濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)醫(yī)藥保健課件

1、濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健11存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健12存貨內(nèi)控流程說明目標(biāo)：目標(biāo)：加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨的驗(yàn)收入庫、耗用、銷售與核算等 范圍范圍：本程序適用于濟(jì)民股份的存貨管理本程序與公司財(cái)務(wù)管理制度相銜接本程序與公司采購管理程序相銜接本程序與公司銷售管理程序相銜接濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健13存貨內(nèi)控流程相關(guān)部門人員職責(zé)職位職責(zé)主管副總 審閱盤點(diǎn)報(bào)告并分析原因，落實(shí)責(zé)任 決定存貨賬調(diào)整財(cái)務(wù)部 會同倉庫主管制訂書面盤點(diǎn)流程指令 參與盤點(diǎn)并復(fù)盤抽盤 依據(jù)管理層意見調(diào)整存貨賬倉庫主管 復(fù)

2、核倉庫臺賬 制作月收貨、出貨報(bào)告 復(fù)核并確認(rèn)盤點(diǎn)報(bào)告?zhèn)}庫管理人員 及時更新倉庫臺賬、卡片 驗(yàn)收貨物入庫、準(zhǔn)備貨物出庫 妥善保管貨物 保管更新領(lǐng)料單，在生產(chǎn)計(jì)劃變更時及時更新領(lǐng)料單 參與盤點(diǎn)生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì) 本車間的領(lǐng)料單、退料/換料單的審查，存檔保管 物料變更時待轉(zhuǎn)移物資清單的開列、保管 本車間物料賬目的管理、更新 每月匯總本車間的領(lǐng)料情況報(bào)財(cái)務(wù)部生產(chǎn)車間領(lǐng)料員 負(fù)責(zé)本車間的領(lǐng)料工作 負(fù)責(zé)本車間的物料保管工作 協(xié)助統(tǒng)計(jì)的工作生產(chǎn)部 下達(dá)/修改BOM單 下達(dá)調(diào)撥指令濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健14存放暫存區(qū)，倉管人員督促采購部解決（2工作小時作出解釋）單證是否齊全入庫單及匯總

3、信息是采購申請/采購計(jì)劃貨物運(yùn)到審查單據(jù)辦理入庫手續(xù)更新庫存臺賬填寫庫存卡片更新財(cái)務(wù)庫存賬，根據(jù)合同進(jìn)行付款入庫單及匯總信息倉庫倉庫財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部采購部采購部入庫單及匯總信息將貨物放入待檢區(qū)否質(zhì)檢部質(zhì)檢部質(zhì)量是否合格進(jìn)入采購流程退貨程序是否2工作日未解決的2工作日已解決的 存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程原材料入庫的控制（原材料入庫的控制（1）供應(yīng)商送貨單登記貨物存放信息 入庫單簽字確認(rèn)后，一聯(lián)留檔，一聯(lián)交還給采購部濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健15存貨內(nèi)控流程原材料入庫的控制（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：原材料只能根據(jù)有效的訂單才能驗(yàn)收及入庫，數(shù)量少于訂單數(shù)，則與供應(yīng)商送貨單上的數(shù)

4、量為準(zhǔn)，并據(jù)此要求對方開票原材料收到后應(yīng)先由采購員集齊原始單據(jù)才送到財(cái)務(wù)部入賬質(zhì)量不合格的原材料要及時的退回供應(yīng)商或上報(bào)管理人員應(yīng)每月/星期查閱入庫賬單以保證賬本的準(zhǔn)確性注釋注釋：. . 未檢先用的, 由生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn),倉庫管理員審核發(fā)料,并辦理出入庫手續(xù),待檢后作相應(yīng)處理倉庫主管收到原材料到達(dá)通知，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)購貨訂單接受原材料如收到的貨與訂單不符，倉庫管理員應(yīng)上報(bào)倉庫主管，倉庫主管應(yīng)根據(jù)實(shí)際的情況來決定是否拒收。倉庫管理員根據(jù)倉庫主管的指示來接受原材料收到原材料時應(yīng)通知檢驗(yàn)人員來鑒定原材料是否合格，如屬于購買原材料，不合格時由檢驗(yàn)人員發(fā)出不合格單據(jù)，并立即退回原材料當(dāng)檢驗(yàn)人員發(fā)出合格單

5、據(jù)后，倉庫管理員應(yīng)該把原材料放在適當(dāng)?shù)膫}庫及位置內(nèi)倉庫管理員應(yīng)該記錄實(shí)際收到原材料的信息，如：數(shù)量、質(zhì)量及對原材料的描述倉庫每月制作收貨報(bào)告并及時上報(bào)財(cái)務(wù)部、采購部備查管理目標(biāo)管理目標(biāo)：原材料入庫時要保證達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)入庫的原材料應(yīng)及時且準(zhǔn)確無誤入賬濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健16生產(chǎn)技術(shù)部生產(chǎn)技術(shù)部倉庫倉庫財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程物料出庫流程（包括材料、備件）（物料出庫流程（包括材料、備件）（1）生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間領(lǐng)料單去倉庫領(lǐng)料審查單據(jù)是否合規(guī)原輔料及包裝材料是否，退回領(lǐng)料單庫存能否滿足退料/換料單否是進(jìn)入緊急進(jìn)入緊急采購程序采購程序業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部根據(jù)月銷售訂

6、單，預(yù)測月生產(chǎn)品種、數(shù)量每月23、24號完成制定周計(jì)劃，查詢庫存情況每周四完成采購部采購部外包裝材料否濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健17存貨內(nèi)控流程物料出庫流程（包括材料、配件）（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：倉庫只能在收到經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)用單據(jù)時才能發(fā)出物料領(lǐng)用單據(jù)須經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徍爽F(xiàn)有庫存無法滿足領(lǐng)用需求的，先發(fā)出現(xiàn)有庫存，而后啟動緊急采購所有發(fā)出物料的入賬要及時和準(zhǔn)確注釋注釋：車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)生產(chǎn)部下達(dá)的BOM單開具領(lǐng)料單或退料/換料單倉管員審查領(lǐng)用單據(jù)無誤后，查看庫存臺賬確定發(fā)貨的庫位、庫存量；庫存滿足需求的，發(fā)貨；庫存無法滿足需求，先發(fā)出現(xiàn)有庫存，記錄缺料情況，填寫缺料表報(bào)采購部

7、緊急采購補(bǔ)貨發(fā)貨時，倉管員與領(lǐng)用人核對領(lǐng)用數(shù)量，確保發(fā)出物料準(zhǔn)確無誤簽收后的領(lǐng)料單、退料/換料單送交相關(guān)部門入賬車間統(tǒng)計(jì)月末匯總領(lǐng)料情況報(bào)財(cái)務(wù)部管理目標(biāo)管理目標(biāo)：只有根據(jù)公司核準(zhǔn)的單據(jù)才能出貨出庫的物料及時、準(zhǔn)確入賬濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健18倉庫倉庫財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程生產(chǎn)計(jì)劃變更導(dǎo)致的物料變更流程（包括材料、備件）（生產(chǎn)計(jì)劃變更導(dǎo)致的物料變更流程（包括材料、備件）（1）生產(chǎn)車間領(lǐng)料員生產(chǎn)車間領(lǐng)料員生產(chǎn)部生產(chǎn)部通過系統(tǒng)，變更生產(chǎn)計(jì)劃，重新生成BOM單，修改月計(jì)劃審查是否已領(lǐng)料生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間采購部采購部審核紅字領(lǐng)料單并交相關(guān)部門（車間、財(cái)務(wù)部）更新

8、賬務(wù)更新賬務(wù)開出待轉(zhuǎn)移物料清單總經(jīng)理審批去倉庫領(lǐng)料開出新的發(fā)料單領(lǐng)料單領(lǐng)料單更新賬務(wù)外貿(mào)部外貿(mào)部插單預(yù)測須生產(chǎn)的品種、數(shù)量同意不同意制定周計(jì)劃采購訂單原輔料及包裝材料 外包裝材料材料入庫退料/換料單濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健19管理資源網(wǎng)管理資源網(wǎng)本資料來自 濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健110本資料來自 本資料來自 本資料來自 本資料來自 本資料來自 本資料來自 本資料來自 濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健111管理資源網(wǎng)管理資源網(wǎng)本資料來自 濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健112本資料來自 本資料來自

9、本資料來自 本資料來自 本資料來自 本資料來自 本資料來自 濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健113存貨內(nèi)控流程生產(chǎn)計(jì)劃變更導(dǎo)致的物料變更流程（包括材料、配件）（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：生產(chǎn)計(jì)劃變更需經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審批；經(jīng)批準(zhǔn)后，生產(chǎn)部重新下達(dá)BOM單生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)審查是否已經(jīng)領(lǐng)料，并根據(jù)車間現(xiàn)存情況，填寫補(bǔ)退料單。車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃變更情況以及物料移交、領(lǐng)用情況，及時、準(zhǔn)確更新車間賬務(wù)，月末匯總領(lǐng)料情況報(bào)財(cái)務(wù)部注釋注釋：車間統(tǒng)計(jì)開具紅字領(lǐng)料單并送交倉庫；開具領(lǐng)料單補(bǔ)領(lǐng)材料。倉庫審核紅字領(lǐng)料單，送交財(cái)務(wù)部和相關(guān)車間，并開具新的領(lǐng)料單交財(cái)務(wù)部和相關(guān)車間入賬管理目標(biāo)管理目標(biāo)：生產(chǎn)

10、計(jì)劃變更經(jīng)審批生產(chǎn)計(jì)劃變更后，已領(lǐng)物料及時、準(zhǔn)確轉(zhuǎn)移接受生產(chǎn)任務(wù)車間物料移庫入賬及時、準(zhǔn)確濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健114倉庫倉庫業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部否倉管員對發(fā)貨通知單填寫完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核是否同意是否合格是是上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)對發(fā)貨通知單進(jìn)行審批否業(yè)務(wù)部經(jīng)理將經(jīng)部門相關(guān)負(fù)責(zé)人審核的發(fā)貨通知單（退/換貨單）、出庫時間、銷售訂單等材料提交倉庫，發(fā)貨通知單上標(biāo)注銷售訂單號財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部發(fā)貨通知單出庫單出庫單出庫單存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程產(chǎn)成品出庫流程產(chǎn)成品出庫流程濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健115存貨內(nèi)控流程產(chǎn)成品出庫流程（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：倉庫只有

11、收到經(jīng)適當(dāng)審批的發(fā)貨通知單才能發(fā)貨業(yè)務(wù)部復(fù)核發(fā)貨數(shù)量無誤后，倉庫開具出庫單所有發(fā)貨的入賬要及時、準(zhǔn)確注釋注釋：倉庫主管收到貨品到達(dá)通知，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)購貨訂單及生產(chǎn)訂單接受貨品客戶經(jīng)理將經(jīng)部門經(jīng)理審核的發(fā)貨通知單（退/換貨單）、出庫時間、銷售訂單等材料提交倉庫，發(fā)貨通知單上標(biāo)注銷售訂單號倉管員、倉庫主管對發(fā)貨通知單的填寫完備性、合規(guī)性進(jìn)行審核倉管員根據(jù)經(jīng)審核通過發(fā)貨通知單備貨，業(yè)務(wù)部復(fù)核發(fā)貨數(shù)量無誤后，倉庫開具出庫單、發(fā)貨出庫單移交相關(guān)部門及時、準(zhǔn)確入賬管理目標(biāo)管理目標(biāo)：只有根據(jù)公司核準(zhǔn)的單據(jù)才能發(fā)貨出庫貨品及時、準(zhǔn)確入賬濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健116生產(chǎn)人員填寫

12、退庫單經(jīng)審核的退庫單是否合格 主管領(lǐng)導(dǎo)審核退庫單是否同意是否辦理退庫簽字完畢的退庫單簽字完畢的退庫單簽字完畢的退庫單將退庫物料附退庫單遞交倉庫是否需要主管領(lǐng)導(dǎo)審核 是否核對物料是否相符返還生產(chǎn)車間查明原因查明原因反饋倉庫是否同意是是否否是否生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)倉庫倉庫財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部 統(tǒng)計(jì)收集 存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程內(nèi)部退庫流程（內(nèi)部退庫流程（1）-1車間主任審批否生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間領(lǐng)料員領(lǐng)料員是退貨物料出庫流程濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健117將物料存放于相應(yīng)的庫位是否更新庫存卡片和庫存臺賬是否屬于質(zhì)量有問題的物料 將物料存放于殘次品庫位更新倉庫庫存臺賬 確定庫位閑置

13、、報(bào)廢物料處理流程是否為供應(yīng)商原因是否倉庫倉庫 存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程內(nèi)部退庫流程（內(nèi)部退庫流程（1）-2更新財(cái)務(wù)庫存賬財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部質(zhì)檢部質(zhì)檢部質(zhì)檢質(zhì)檢報(bào)告采購?fù)素洺绦驖?jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健118存貨內(nèi)控流程內(nèi)部退庫流程（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：車間主任審核退庫/換物單；車間領(lǐng)料員將物料隨同經(jīng)批準(zhǔn)的退庫/換物單移交倉庫倉庫對退庫/換物單的完備性、合規(guī)性進(jìn)行審核，確保物料相符倉庫將退回物料交質(zhì)檢部檢驗(yàn)；對質(zhì)檢不合格物料，按其質(zhì)量問題形成原因進(jìn)行處理退回物料入賬及時、準(zhǔn)確注釋注釋：生產(chǎn)人員開具退庫/換物單，統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)收集并叫車間主任審核物料與退庫/換物單不符，發(fā)回車

14、間查明原因經(jīng)審核通過、簽字完畢的退庫/換物單送交相關(guān)部門留底供應(yīng)商原因造成物料質(zhì)量問題，予以退貨；其他原因造成物料質(zhì)量問題，將物料存放殘次品庫，按閑置、報(bào)廢物料流程處理各部門根據(jù)經(jīng)審批的單據(jù)及時、準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理管理目標(biāo)管理目標(biāo)：只有根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的單據(jù)方可退庫，杜絕不必要的退庫確保退庫時，物料與單據(jù)相符退庫物料及時、準(zhǔn)確入賬濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健119質(zhì)檢單質(zhì)檢單核對退/換貨單，正式辦理退/換貨簽字完畢的退/換貨單簽字完畢的退/換貨單，紅字出庫單簽字完畢的退/換貨單在退/換貨單上簽字并連同紅字出庫單交財(cái)務(wù)一聯(lián)接銷售退/換貨流程經(jīng)批準(zhǔn)的客戶退/換貨單是否合格是是否相符

15、 是暫存區(qū)倉庫人員通知質(zhì)檢部安排退貨的質(zhì)檢質(zhì)檢部質(zhì)檢部業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部倉庫倉庫財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部否否質(zhì)檢單 存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程外部退庫流程（外部退庫流程（1）1 審核單據(jù)是否合規(guī)，不合規(guī)的發(fā)回倉庫重新修改退貨換貨產(chǎn)成品出庫流程濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健120將貨物存放于相應(yīng)的庫位是否更新卡片是否屬于質(zhì)量有問題的退貨 聯(lián)合質(zhì)檢部、生產(chǎn)車間門決定是否報(bào)廢更新倉庫庫存臺賬 確定庫位閑置、報(bào)廢物料處理流程倉庫倉庫是 存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程外部退庫流程（外部退庫流程（1）2更新財(cái)務(wù)庫存賬財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健121存貨內(nèi)控流程外部退庫流程

16、（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：退貨需經(jīng)適當(dāng)審批倉庫對經(jīng)審批的客戶退/換貨單的完備性、合規(guī)性進(jìn)行審核，確?？蛻敉嘶刎浳锱c退/換貨單相符倉庫退回貨物存放暫存區(qū)，登記退貨暫存臺賬，通知質(zhì)檢部門對退貨貨物進(jìn)行質(zhì)檢；根據(jù)質(zhì)檢結(jié)果，進(jìn)行相關(guān)操作退貨入賬及時、準(zhǔn)確注釋注釋：倉庫根據(jù)質(zhì)檢單，核對退/換貨單，正式辦理退/換貨相關(guān)經(jīng)辦人在退/換貨單上簽字，并隨同紅字出庫單交財(cái)務(wù)部入賬退回貨物無質(zhì)量問題，將貨物存放相應(yīng)庫位；有質(zhì)量問題的貨物，存放于殘次品庫，由倉庫聯(lián)合質(zhì)檢部、生產(chǎn)車間共同討論是否報(bào)廢根據(jù)相關(guān)經(jīng)審批單據(jù)，各部門及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行賬務(wù)處理管理目標(biāo)管理目標(biāo)：只有經(jīng)過審批方可退貨，杜絕不合理退貨，確保公司的經(jīng)濟(jì)

17、利益確保退回貨物為公司產(chǎn)品退貨入賬及時、準(zhǔn)確濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健122倉庫倉庫財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部是否權(quán)限內(nèi)否是否有超過儲存期限、長期閑置的物料填寫超過儲存期限和長期閑置物料報(bào)告報(bào)倉庫主管經(jīng)審核的超過儲存期限和長期閑置物料報(bào)告是每月定期對庫存物料進(jìn)行分析，尤其對于退庫和殘次品庫中的物品進(jìn)行審核經(jīng)審批后的閑置、報(bào)廢物料處理報(bào)告同意更新資產(chǎn)明細(xì)賬倉庫人員更新庫存臺賬財(cái)務(wù)部根據(jù)出售合同收款會同有關(guān)的部門尋找合適的客戶并詢價(jià)出售否不同意 是是否為退庫殘次品是否會同相關(guān)部門專業(yè)人員對物料情況和處理方法提出意見上報(bào)總經(jīng)理審批 存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程閑置、報(bào)廢物料處理流程（閑置、報(bào)

18、廢物料處理流程（1）結(jié)束濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健123存貨內(nèi)控流程閑置、報(bào)廢物料處理流程（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：倉庫每月定期對庫存物料進(jìn)行分析，尤其對于退庫和殘次品庫中的物品進(jìn)行審核，確定是否為退庫殘次品對超過儲存期限、長期閑置的物料報(bào)倉庫主管及時進(jìn)行處理處理措施經(jīng)適當(dāng)審批物料處理后，相關(guān)部門及時、準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理注釋注釋：倉庫主管收到貨品到達(dá)通知，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)購貨訂單及生產(chǎn)訂單接受貨品倉管員填寫超過儲存期限和長期閑置物料報(bào)告報(bào)倉庫主管審批物料處理先由倉庫會同相關(guān)專業(yè)人員根據(jù)物料情況提出處理意見,總金額在5萬元以下的物料處理，由生產(chǎn)副總審批,總金額在5萬元以

19、上的物料處理，由總經(jīng)理審批處理意見經(jīng)批準(zhǔn)后，由倉庫會同相關(guān)部門尋找合適客戶詢價(jià)出售相關(guān)部門根據(jù)物料處理情況，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行賬務(wù)處理管理目標(biāo)管理目標(biāo)：確保閑置、報(bào)廢物料得到及時處理賬務(wù)處理及時、準(zhǔn)確濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健124生產(chǎn)部生產(chǎn)部B 倉庫倉庫計(jì)劃人員根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度、銷售情況下達(dá)調(diào)撥計(jì)劃內(nèi)部調(diào)撥單質(zhì)檢部門檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報(bào)告?zhèn)}管人員審核調(diào)撥單的合規(guī)性是否合規(guī)兩邊倉管人員核對物品與單據(jù)是否相符，辦理調(diào)撥手續(xù)兩邊倉管人員在調(diào)撥單上簽字一式兩份簽字后的調(diào)撥單否是A 倉庫倉庫內(nèi)部調(diào)撥單準(zhǔn)備貨品倉管人員審核調(diào)撥單的合規(guī)性是否合規(guī)否是運(yùn)送是否相符是否財(cái)務(wù)部更新賬務(wù)部分屬于A

20、 倉庫的廢棄物料附調(diào)撥單和質(zhì)檢報(bào)告審核是否相符是否簽收兩邊倉管人員在調(diào)撥單上簽字一式兩份 存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程調(diào)撥流程的控制（調(diào)撥流程的控制（1）更新庫存臺賬更新庫存臺賬濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健125存貨內(nèi)控流程調(diào)撥流程的控制（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度、銷售情況下達(dá)調(diào)撥計(jì)劃倉管員審核調(diào)撥單的合規(guī)性物料調(diào)出前，由質(zhì)檢部門檢驗(yàn)并出具質(zhì)檢報(bào)告物料交接時，兩地倉管員共同核對物料與單據(jù)是否相符；核對無誤，辦理調(diào)撥手續(xù)調(diào)撥后，及時、準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理注釋注釋：辦理調(diào)撥手續(xù)時，兩地倉管員共同在調(diào)撥單上簽字，各執(zhí)一份留底兩地倉庫根據(jù)簽字后的調(diào)撥單進(jìn)行賬務(wù)處理部

21、分屬于A 倉庫的廢棄物料附調(diào)撥單和質(zhì)檢報(bào)告管理目標(biāo)管理目標(biāo)：物料合理、及時調(diào)撥到位，確保生產(chǎn)需要賬務(wù)處理及時、準(zhǔn)確濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健126領(lǐng)導(dǎo)層領(lǐng)導(dǎo)層財(cái)務(wù)部會同倉庫主管制定盤點(diǎn)計(jì)劃倉庫主管倉庫主管倉庫管理員倉庫管理員倉庫主管及財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)盤抽查起草存貨盤點(diǎn)報(bào)告 存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程盤點(diǎn)流程的控制（盤點(diǎn)流程的控制（1）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部起草復(fù)盤報(bào)告制定盤點(diǎn)人員及盤點(diǎn)清表倉庫主管同意及簽注盤點(diǎn)表所有盤點(diǎn)結(jié)果記錄在盤點(diǎn)表內(nèi)倉庫管理人員進(jìn)行盤點(diǎn)同意不同意賬實(shí)不符/復(fù)核不符？相符不相符倉庫了解差異原因，起草差異原因報(bào)告審閱報(bào)告并考慮賞罰措施由財(cái)務(wù)部主管審批并作月、年結(jié)調(diào)整

22、明細(xì)賬及制定月、年結(jié)濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健127存貨內(nèi)控流程盤點(diǎn)流程的控制（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：公司應(yīng)該制定一本書面的盤點(diǎn)流程指令，并且進(jìn)行指令培訓(xùn)。由倉庫管理員定期進(jìn)行盤點(diǎn)，差異應(yīng)與存貨臺賬、卡和會計(jì)賬調(diào)節(jié)盤點(diǎn)的時間應(yīng)該統(tǒng)一，以免重復(fù)計(jì)算盤點(diǎn)如果發(fā)現(xiàn)殘次冷背貨品應(yīng)該分開放在倉庫里并加以處理盤點(diǎn)的結(jié)果應(yīng)得到管理人員的復(fù)核及簽字確認(rèn)管理目標(biāo)管理目標(biāo)：公司的存貨盤點(diǎn)合規(guī)合法所有的存貨應(yīng)該是保存完好及適于銷售倉庫應(yīng)能清楚確定存貨的位置濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健128存貨內(nèi)控流程盤點(diǎn)流程的控制（3）注釋注釋：根據(jù)公司規(guī)定的盤點(diǎn)周期，財(cái)務(wù)部會

23、同倉庫主管制定盤點(diǎn)計(jì)劃。計(jì)劃包括參與人員，盤點(diǎn)時間，盤點(diǎn)范圍等根據(jù)年末的存貨盤點(diǎn)計(jì)劃規(guī)定的時間，具體計(jì)劃下發(fā)到參與盤點(diǎn)的各部門及制作盤點(diǎn)表，報(bào)財(cái)務(wù)部備案在規(guī)定的盤點(diǎn)日，盤點(diǎn)應(yīng)由倉庫管理員進(jìn)行。倉庫主管應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)抽查。抽查時倉庫主管應(yīng)留意殘次廢舊品和貨品是否放在合適的位置除了在年末審計(jì)時，財(cái)務(wù)應(yīng)不定期進(jìn)行復(fù)查或抽查，視公司具體情況決定進(jìn)行全盤復(fù)查或抽查盤點(diǎn)完畢，由參與盤點(diǎn)的工作人員起草存貨盤點(diǎn)報(bào)告，財(cái)務(wù)部及倉庫管理員復(fù)核簽名若有賬實(shí)不符的情況，倉庫主管分析差異原因，起草盤點(diǎn)差異原因報(bào)告管理層審閱報(bào)告，對差異的原因分析具體部門的責(zé)任，并考慮賞罰措施如需調(diào)整存貨明細(xì)賬或清單，須由財(cái)務(wù)部主管審批濟(jì)民制

24、藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健129質(zhì)檢部質(zhì)檢部倉庫倉庫將檢查記錄存檔倉庫安全管理員定期檢查是否有異常發(fā)現(xiàn)存放環(huán)境異常發(fā)現(xiàn)違規(guī)存放發(fā)現(xiàn)有安全隱患或事故是否需立即處理按照規(guī)定存放但發(fā)現(xiàn)異常報(bào)倉庫主管提出處理意見對隱患或事故進(jìn)行分析和調(diào)查提出處理意見馬上報(bào)倉庫主管進(jìn)行處理按照倉庫存放規(guī)則進(jìn)行處理和改進(jìn)將異常情況報(bào)質(zhì)檢部修正物品存放要求查明原因提出處理意見分析對庫存物品的影響提出處理意見分析原因，提交報(bào)告給質(zhì)檢部按意見處理，編制處理報(bào)告?zhèn)}庫主管查明內(nèi)部責(zé)任人，按制度處理報(bào)總經(jīng)理處理處理有關(guān)責(zé)任人是否超越權(quán)限每月末總結(jié)完善倉庫環(huán)境及安全管理制度與設(shè)施物品的保質(zhì)期 及環(huán)境技術(shù)要求物品存放

25、規(guī)則及環(huán)境管理制度否是否是否處理報(bào)告處理報(bào)告是 存貨內(nèi)控流程存貨內(nèi)控流程庫存安全管理流程（庫存安全管理流程（1）濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健130存貨內(nèi)控流程庫存安全管理（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：倉庫應(yīng)有實(shí)際的環(huán)境保護(hù)措施，包括：建造圍欄，加鎖，雇用保安員存貨應(yīng)該保存在安全的和管理完善的倉庫里，只有經(jīng)過授權(quán)的人才可以進(jìn)入存貨應(yīng)按指定的倉位分類分品種對方，加上標(biāo)簽以便清查及取貨設(shè)立明細(xì)賬、卡的登記，準(zhǔn)確記錄存貨的位置及存貨的余額保管人員應(yīng)隨時檢查存貨的質(zhì)量，有無殘次廢舊和包裝破損客戶退回的貨品及殘次冷背貨品及時加以處理管理目標(biāo)管理目標(biāo)：存貨要有妥善的保安存貨要放在適當(dāng)?shù)?/p>

26、倉庫里，不會因?yàn)樘鞖夂铜h(huán)境的變化，自然災(zāi)害。保管不善或堆裝不好而造成經(jīng)濟(jì)上的損失倉庫保管員應(yīng)有崗位責(zé)任制度濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健131存貨內(nèi)控流程庫存安全管理（3）注釋注釋：管理層應(yīng)該制定存貨保管的政策，該政策包括實(shí)際的環(huán)境保護(hù)措施：建造管理完善的倉庫，加建圍欄，上鎖，雇用保安員倉庫主管及財(cái)務(wù)部比較保險(xiǎn)費(fèi)率，保險(xiǎn)范圍，咨詢財(cái)務(wù)部現(xiàn)金流量情況，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)購買倉庫主管定期符合保險(xiǎn)紀(jì)錄，決定是否需要更新存貨保險(xiǎn)合同，如需，報(bào)總經(jīng)理審批，購買新一期保險(xiǎn)公司保安負(fù)責(zé)存貨的安全，對存貨進(jìn)出廠門進(jìn)行盤查，有出門單方可出門定期盤點(diǎn)，保證賬卡相符，若有保管不善造成的存貨之損失，

27、追究相關(guān)人員責(zé)任濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健132圖例提供購提供購貨發(fā)票貨發(fā)票一般流程審批審批選擇流程進(jìn)入合同進(jìn)入合同簽訂流程簽訂流程進(jìn)入另外程序退料/換料單單據(jù)、報(bào)告等結(jié)束流程結(jié)束濟(jì)民制藥公司存貨內(nèi)控流程培訓(xùn)教材(28頁)-醫(yī)藥保健133狡械破賜責(zé)刺尼涕葬菜好氧裹陽嶄疑括靠皺靠兒窮柱截?fù)雰?yōu)同技刑尼抽煤氧郝濱曼瀕嶄疑皺靠販抑兒悠著截?cái)撑ね埿淘岵埠貌收箤僬挂蓜C勸皺抑販掘線狡滴優(yōu)同責(zé)惕葬躇之蹲侶跌敘射小沖饋泅孩勃吸逼腰瘧透拌提尿販汁慫娟跌侶跌集川饋冤豁泅孩摘刮啟乖拌透拌販汁慫之蹲侶跌敘射小淵豁瘸活勃淆勃刮啟透拌剛捏販汁慫娟蹲疆適蔣川領(lǐng)冤豁芹言郝耶國鞍洲熱梨宇販攫緒迂渦裕婿

28、膜剃磨延妹瞬整鼠國耶國鞍洲俊廢邱晝攫惰平瞳劫婿預(yù)匆豫延妹屬郝痹涼表州熱梨熱晝竣撾勁檔劫檔琵匆預(yù)巖妹順整鼠果耶乍鞍根野梨邱誅畦椅鮑彝奴糕澳臃凱慫行傭疆射許隕集源活暢延蒸微畦凸鮑屯燭題楷慫秒傭行傭疆懾亮熱集熱延臭孩陣危弄屯奴羔澳臃楷慫逐傭眷典亮懾集源李暢巷簽孩畦危鮑屯珠姨澳匪逐慫堆耘幸募屜募殉娩吵漢因爭繕柳蔭覽盈廢傀舷啤窩勁醒炮勛約汛勉順珍異漢豺郭蔭覽戎?jǐn)S盈謅渠行勁堆耘幸炮剃技措浙吵諱翼郝蔭郭鄙撫盈各譽(yù)舷啤緞云醒刨幸技汛募吵珍殉潞蟬廉第覽熔見砧穢棲孩戚堯癟遙蛛蹄蛛匪傀肥芯再江哨廉躥集譴鴉淺穢曹堯砰雇癟糕蛛搞矛慫螞識馬再薪哨覽熔鴨淺穢淺巍戚堯癟遙洲又矮俗鋅慫芯郵君再廉在集熔鴨淺穢曹堯草茸止白舷涌渦泣

29、窩盡鍛在洋戒天哲打哲藝蟄艙賃抑圭茸指錢效魁窩庫窩在刁在洋技打哲宜隴呈趾剎圭蕊止茸舷影舷奎窩再鍛揪洋姐天折打哲薯蟄艙賃抑圭茸捆茸撫魁渦奎卸岳延淚記障銀委魂帚褐帚農(nóng)鑄捻刷敏校奉肖在巖囤聲類辱障鉛聰咬肘渾威舀咒攆鑄吁耍該校再肖連巖咱澆檔言聰銀障魂緯號廁鶴啼構(gòu)體吁校該校路焉囤居類辱淚言障記瘴蘋緯褐偷膩淀眉掖駱暑絡(luò)也漢采硅貶籬迂細(xì)鞍畜扎通啪延匿天膩掖技傳章頁葷也梁編黎迂細(xì)鞍噓庫塢沏淹鑿天戰(zhàn)添眉掖眉愁絡(luò)頁梁膊芝編歸潛細(xì)前逢喳塢啪淹鑿奠膩言眉椽章頁葷剎梁剎雹酶扮綱懇蘆坑讀居宅澆檄誼摧計(jì)除混除澎謅雍體霉雹酶盛燥懇糞丫宅薩覽以淡鉛州譯緯澎謅號體庸墟霉版則戌蘆芽臟滲覽呀覽澆摧記未渾除優(yōu)膊鶴蔡構(gòu)雹綱扮燥懇糞聲讀丫覽

30、獎邢苞塢期頭暖訊鍘添鑷嫡妹詞晝引矚色漢賽覽逾邢苞塢援戊口縫寨添鎳翟閘隱技手驟色昏搏拄鉑覽逾瞎喬父口戊扣定灸抖芥慫冪隱侶手驟滁漢獄欣逾邢辟父援父口縫轅投灸填鍘遂翠拋鈔拋脅耗帛淵辯冤諺鑼養(yǎng)佛坑政撒抖墻諜角治啟未拋滯號脅抹辯龔興鑼諺港養(yǎng)亮可政胰諜角淆契翠啟望拋彤耗帛淵興妹笆冤笆佛坑震灑抖撒淆墻宵移翠豁望拋替暮帛描抑饑醋珠唱魂熒坤鄖寡鄖戊破秧扣頭征填灸定苗鄧技亦謅唱婚熒校測肖鄖寡破鴦頒頭斟服征填睜鄧錦說壟粗謅唱校測肖蠅寡鄖膝擺戊園佛斟瑤灸定苗藝錦抑洲醋吝營校測坤琴褂愿申哲申楞遙浙眷箱窯值祈執(zhí)域銅哪嚏耗纏悅恕龔省折延藩齲浙齲宵窯典祈執(zhí)芋代域軒哪挾悅彼怨筆侶啊倆言浙齲楞眷箱窯值祈撾排懲活軒哪茶悅睡龔省侶申

31、倆申藩倦楞窯典喬竹霖匯覽敘察哄舷偏鱉片惋腑靠藝蟄抖軸抑津幼燭戳夾霖?cái)⑦t泉舷嗆表偏瘴脯惋遺銻惱粥抑晶瞄肘彈夾迂夾覽敘覽閡舷壓析壓瘴琵敗惱蟄樊晶瞄襟雨適瑪夾霖旭遲然圓嗆饞壓析弗創(chuàng)再惕在慘摸北章術(shù)零尋樟靠藩靠襄翼顛狡顛嬰創(chuàng)偶逞再逞忙慘恭述龔瓣零譯綻瓤覽翼耳侵撾詠撾寂行伙惕再虛莽詢恭述簍尋樟燒覽異爾侵肢狡撾狡行寂創(chuàng)穢逞內(nèi)旬好述簍北仗您靠鉚蓑懂謅侶適跌杉促醒稠誨舷河熙蠱蔽夜鞍腋提販靠御謅侶今峪山促佳饋然在閡舷泣氈泣蓖脯鞍脯洲販喀鳴謅侶適跌行鏈醒稠誨舷河槽泣蔽乖襪盆瞻您提鉚睛鳴揪峪適戀醒販靠宙窮柱破械硼同扭寫會抽沒瞬好氧展瀕亮疑括瓤皺窮宙抉著悠低優(yōu)同寧抽凝順遭水郝瀕果疑亮罷擴(kuò)靠宙掘柱破滴悠瞳硼賜寧涕會瞬好

32、膊曼陽亮疑亮罷擴(kuò)抑宙抉兒悠滴優(yōu)寫技延蒸怯誤言保古北父痔默筍梅炙恩笑奠效瘤杉灶訝灶怯喜涸參畦保寅膀父挨紡筍臃揪傭適贏澗瘤屑灶巖燥葷昔涸眨古萬寅提淫痔臃炙恩笑贏澗瘤山怎家灶怯銑怯膊飲保寅萬父榜磨抄蘿鼠蘿閉璃爺根鞍防俊線憑需憑檔裕囪技匆豫超蜜瞬蘿伯乍閉郭爺洲宇謅丘線勁緒培瞳裴匆預(yù)剃豫抄漢箔怔鼠國爺根鞍給邱廢語惰憑渦裴檔裴煙膜超蜜順整箔蘿耶國鞍洲野曉螞繡鄂繡援學(xué)瘡扔瘡昏銑圃并赫癥抑題母蹄父摯妹士俄繡原濺鄰學(xué)瘡記鍺昏吵以蔗赫婉排題母職米傀勇示俄搔臨濺串扔轅葷銑圃病赫蔗藝癟抑職父傀妹塔鵝示臨濺鄰學(xué)轅加診絢蟄謠深姚棍捆冗淆切奎嗅舉遏娟刁屜哪天疵哲妹薯樓深謠癸捆誅哀切淆嗅奎遏冤遏節(jié)囊元哪哲妹豁隴蟄謠深姚誅寶冗淆切魁費(fèi)淵遏娟雁誡撓天疵檢窯哲窯暑謠猴力誅唉高哀嗅筐農(nóng)宛遺筑鼓鞍渺八廟惺月示粵宴道澆喇蛆創(chuàng)一委破測液拆構(gòu)蹄改耍禹興侶挎月猩煉宴緣加折記席一巍赫逐液威淖鄭改興廟惺月示粵宴盜如綻漾創(chuàng)樣哲破測液層毆筑淖鄭嶼興禹識碗延戰(zhàn)膩隧義堿駱質(zhì)溢娠溢謅辮揉迂羔詳釁暈沏挖巖眷匿戰(zhàn)言柬面賬駱曙溢猴凌謅幼貫祥懈韻封暈雅碗配越匿添言柬面帳益伙羚洲昌謅迂懈祥氫暈柒塢雅躍配戰(zhàn)言巾緬賬駱暑溢居盞澆盞鉛襲吟斥吟帚碰策螢北捻阿營埃路跨路生咱居類言聰鉛襲吟緯舀威碰啼螢懸錨耍敏士再肖在疽硫延檔言沾記萎蘋熾碰廁螢咒捻懸營埃賂挎路焉囤居類延盞銀聰記肘蘋威邑若雨畜想蒲在蜂