǐng)?jiān)V訟。第四條負(fù)責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工要根據(jù)公司確定的收帳方針對(duì)不同的客戶(hù)采取不同的手段，無(wú)論是否能夠收回款項(xiàng)，每次必須取得對(duì)方承諾還款的書(shū)面記錄，交財(cái)務(wù)部存檔。第五條負(fù)責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工每次催款要填寫(xiě)收款情況報(bào)告表，第六條應(yīng)該由項(xiàng)目部收回的應(yīng)收帳款而項(xiàng)目部實(shí)際沒(méi)有收回，以后經(jīng)營(yíng)部收回，相應(yīng)部分的績(jī)效考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)由經(jīng)營(yíng)部領(lǐng)取。第七條催收應(yīng)收帳款發(fā)生的費(fèi)用要列入部門(mén)費(fèi)用管理，一般要包括差旅費(fèi)、必要的招待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。年初計(jì)劃階段，經(jīng)營(yíng)部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收帳款催收計(jì)劃，制定相應(yīng)的費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。第八條當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時(shí)，財(cái)務(wù)部要及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)

14、抵債物資進(jìn)行評(píng)估，如果有損失及時(shí)確認(rèn)。抵債物資收回后，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，則交相關(guān)部門(mén)使用，否則，盡快組織拍賣(mài)變現(xiàn)。第九條發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分經(jīng)營(yíng)部和項(xiàng)目部的收款責(zé)任，按各自應(yīng)該收款的額度分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定。七應(yīng)收帳款的損失確認(rèn)第一條符合下列條件的應(yīng)收帳款可以確認(rèn)損失：1 、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷(xiāo)，其剩余財(cái)產(chǎn)確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收帳款2 、債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收帳款3 、債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財(cái)產(chǎn)（包括保險(xiǎn)賠償?shù)龋┐_實(shí)無(wú)法清償?shù)膽?yīng)收帳款

15、。4 、債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實(shí)無(wú)法清償?shù)膽?yīng)收帳款5 、逾期3年以上仍未收回的應(yīng)收帳款6 、公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收帳款核銷(xiāo)條件第二條應(yīng)收帳款的損失確認(rèn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)申報(bào)，經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)收集材料，經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條應(yīng)收帳款損失確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部要組織召開(kāi)由總經(jīng)理主持的責(zé)任討論會(huì)，分析應(yīng)收帳款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及給予的處罰。第四條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收帳款核銷(xiāo)后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù)局申報(bào)應(yīng)收帳款損失。第五條財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申報(bào)損失最遲不得超過(guò)第二年后45日，超過(guò)后稅務(wù)局不予核銷(xiāo)，由于稅務(wù)局不核銷(xiāo)給公司造成不能抵扣所得稅的損失，財(cái)務(wù)部要按損失的賠償，具體計(jì)算公式如下

16、：賠償金額=應(yīng)收帳款損失X33%X賠償比率第六條核銷(xiāo)后的應(yīng)收帳款經(jīng)過(guò)公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據(jù)回收額的_%給予獎(jiǎng)勵(lì)。第七條本公司壞帳損失采用直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法，實(shí)際發(fā)生壞帳時(shí)，確認(rèn)壞帳損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷(xiāo)該筆應(yīng)收帳款。八.應(yīng)收票據(jù)管理第一條應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，公司在收到票據(jù)后，要交專(zhuān)人保管。第二條應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開(kāi)存放，嚴(yán)禁提前背書(shū)。第三條應(yīng)收票據(jù)到期后，財(cái)務(wù)部要及時(shí)到銀行辦理委托收款手續(xù)，如果因?yàn)樨?cái)務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項(xiàng)下款項(xiàng)無(wú)法收回，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)追回該筆款項(xiàng)并承擔(dān)由此引起的利息損失、追款費(fèi)用。第四條公司資金不足時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

17、，財(cái)務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。第五條應(yīng)收票據(jù)無(wú)法收到現(xiàn)金時(shí)要及時(shí)從應(yīng)收票據(jù)帳戶(hù)轉(zhuǎn)到應(yīng)收帳款帳戶(hù)第六條公司在收到承兌匯票時(shí)，要根據(jù)承兌匯票到期日計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績(jī)考評(píng)計(jì)算回款時(shí)要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。附表1業(yè)務(wù)員客戶(hù)情況調(diào)查表客戶(hù)名稱(chēng)編P地址公司郵編電話項(xiàng)目部郵編電話主要聯(lián)系人公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系方式其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼注冊(cè)資金項(xiàng)目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公司表面現(xiàn)象客戶(hù)經(jīng)營(yíng)規(guī)范性：較好一般較差2%業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好一般較差1%業(yè)務(wù)員士氣較好一般較差1%客戶(hù)向臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境較好一般較差2%公司內(nèi)部管理客戶(hù)內(nèi)部管理制度：較好一般較差2%人員變

18、動(dòng)情況：較好一般較差1%客戶(hù)工作的計(jì)劃性：較好一般較差2%客戶(hù)財(cái)務(wù)管理和信用管理：較好一般較差4%設(shè)備與市場(chǎng)客戶(hù)設(shè)備先進(jìn)性：較強(qiáng)一般較差2%客戶(hù)的市場(chǎng)前景：擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1%客戶(hù)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1%客戶(hù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)市場(chǎng)范圍：全球全國(guó)地區(qū)2%市場(chǎng)*爭(zhēng)力客戶(hù)在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上平均平均以下3%客戶(hù)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：少有對(duì)手有個(gè)別強(qiáng)有力對(duì)手眾多對(duì)手1%客戶(hù)市場(chǎng)地位：市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者市場(chǎng)跟隨者市場(chǎng)挑戰(zhàn)者2%客戶(hù)在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高一般較小1%經(jīng)營(yíng)管理決策者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較強(qiáng)一般較差1%決策者投資方式平穩(wěn)保守激進(jìn)2%客戶(hù)投資項(xiàng)目長(zhǎng)期短期即期3%客戶(hù)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民主專(zhuān)制自由放任4%發(fā)展刖景客戶(hù)業(yè)務(wù)發(fā)展前景：

19、發(fā)展保持衰退1%國(guó)家宏觀政策的支持大力支持不明確限制2%客戶(hù)與我方發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退4%此交易產(chǎn)生的利潤(rùn)：超過(guò)平均利潤(rùn)平均利潤(rùn)低于平均利潤(rùn)10%公司滿(mǎn)足客戶(hù)工期的要求能滿(mǎn)足有一定困難很困難5%公司滿(mǎn)足客戶(hù)質(zhì)量的要求能滿(mǎn)足有一定困難很困難5%本交易對(duì)本企業(yè)的影響：重要一般無(wú)足輕重8%本父易對(duì)本企業(yè)市場(chǎng)戰(zhàn)略的影響：重要一般無(wú)足輕重6%客戶(hù)提供的債權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)保抵押貨到付款賒銷(xiāo)5%該客戶(hù)能否被其他客戶(hù)替代：不可替代一般全可以被替代6%客戶(hù)對(duì)商業(yè)債務(wù)的付款情況：按時(shí)有時(shí)拖欠經(jīng)常性拖欠5%客戶(hù)對(duì)銀行貸款償還情況：按時(shí)全部?jī)斶€部分按時(shí)償還基本無(wú)法按時(shí)償還5%合計(jì)得分90為中值70為中值50為中值6

20、010080之間,6080之間，4060之間，填表說(shuō)明：表內(nèi)打分項(xiàng)分四種情況，第一種情況分值在第二種情況分值在第三種情況分值在第四種情款為不知道，直接打分為公司內(nèi)部了解客戶(hù)的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以計(jì)算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)重將來(lái)根據(jù)具體情況定）附表#客戶(hù)供應(yīng)商咨詢(xún)?cè)u(píng)價(jià)函尊敬的xx公司xx先生：我公司與我彳門(mén)的客戶(hù)xx公司有業(yè)務(wù)往來(lái)，該企業(yè)為證明其良好的信用狀況，推薦我們向貴公司和您咨詢(xún)，如果您能夠提供我們需要的更多信息，我們將不勝感謝。貴公司和您提供的信息將被嚴(yán)格審查和保密。如果貴公司也有類(lèi)似的要求，我們將十分樂(lè)意提供。請(qǐng)回答以下問(wèn)題

21、:1、客戶(hù)名稱(chēng)、地址是否準(zhǔn)確準(zhǔn)確不準(zhǔn)確2、貴公司和該公司業(yè)務(wù)時(shí)間多長(zhǎng)半年內(nèi)一年內(nèi)兩年內(nèi)兩年以上3、貴公司目前給該公司的信用額度是多少一萬(wàn)元以下以上5力兀以下10萬(wàn)兀以下10力兀4、貴公司給予的信用期限是多長(zhǎng)30天內(nèi)60天內(nèi)90天內(nèi)90天以上5、該企業(yè)的付款是否及時(shí)絕對(duì)及時(shí)很少拖欠拖欠經(jīng)常拖欠6、除了業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，貴公司是否有其他人員、財(cái)務(wù)、管理等方面的關(guān)系沒(méi)有關(guān)系何大系7、在過(guò)去9個(gè)月內(nèi)，貴公司是否曾經(jīng)停止向該企業(yè)發(fā)貨或采取措施追收逾期帳款是否年 月日反饋給我公司，對(duì)此我公司再次表以上調(diào)查得到被調(diào)查企業(yè)的認(rèn)可，請(qǐng)于示對(duì)貴公司和您個(gè)人表示感謝。廣西創(chuàng)新港灣公司年月日第一題第二題準(zhǔn)確100分辦年內(nèi)

22、25分不準(zhǔn)確 0分一年內(nèi) 50 分100分權(quán)重10%第三題一萬(wàn)元以下25分5萬(wàn)元以下50分力兀以上 100分 權(quán)重 20 %第四題30 天以?xún)?nèi)25分60 天以?xún)?nèi) 50 分天以上100分O 20 %第五題絕對(duì)及時(shí)100分很少拖欠75分拖欠25分權(quán)重20 %第六題沒(méi)有美系100分有美系0分第七題是0分否100分使用說(shuō)明:權(quán)重10 %兩年內(nèi)75 分 兩年以上10 萬(wàn)元以下 75分1090 天以?xún)?nèi)75分 90拖欠 50 分 經(jīng)常權(quán)重10 %權(quán)重10 %根據(jù)每一個(gè)調(diào)查對(duì)象計(jì)算客戶(hù)的調(diào)查結(jié)果加權(quán)得分，然后把不同調(diào)查對(duì)象所計(jì)算的得分求算術(shù)平均數(shù)，所得到的分值參與信用等級(jí)評(píng)定。附件3公司內(nèi)部客戶(hù)交易記錄表截至

23、：年月日帳號(hào)名稱(chēng)日期債務(wù)總額應(yīng)收帳款帳齡分布評(píng)價(jià)得分信用期內(nèi)1-3031-6061-9090+XX公司ABCDEFGJ01年5月16491649000001年6月34591810164900001年7月52641805181016490001年8月51601545180518100001年9月52671917154518050001年10月41961816191746300最后得分使用說(shuō)明：債務(wù)總額是客戶(hù)在該月底累計(jì)欠款總額，應(yīng)收帳款帳齡是分布是累計(jì)欠款總額的帳齡分布每個(gè)客戶(hù)選最近的6個(gè)月的交易記錄，計(jì)算每個(gè)月的得分最后得分是六個(gè)月得分的算術(shù)平均數(shù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：基準(zhǔn)分100應(yīng)收帳款全部在信用期內(nèi)不

24、扣分分逾期天數(shù)在130內(nèi)，扣除20XD/B逾期天數(shù)在3160內(nèi)，扣除20XD/B+40XE/B逾期天數(shù)在6190內(nèi)，扣除20XD/B+40XE/B+60XF/B逾期天數(shù)在90天以上，扣除20XD/B+40XE/B+60XF/B+80XG/B附表9客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)價(jià)得分表指標(biāo)上兩年上一年當(dāng)年指標(biāo)值得分權(quán)重加權(quán)得分流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債）10%速動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債0.25%資產(chǎn)負(fù)債率（總負(fù)債/總資產(chǎn)）15%主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）10%總資產(chǎn)利潤(rùn)率（凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)）10%經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債）30%使用說(shuō)明：計(jì)算客戶(hù)三年的指標(biāo)值，然

25、后計(jì)算三年指標(biāo)值的加權(quán)平均值，填入指標(biāo)值一欄，權(quán)重分布上兩年25%上一年25%當(dāng)年50%流動(dòng)比率得分計(jì)算100X（指標(biāo)值-不允許值）/（滿(mǎn)意值-不允許值）速動(dòng)比率得分計(jì)算100X（指標(biāo)值-不允許值）/（滿(mǎn)意值-不允許值）資產(chǎn)負(fù)債率得分計(jì)算100X（指標(biāo)值-不允許值）/（滿(mǎn)意值-不允許值）主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率得分計(jì)算100X（指標(biāo)值-不允許值）/（滿(mǎn)意值-不允許值）總資產(chǎn)利潤(rùn)率得分計(jì)算100X（指標(biāo)值-不允許值）/（滿(mǎn)意值-不允許值）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率得分計(jì)算100X（指標(biāo)值-不允許值）/（滿(mǎn)意值-不允許值）不允許值和滿(mǎn)意值根據(jù)公司面臨的具體經(jīng)營(yíng)環(huán)境情況預(yù)先設(shè)定最高分為100分，超過(guò)100分的按10

26、0分計(jì)算。信用等級(jí)評(píng)定表業(yè)務(wù)員調(diào)查得分外部咨詢(xún)得分內(nèi)部交易記錄得分財(cái)務(wù)報(bào)表分析得分信用等級(jí)預(yù)計(jì)工程總額信用額度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%20%40%得分得分得分得分總得分使用說(shuō)明：公司信用等級(jí)分類(lèi)：ABCD信用等級(jí)A得分90分以上信用等級(jí)B得分70分-90分信用等級(jí)C得分60分-70分信用等級(jí)D得分60分以下新客戶(hù)沒(méi)有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢(xún)得分沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表的取60分信用額度計(jì)算表范ABCD500萬(wàn)兀以下5001000萬(wàn)元1000萬(wàn)元以上使用說(shuō)明：根據(jù)信用等級(jí)和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶(hù)的信用額度客戶(hù)信用限度核定審批表客戶(hù)編號(hào)客戶(hù)名稱(chēng)地址負(fù)責(zé)人原信用

27、額度新申請(qǐng)信用額度信用額度審核或?qū)徟庖?jiàn)簽章及日期業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說(shuō)明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定和信用額度計(jì)算后，經(jīng)過(guò)會(huì)議討論，決定授予客戶(hù)信用額度，會(huì)后，業(yè)務(wù)員要填寫(xiě)此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以正式給予客戶(hù)信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部各一份存檔。信用審核書(shū)（核準(zhǔn)）尊敬的XX公司XX小姐/先生：我們很榮幸地通知您，貴公司X年X月X日的信用申請(qǐng)，我們已經(jīng)審核。我們批準(zhǔn)給予貴公司的信用總額度為XXX元人民幣（以前給予的信用額度自動(dòng)取消），可循環(huán)使用，信用期限為工程量確認(rèn)后的天。如有任何問(wèn)題，歡迎隨時(shí)打電話與我公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系

28、，電話：XXXXXXX傳真：XXXXXXXEmail:XXXXXXXXXXX.com真誠(chéng)希望與貴公司保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系。XXX財(cái)務(wù)總監(jiān)XX公司財(cái)務(wù)部信用審核書(shū)（未核準(zhǔn)）尊敬的XX公司XX小姐/先生：貴公司X年X月X日的信用申請(qǐng)，我們已經(jīng)審核。但是，我們非常遺憾和抱歉，我們暫時(shí)無(wú)法給予貴公司新的信用額度。我們建議我們的業(yè)務(wù)部門(mén)與貴公司從事現(xiàn)款業(yè)務(wù)，待幾筆業(yè)務(wù)后再重新審核貴公司申請(qǐng)的額度。如有任何問(wèn)題，歡迎隨時(shí)打電話與我公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系，電話：XXXXXXX傳真：XXXXXXXEmail：XXXXXXXXXXX.com真誠(chéng)希望與貴公司保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系。XXX財(cái)務(wù)總監(jiān)XX公司財(cái)務(wù)部收款情況報(bào)告表顧客名稱(chēng)信用等級(jí)每月業(yè)務(wù)每年業(yè)務(wù)往來(lái)金額往來(lái)金額收款情況收款不順利的原因1、收款金額預(yù)定收款金額元實(shí)際收款金額元差額元1、對(duì)方資金周轉(zhuǎn)不靈2、對(duì)方惡意拖欠3、對(duì)方未收到帳單4、對(duì)方未收到對(duì)方項(xiàng)目部工程量結(jié)算書(shū)5、對(duì)方的甲方拖欠資金6