財務自查自糾整改報告三篇

1、財務自查自糾整改報告三篇篇一：財務檢查整改報告衛(wèi)生局關于財務檢查涉及問題的整改報告按照區(qū)財政局財務工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善。1、 及時補全原始憑證對檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實合理有效。2、 建立了嚴格的單位內部控制制度針對檢查中出現(xiàn)的財務章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關票據(jù)、財務章的管理。并組織相關財務人員學習會計法和財務知識。使記賬人員和財務

2、審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現(xiàn)紕漏。3、 今后財務工作通過此次財務檢查指導，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照會計法的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。篇二： 2015 財務自查自糾報告范文2015 財務自查自糾報告范文【1 】在衛(wèi)生局召開了院長會議，會后院領導對我院的財務管理情況非常重視。結合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務專向治理的工作要求，對我院財務狀態(tài)進行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報告以下：1 、財務管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收進納進衛(wèi)生

3、院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。2 、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉診報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)用度于對公共衛(wèi)生服務職員工資及公共衛(wèi)生裝備及辦公用品購置。3 、備用金使用：由于我院建設公共衛(wèi)生用房，建筑用款沒有進賬，故備用金沒有日清月結。4 、藥品的購進管理做到來往賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目符合。5 、國定資產(chǎn)賬目符合，購置裝備先申請后進賬，再進固定資產(chǎn)賬。6 、負責情況：由于拉動內需我院需配套資金，存在自行貸款現(xiàn)象。關于集資和合作經(jīng)營近兩年內不存在此現(xiàn)象。7 、不存在隱形負債情況。8 、工資發(fā)放：2014 年工資全部兌現(xiàn)。9

4、、支出情況: 有的月份存在超支情況。整改措施：對以上情況我院要做的1 、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據(jù)，對支出的單據(jù)財務職員拒收。2 、及時把建房支出進賬，沖減備用金做到日清月結。3 、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。4 、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。2015 財務自查自糾報告范文【2】為了進一步加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，進步財經(jīng)使用效益，完善財務監(jiān)視，充分發(fā)揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，增進學校工作能更好更快地展開。依照上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內展開了財務自查自糾活動，具體做法以下：（ 一 ）動員部署1 、

5、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開財務規(guī)范化檢查活動會議。會議研究財務規(guī)范化管理活動的展開，做到責任到人，明確要求。2 、宣傳發(fā)動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關于財金管理制度的有關文件精神，展開以財務規(guī)范化檢查為主題的專題會，使每一個小組成員明確財務規(guī)范化檢查活動的目的、意義、內容和要求，進步思想熟悉，積極自覺地參與活動。（ 二 ）組織實施1 、自查自糾。學校認真對比中心校財務工作會議要求及10 個重點題目，全面、 客觀地分析現(xiàn)狀，認真展開自查自糾，撰寫自查報告。2 、重點整改。學校根據(jù)督導檢查的結果，針對還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任

6、，切實解決實際題目。（ 三 ）分析總結依照上級規(guī)定，學校按要求通過深進自查，學校財務管理均依照國家有關財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收進、支出全部納進中心校同一核算，沒有侵占、截留國家和單位收進，沒有單獨帳戶，更未設任何情勢的小金庫。具體體現(xiàn)以下：1 、依照上級財務管理的有關政策和法規(guī)，學校有嚴格的財務及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。2 、收費方面，除依照上級規(guī)定的最的低標準：收取學前班學生每人每學期200 元的保育費外，對九義教育的學生，不但沒有收過任何用度，而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時、足額的發(fā)放到每一個學生手中。3 、嚴格依照財政局、教育局的有關要求和

7、學校實際進行了學校收支預算，因學校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定并報請中心校領導審查通過。對重大資產(chǎn)購買或是觸及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相干材料。4 、嚴格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過后，方可展開工作，學校每一年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并取得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)視。5 、學校嚴格加強預算內資金的管理。預算收進全額繳進財政專戶，嚴格執(zhí)行了一票三證，收支兩條線，所有款項沒有出現(xiàn) * 私存的現(xiàn)象。7 、 學校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均忘我設小金庫和*私存等違規(guī)現(xiàn)象。8 、學校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務制度，無亂支濫

8、用和浪費浪費等現(xiàn)象。通過工作組認真細致的清算檢查，目前固然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀的現(xiàn)象，但通過清算檢查，進一步加強了我校財務規(guī)范化管理，嚴厲了財經(jīng)紀律，加強了對學校領導干部及財務管理職員的法制教育，強化了財務監(jiān)管職能，確保了各項資金收支正當，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學、規(guī)范。作為一位財務職員，在今后的工作中，我將會進一步完善相干財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的題目，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進一步規(guī)范財務管理，完善財務工作。2015 財務自查自糾報告范文【3】根據(jù)*文件，為認真總結好 20XX年財務管理工作，我單位對會計信息質量、財務預算、資金安全

9、和財務管理辦法的執(zhí)行情況進行了自查，現(xiàn)將自查自糾情況匯報以下：（ 一 ）會計基礎工作情況會計科目和會計賬簿均根據(jù)財務會計制度和公司財務管理辦法的規(guī)定設置，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計來往科目、會計結余科目真實。財務報銷制度完善，嚴格依照會計職員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務部主任審核、分管財務部經(jīng)理復核的報銷程序進行，有效地保證獲得的原始憑證真實、正當。獲得的增值稅專用發(fā)票及時進行網(wǎng)上認證，各項稅費計算正確，并保證及時納稅。財務收支無坐支現(xiàn)象。出納每個月核對銀行存款余額，并編制余額調理表。會計憑證及時整理裝訂，寄存安全、規(guī)范。（ 二 ）預算執(zhí)行情況根

10、據(jù) 20XX 年利潤及本錢用度預算明細說明，財務部每個月都要把各項主要本錢用度的實際數(shù)與預算數(shù)進行比較，特別結合公司管理特點，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500 元以上的非生產(chǎn)性支出必須向公司領導申請批準，務勢必實際用度控制在預算用度以內。20XX 年預計實現(xiàn)銷售收進22350 萬元， 實現(xiàn)利潤828 萬元，產(chǎn)天生本用度21522 萬元，其中業(yè)務接待費80 萬元，會務費 35 萬元，生產(chǎn)檢查費30 萬元，差旅費44.39 萬元。 20XX年實際實現(xiàn)銷售收進18026.12 萬元，共發(fā)天生本用度13819.70 萬元， 其中業(yè)務接待費165.88 萬元， 會務費 28 萬元，生產(chǎn)檢查費26 萬元，差旅費52

11、.91 萬元。（ 三 ）財務管理辦法完善和執(zhí)行情況根據(jù)單位實際工作情況，20XX年對原有財務管理辦法進行了修改，包括對財務管理辦法整體上的修改，和對差旅費開支標準和用度報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效避免舞弊; 修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標準，控制了經(jīng)費開支，杜盡了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。完善各項管理辦法的同時，相干職員在工作進程中嚴格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)視，保證了會計工作的真實性、完全性和單位財產(chǎn)的安全。（ 四 ）資金安全管理情況斟酌到各生產(chǎn)隊地處偏僻和膠農(nóng)取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費和當?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的情勢。為了防范資金安全風險，

12、財務部每月都是提早10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行調和好。事前做好保密，當天由銀行專門運送現(xiàn)金到財務部，由出納一人負責發(fā)放和統(tǒng)計，發(fā)放時有治安管理部職員負責安全，發(fā)放完成后及時進行扎算，并將剩余現(xiàn)金存進銀行，嚴格依照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20XX年全年無一起安全事故并且數(shù)目正確。通過自查，我公司在財務管理和財務工作進程中還存在一些不足，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度還沒有建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。篇三：財務自查報告范文關于 * 公司 2013 年財務檢查報告（模板）* 集團財字【 2013】第 號依照集團公司財務工作計劃，

13、財務檢查小組于 2013 年 12 月 11 日對 * 公司 2013 年 1 至11 月財務核算及會計基礎工作規(guī)范方面進行了檢查，現(xiàn)將檢查情況反映如下：一、公司基本情況（一） 公司注冊及辦公地點20* 年 *月 * 日， * 公司在某市開發(fā)區(qū)注冊成立。公司注冊資本萬元。公司租賃辦公地點： * 寫字樓 *棟 *單元 * 室。 （租賃期年 月 日至年月日，詳見附件房屋租賃合同）（二）公司股權結構公司注冊資本萬元?，F(xiàn)有實收資本萬元。1 公司現(xiàn)有股東構成及實收資本情況：公司本年度* 月* 日、* 月 * 日、 * 月 * 日歷經(jīng)三次股權變更，股東會決議、章程修正及工商手續(xù)變更已完成（詳見附件公司股東

14、會決議、章程、章程修正案，現(xiàn)有法人股東四位。（ 1） * （集團）有限公司，持股比例% ，現(xiàn)金出資萬元。（ 2） * 投資有限公司，持股比例% ，現(xiàn)金出資萬元。（3 ） *投資管理有限公司，持股比例 ,現(xiàn)金由資萬元。（ 4） * 有限責任公司，持股比例% ，現(xiàn)金出資萬元。2 公司財務部組織架構：公司財務部人員構成：財務總監(jiān)崗位一名，財務部部長一名，會計一名，出納一名，結算員 n 名。其中財務總監(jiān)崗位由* 集團公司委派。財務總監(jiān)、財務部長、會計主管、出納、結算員等崗位擬定有詳細的崗位說明書（詳見附件 財務人員崗位說明書） ， 崗位說明書從會計記賬、結賬、財務報表的編制與審批、財務報表分析和財務預

15、警管理等各崗位設置了較為合理的分工和控制，財務部崗位職責體現(xiàn)了會計監(jiān)督職能。公司的財務部崗位分工明確，未發(fā)現(xiàn)不相容崗位任職現(xiàn)象。二、公司制度建設1 財務工作檢查中了解到，公司現(xiàn)有內部管理流程參照并沿用了中國石油公司的管理理念。 公司依照 * 公司組織機構設置圖設置 “四部一室”，定崗位、定人員、定職責，明確了公司各崗位任職人員的能力需求及其工作執(zhí)行要求，分工合理、權責明確、報告關系清晰，內容詳盡清晰，為公司形成了一套規(guī)范化管理模式。（詳見公司崗責資料附件崗位責任， ） 。2 公司建立有一套完整的業(yè)務操作管理流程，（詳見操作規(guī)程匯編-*公司（運行部） ） 。涉及公司燃氣輸送各工作環(huán)節(jié)的作業(yè)時間、

16、程序固定化，降低公司業(yè)務系統(tǒng)安全運行的風險隱患，提高了各崗位工作的技術水平及工作效率。完整的組織機構設置和標準化操作規(guī)程，為公司進一步推進內控體系建設奠定了基礎。由于公司設立嚴格的資料調閱及復制的相關規(guī)定，加之公司行政制度保管人員外出，公司的其他行政管理類制度、流程未能實現(xiàn)查閱及復印做檢查底稿。不過由此更可見公司內部管理的嚴密。3 公司財務部遵照執(zhí)行的財務類管理制度有： * 財務制度匯編（試行） 、 發(fā)票管理制度 現(xiàn)金業(yè)務管理制度等，制度內容涵蓋了公司會計核算政策，收入、成本費用的管理制度和財務人員管理制度，內容完整。4 .公司財務結算工作流程清晰、內容完整，涉及了公司現(xiàn)有的經(jīng)營核算業(yè)務的每一

17、環(huán)節(jié)。 （詳見附件費用報銷業(yè)務流程、 付款審批流程、借款業(yè)務流程、 支票領用業(yè)務流程 、 燃氣購銷結存核算流程、 各售氣站點結算款監(jiān)管流程等），5 .通過抽檢調閱公司財務部 2013.07.24-2013.08.20* 售氣收款收據(jù)交接單（* 農(nóng)場） ，證實財務部在業(yè)務執(zhí)行過程中，交接項目詳細，交接手續(xù)完整，記載清晰，已將票據(jù)管理制度要求貫徹到位。三、公司財務情況（一）財務核算1. 財務基礎工作（ 1）會計憑證裝訂規(guī)范，整潔。會計記賬憑證要素齊全，有制單，審核和財務負責人簽字，會計記賬憑證摘要與所附原始憑證內容相符。（ 2）記賬憑證摘要簡明，涵蓋內容較為詳細，能準確反映業(yè)務真實內容。但是檢查中

18、發(fā)現(xiàn)有個別憑證附件的報銷票據(jù)無領導審核簽字。經(jīng)了解，業(yè)務發(fā)生時領導臨時電話授權，補簽手續(xù)未能及時完成，已在檢查小組督促下完成了手續(xù)的履行。（ 3）公司還沒有使用集團的* 財務軟件，現(xiàn)沿用* 財務軟件，啟用了總賬，報表，和固定資產(chǎn)模塊，未啟用出納管理模塊，出納崗位日常是以手工形式登記了費用支出流水賬，未按照要求設立并登記銀行、現(xiàn)金日記賬，檢查小組已建議完善此項工作。2. 資金管理工作（ 1）檢查小組執(zhí)行了公司庫存現(xiàn)金的盤點檢查，出納崗位基本能依據(jù)費用流水賬做到日清月結。盤點結果，庫存現(xiàn)金20322.64 元，不符合公司資金限額管理（不超過1000 元） 。經(jīng)了解，大額現(xiàn)金是提前為費用報銷預備的備

19、用金。（ 2）檢查未發(fā)現(xiàn)公司有期限較長的銀行未達賬項，小額未達賬項已經(jīng)處理及時，余額調節(jié)表規(guī)范填制。（見附件 銀行余額調節(jié)表、 現(xiàn)金盤點表）3. 資產(chǎn)管理（ 1）固定資產(chǎn)公司建有固定資產(chǎn)電子管理臺賬，通過檢查小組現(xiàn)場對辦公設備類資產(chǎn)抽盤，核對后賬實相符，辦公設備類資產(chǎn)有明確專門部門或專人負責管理。（2）存貨公司燃氣母站基建工程尚未竣工，目前向* 燃氣公司采購燃氣，使用罐車儲存氣體運輸至各供氣站點。公司各站點燃氣出入庫驗收由公司運行部專職人員管理，檢查小組抽閱了相關出入庫單據(jù)流轉手續(xù)的檢查，出入庫驗收手續(xù)較為齊備。（詳見附件* 核算表 、 *氣量校驗單等。）（3）低值易耗品公司的低值易耗品科目的

20、核算基本上是以辦公用品類為主，公司行政部設專人負責辦公用品保管、發(fā)放及辦公用品臺賬管理，財務核算采用了 “一次性攤銷”的會計處理方式。領用的低耗品后續(xù)跟進管理、領用后剩余用品等在財務賬目上不見反映。無法實現(xiàn)賬賬相符，檢查中已建議公司財務部及時協(xié)助并指導辦公用品臺賬管理，監(jiān)督賬實相符。4. 票據(jù)管理（ 1）公司燃氣收費員的收款收據(jù)的登記領用，保管使用，核銷收回手續(xù)齊備。（2）發(fā)票的登記領用，保管使用，核銷收回手續(xù)齊備。（3） 未使用空白支票，未能按照財務管理規(guī)定及時登記支票領用簿，作廢支票未能按照支票管理規(guī)范留存?zhèn)洳?。檢查小組已做了工作提示。5. 費用和成本管理（ 1）檢查小組對照公司1-11

21、月資金預算，檢查中未發(fā)現(xiàn)預算超支及預算外資金支付情況。（ 2）已報銷憑證中“會議費”元，未見公司的會議通知等相關文件。（ 3）檢查小組詳細了解公司收入、成本的核算流程及增值稅進銷項核算流程，并查閱了公司 11 月相關憑證，（見附件* 月記 -*# 憑證及公司經(jīng)營業(yè)務稅務核算底稿）核實了成本數(shù)據(jù)來源、收入確認及稅金計算方法的準確性，賬務處理思路正確。6. 基建項目管理（1） 公司 2013 年 6 月與 * 建設工程有限責任公司簽訂了 * 施工（土建）合同；（2）2013 年 7 月與 * 工程有限公司簽訂了* 工藝安裝（含分輸站分輸）合同；（3）2013 年 7 月與 * 工程有限公司簽訂了

22、* 建設 合同； 上述建設項目都尚未完成竣工驗收，公司財務正在積極響應集團公司關于設立基建臺賬的要求，籌劃基建臺賬的設置工作。（二）財務檔案1. 公司財務部門保管的：合同資料及電子文檔，預算資料、對賬結算資料、報表資料、稅務資料等都較為齊全，已按年度歸類整理，也較篇二：2014 財務自查報告（ 范本 ） 財務檢查和經(jīng)費審查自查報告根據(jù)炎陵縣總工會關于開展對基層工會財務檢查和經(jīng)費審查聯(lián)合行動工作方案（炎工通字：2014號文件）的要求，x x x工會于x月x日召開XXX會議，成立了以XXX為組長的“關于開展對基層工會財務檢查和經(jīng)費審查聯(lián)合行動工作領導小組”。于X月X對本級工會 2012、 2013

23、 年度財會工作進行全面自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：一、收入管理1 、 上解工會經(jīng)費。2012-2013 年本會應上解工會經(jīng)費萬元，以及時足額上解0 萬元。2 、留存經(jīng)費。2012-2013 年本會應留存經(jīng)費萬元，實際留存經(jīng)費萬元。3 、會員會費收取。二、工會財務管理1、數(shù)據(jù)報表。XXX2、內部管理。xxx3、會計檔案管理。xxx4、日常賬務和賬戶資金管理。xxx三、經(jīng)費使用本會經(jīng)費支由XXX四、資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理是XXX確保了資產(chǎn)保值增值。五、存在的問題及對策XXX XXX工會2014-7-19 篇三： 財務自查報告范文三篇財務自查報告范文三篇財務自查報告范文三篇（一）1、 整改活動開展情況

24、公司根據(jù)貴局下發(fā)的xxxx109號關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知（以下簡稱通知）要求，以及調查問卷、 常見問題中對相關具體問題的描述，我司xxxx 年 11 月 20 日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。2、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)通知的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求

25、：（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財 務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約; 財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后 續(xù)教育有制度性安排。（二）各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符 合公司 自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并 不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條 款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序 等做由明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核桂鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理 制度，對財務

26、負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做由規(guī)定。財務會計相關負責 人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財 務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股 股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng) 應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)企

27、業(yè)會計準則及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露，不得以企業(yè)會計準則中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據(jù)上述通知要求（一） ，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年 12 月份公司組織安排了“財務部門 2011 年度教育訓練計劃”。 根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、 中華人民共和國會計法、 企業(yè)會計準則、 會計基礎工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、

28、 會計檔案管理辦法、 企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：財務負責人制度等。此次整改中又補充完善了會計人員繼續(xù)教育管理制度、 會計檔案管理辦法等制度。根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快， 在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司 erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算

29、的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 it 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、 租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：1. 財務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù) 會計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照 深圳市會計條例中第十條： “取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。整改結果：未取得會計證人員將在 2011 年 6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。2. 會計核算基礎工作規(guī)范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對