國際貿(mào)易結(jié)算法

1、精選文檔第五章 國際貿(mào)易結(jié)算法一、 國際貿(mào)易結(jié)算概述國際結(jié)算對于國際貨物買賣而言就是貨款的支付，相對于國內(nèi)買賣，更為復(fù)雜，如存在匯率風險、外匯管制問題，買賣雙方的信用風險也更大。所以其支付工具特別是支付方式有不同與國內(nèi)買賣的地方。（一） 支付工具國際貿(mào)易的支付工具包括現(xiàn)金（可兌換貨幣）和票據(jù)，票據(jù)更為常見。票據(jù)是指本票、支票和匯票，其中匯票使用最多。匯票是一方對另一方開出的支付命令，命令另一方即期或在一定時期內(nèi)將一定金額的貨幣交給持票人、特定人或其指定的人。匯票是流通票據(jù)，可以通過交付票據(jù)本身或在匯票上背書后交付實現(xiàn)自由轉(zhuǎn)讓。（二） 支付方式國際貨物買賣中的支付主要采用匯付、托收和信用證三種方

2、式。1、 匯付，是付款人通過銀行將款項匯交收款人的支付方式，根據(jù)匯款方法的不同，匯付可以分為信匯、電匯、票匯三種形式。（1） 信匯（Mail Transfer, M/T）是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，開具信匯委托書郵寄給匯出行，授權(quán)該匯出行解付一定金額給收款恩的一種結(jié)算方式。（2） 電匯（Telegraphic Transfer, T/T）指匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加密電報或電傳給其在收款人所在地的分行或代理行，委托其向收款人付款的結(jié)算方法。（3） 票匯（Demand Draft ,D/D）是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，開出以其分行或代理行為付款銀行的即期匯票，指令該付款行支付一定金額給收款人的一種

3、結(jié)算方法。顯然，對于國際貨物買賣來說，買方通過匯付方式付款，或者是買方預(yù)付貨款，或者是貨到后買方付款，無論哪種情況，對提供信用的一方都意味著很大的風險，所以在國際貿(mào)易中很少采用。在國際貿(mào)易中采用較多的是托收和信用證結(jié)算方式。2、 托收，是收款人（賣方）向付款人（買方）開出匯票，委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。在托收方式中，開出匯票的人是債權(quán)人，票據(jù)流動方向與資金流動方向相反，所以是逆匯（匯付是順匯）。根據(jù)匯票是否附有商業(yè)票據(jù)，托收可以分為光票托收和跟單托收：（1） 光票托收是指賣方僅開出匯票而不附帶任何商業(yè)單據(jù)的托收，由于這種托收與賣方交貨沒有聯(lián)系，所以也很少采用。（2） 跟單托收是指賣方

4、將匯票與商業(yè)單據(jù)一起交銀行委托收款的支付方式，由于這種托收可以使買方在支付貨款的同時得到代表貨物所有權(quán)的商業(yè)單據(jù)，所以采用廣泛，實際上國際貿(mào)易中的托收主要是指跟單托收。根據(jù)商業(yè)單據(jù)移交的時間，跟單托收又可以分成付款交單和承兌交單兩種：A 付款交單（Documents against Payment, D/P）是指收款銀行必須在買方付清貨款以后才能將商業(yè)單據(jù)交給買方。B 承兌交單 （Documents against Acceptance, D/A）是指賣方將遠期匯票和商業(yè)單據(jù)交給托收行，由托收行委托代收行向買方提示承兌，買方承兌匯票后即可得到商業(yè)單據(jù)，待匯票到期時，買方再履行付款義務(wù)。在托收結(jié)

5、算方式中，雖然有銀行參與，但銀行只是賣方委托收款的代理人，如果買方拒絕付款，銀行并不承擔付款責任，托收是否成功完全取決于買方的信譽，因此托收屬于商業(yè)信用。由于在托收方式下賣方承擔首先交貨責任，因此賣方風險較大，對買方則比較有利。3、 憑信用證結(jié)算，信用證是開證銀行應(yīng)申請人的請求并按其指示，向第三者開具的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。與跟單托收類似，國際貿(mào)易中在絕大多數(shù)情形下使用跟單信用證。信用證的性質(zhì)：信用證是開證銀行對信用證受益人（國際貨物買賣的賣方）的一種保證，受益人只要提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款，也就是說， 在信用證結(jié)算方式下，承擔首先

6、付款責任的是銀行，所以信用證結(jié)算方式屬于銀行信用。信用證的種類：可撤消和不可撤消信用證，是指開證行是否能不經(jīng)受益人同意而修改信用證的內(nèi)容，顯然，不可撤消信用證對賣方安全收取貨款更有保證，實踐中使用的幾乎都是不可撤消信用證。保兌信用證和非保兌信用證，是指信用證是否經(jīng)另一家銀行（保兌銀行）保兌，如果受益人要求，保兌銀行應(yīng)承擔付款或承兌的責任，顯然，保兌信用證更為可靠。信用證的支付過程一般包括：（1） 開證人（買方）按照買賣合同規(guī)定向當?shù)劂y行（開證行）申請開立以賣方為受益人的信用證；（2） 開證行開立信用證，并將信用證寄給賣方所在地代理銀行（通知行）；（3） 通知行向受益人（賣方）通知信用證；（4）

7、 受益人審查信用證是否與合同一致，認可后按信用證規(guī)定的條件裝運貨物；（5） 受益人發(fā)貨后，備妥信用證規(guī)定的所有單據(jù)，送交當?shù)氐淖h付行辦理議付，所謂議付，是指議付行首先向受益人購進匯票和單據(jù)，然后向開證行索償；（6） 議付行審查單據(jù)與信用證規(guī)定一致后議付（即墊款給受益人）；（7） 議付行將匯票、貨運單據(jù)寄開證行索償；（8） 開證行審核單據(jù)無誤后，付款給議付行；（9） 開證行通知開證申請人付款贖單；（10） 開證申請人驗單，付款贖單，在取得單據(jù)后，憑運輸單據(jù)提貨?？梢?，信用證結(jié)算方式把由買方付款，轉(zhuǎn)為由銀行付款，既能保證賣方能安全收到貨款，也能讓買方能按時收到貨運單據(jù)，因此，在一定程度上解決了買賣

8、雙方互不信任的矛盾。所以在國際貿(mào)易中得到廣泛采用。二、調(diào)整國際貿(mào)易結(jié)算關(guān)系的法律規(guī)范目前調(diào)整國際結(jié)算關(guān)系的主要是國內(nèi)法（合同法、票據(jù)法等法律）和國際慣例，有關(guān)國際結(jié)算方面的國際慣例在世界各國銀行業(yè)得到普遍采納。對于托收結(jié)算方式，有國際商會制定的托收統(tǒng)一規(guī)則，最新修訂本是1995年修訂本，為國際商會第522號出版物，簡稱URC522。對于信用證結(jié)算方式，有國際商會制定的跟單信用證統(tǒng)一慣例（修訂本為1993年國際商會第500號出版物，簡稱UCP500）三、信用證結(jié)算中的法律關(guān)系由于信用證在當今國際貿(mào)易中是最主要的結(jié)算方式，所以主要介紹跟單信用證統(tǒng)一慣例的基本規(guī)定。（一） 合同獨立原則，信用證結(jié)算方

9、式下存在三個合同關(guān)系，買賣雙方的買賣合同關(guān)系；買方與開證行之間開立信用證的合同關(guān)系；開證行對信用證受益人（買方）作出的保證付款承諾。合同獨立原則是指這三個合同是相互獨立的，特別是銀行對信用證受益人的付款承諾不因受其他兩個合同履行情況的影響，如未付開證押金。案例P296一開證行（包括保兌行）付款責任的唯一例外是“欺詐例外”，但應(yīng)嚴格限制為賣方欺詐。（二） 對單據(jù)的要求信用證結(jié)算涉及的單據(jù)主要有發(fā)票、運輸單據(jù)和保險單。1、 發(fā)票，統(tǒng)一慣例要求，商業(yè)發(fā)票中對貨物的描述必須和信用證中的描述完全一致。其他單據(jù)中可以作一般性描述，如青島啤酒和啤酒。2、 運輸單據(jù)，可以是提單、海運單和其他運輸單據(jù)。對于提單

10、，統(tǒng)一慣例要求，除非信用證另有規(guī)定，提單應(yīng)當是清潔、已裝船、全套、全程的正本提單，全套是指承運人簽發(fā)的所有提單，全程是指提單必須覆蓋貨物從裝貨港到目的港的全程運輸，不能是在中途簽發(fā)的提單。3、 保險單，保險單必須是由保險公司簽發(fā)，保險單生效日期必須不遲與貨物裝船或承運人接受貨物的日期，必須覆蓋全程運輸，必須是足額保險，必須按照信用證要求的險種投保，不能少保。（三） 檢驗單據(jù)的基本原則銀行檢驗單據(jù)的基本原則是“單證相符”,即賣方提交的裝運單據(jù)必須和信用證的規(guī)定相符。在單據(jù)相符之下又有兩項具體原則，嚴格相符和表面相符。所謂“嚴格相符”是指銀行在檢驗單據(jù)時應(yīng)該持嚴格的態(tài)度，實際提交的單據(jù)和信用證對單

11、據(jù)的要求必須完全一致，任何細微的不符都可能導(dǎo)致銀行拒付。如要求提交某特定檢驗機構(gòu)的檢驗報告，就不能提交另一家檢驗機構(gòu)的檢驗報告，即使另一家信譽更好。但統(tǒng)一慣例對貨物數(shù)量規(guī)定了允許的誤差幅度，如信用證中使用“大約”、“接近”或相似的字眼應(yīng)該解釋為允許10%的誤差幅度，在一般情況下應(yīng)允許誤差5%，如信用證要求裝運100噸貨物，發(fā)票、提單實際記載的貨物數(shù)量是97噸，銀行應(yīng)當接受單據(jù)（但可以減少支付金額）。案例P293“表面相符”是指銀行只檢查單據(jù)的表面狀況而對貨物的實際情況如何不進行審查。統(tǒng)一慣例規(guī)定，“信用證業(yè)務(wù)中所有當事人處理的單據(jù)，而不是貨物、服務(wù)或其他可能與單據(jù)有關(guān)的行為?！薄般y行應(yīng)合理仔細地檢查信用證規(guī)定的所有單據(jù)，是確定其是否在表面上和信用證的條款和條件相符合?！奔词关浳镉需Υ茫灰獑螕?jù)表面完好，銀行就可以也應(yīng)當支付。相反，即使貨物完好，但單據(jù)表面與信用證不符，銀行也不能支付。案例P296二信用證結(jié)算方式的上述特定可以概括為信用證結(jié)算方式下銀行審單“四不管”：