經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

1、原竹馬賽克經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益分析報(bào)告一、經(jīng)濟(jì)分析1、生產(chǎn)規(guī)模預(yù)測(cè)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目從2008年11月開(kāi)始實(shí)施，項(xiàng)目總投資720萬(wàn)元（其中研發(fā)費(fèi)用260萬(wàn)元），達(dá)產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)4萬(wàn)平方 米原竹馬賽克的規(guī)模。項(xiàng)目建設(shè)期1年，從2009年10月開(kāi)始投產(chǎn), 隨著項(xiàng)目的技術(shù)及生產(chǎn)工藝的成熟，預(yù)計(jì)在2011年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能 力。項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)年份的達(dá)產(chǎn)系數(shù)分別為30%、80%、100%.產(chǎn)品 生產(chǎn)方案具體詳見(jiàn)下圖。產(chǎn)品生產(chǎn)方案預(yù)測(cè)圖萬(wàn)平方米,年2、銷售價(jià)格預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格均按不含稅價(jià)格計(jì)取，經(jīng)營(yíng)期內(nèi)原竹馬賽克 的平均銷售價(jià)格為300元/平方米計(jì)算（出口價(jià)45美元/平方米）0預(yù) 計(jì)達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入1

2、200萬(wàn)元。二、項(xiàng)目成本、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)分析1、成本預(yù)測(cè)分析（2011年）1.1 原輔材料采購(gòu)費(fèi)本項(xiàng)目主要原輔材料采購(gòu)費(fèi)按消耗定額和預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格確定，到達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力為4萬(wàn)平方米，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年原輔材料采購(gòu)費(fèi)用為550 萬(wàn)元。1.2 燃動(dòng)消耗費(fèi)現(xiàn)行本項(xiàng)目主要燃料動(dòng)力為水、電消耗。燃動(dòng)費(fèi)根據(jù)消耗定 價(jià)格計(jì)算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年燃料動(dòng)力采購(gòu)費(fèi)用為65萬(wàn)元。1.3 人工及福利費(fèi) 本項(xiàng)目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員和銷售人員，年福利費(fèi)用按工資總額的14%計(jì)取。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目員工合計(jì)50人，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn) 年工資福利總額為97.5萬(wàn)元。1.4 各項(xiàng)費(fèi)用 各項(xiàng)費(fèi)用參考同行業(yè)企業(yè)的費(fèi)用水平進(jìn)行測(cè)算。制造費(fèi)用：修理費(fèi)用（含物

3、料消耗）按折舊額的40%估算，折舊 費(fèi)中建筑物、構(gòu)筑物折舊期限為20年，機(jī)器設(shè)備年折舊期限為10 年，電子設(shè)備年折舊期限為5年，折舊方法采用平均年限法，殘值率 按5 %計(jì)算，其它費(fèi)用施刷發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年制造費(fèi)用為93.04萬(wàn)元。管理費(fèi)用：工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)分別按工資總額的2%和1.5% 分別估算，項(xiàng)目?jī)?nèi)研發(fā)費(fèi)按年銷售收入的1%估算，無(wú)形資產(chǎn)及遞延 資產(chǎn)攤銷費(fèi)用分年攤銷計(jì)入管理費(fèi)用，其他費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估 算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年管理費(fèi)用為92.63萬(wàn)元。銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用按年銷售收入的3%估算,預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年銷售 費(fèi)用為36萬(wàn)元。1.5 總成本費(fèi)用構(gòu)成分析本項(xiàng)目批量生產(chǎn)期內(nèi)成本費(fèi)用主要為原輔

4、材料采購(gòu)費(fèi)、燃料動(dòng)力 費(fèi)、人工福利費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用等。達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為934.17萬(wàn)元， 其中固定成本319.17萬(wàn)元，可變成本615.00萬(wàn)元。（具體成本分析 詳見(jiàn)下表）達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用分析表序號(hào)科目名稱單位總成本費(fèi)用占總成本費(fèi)用比重,1生工冷5族.% *1 nn nn而4擊太加寸或說(shuō)石*rrh nnRR2卜的燃皿司力石守ar nnA QA9AA人.H詬而L石*Q"7 RQin /l/l°4幺I市.朝.田石井 A722.7294 制;去蕓田 石彳Q2 ndQ Q«%自山-4笫陽(yáng)若石守a ran QR%大耳1口耗271 on? AA94目徐生ji；生萄田TT-t

5、FRn nn笛抑若田Q9 62Q Q7t自由祁照蕓石不R7 nnR R7Q4拗晶筠石云1 2Q%曾例售珅翦田石不97 An? QR%拙建其田石*2K nnA西太朝用而奇GN/ 1 7i nn nn94A 121。1"7 f，X1424 1704A 7ai r nngr a?%7 一任苦a47 Q7Qn 77%2.經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)分析（2011年）項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入1200萬(wàn)元，利潤(rùn)總額255.89萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)191.92萬(wàn)元。具體詳見(jiàn)下表。項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)科目名稱單位達(dá)產(chǎn)年S 注1銷售收入萬(wàn)元1200.00不含稅價(jià)收入2銷售稅金及附加萬(wàn)元9.943總成本費(fèi)用萬(wàn)元934.174利

6、潤(rùn)，總額萬(wàn)元255.895應(yīng)稅禾心閏萬(wàn)元255.896所得稅萬(wàn)元63.977稅后利潤(rùn)萬(wàn)元191.928法定盈余公積金萬(wàn)元19.19計(jì)取比例10%9未分配利潤(rùn)萬(wàn)元172.733,投資利潤(rùn)率本項(xiàng)目總投資為720萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年潤(rùn)總額為255.89萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，投資利潤(rùn)率為35.54%。4、投資利稅率本項(xiàng)目總投資為720萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年稅總額為265.83萬(wàn)元。經(jīng) 計(jì)算，投資利稅率為36.92%。5、銷售凈利潤(rùn)率本項(xiàng)目預(yù)計(jì)銷售收入為1200萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)為191.92萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，銷售凈利潤(rùn)率為15.99%。6、盈虧平衡分析本項(xiàng)目實(shí)施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下（按達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù)計(jì) 算）：BEP （生產(chǎn)能

7、力利用率）二固定成本/ （銷售收入銷售稅金可變成本）*100% = 55.50%計(jì)算結(jié)果表明，達(dá)產(chǎn)第三年當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到總生產(chǎn)能力55.50%時(shí)，即可 實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。f 認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)小于65%時(shí)，項(xiàng)目就有很強(qiáng)的抗 風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為55.50% ,可見(jiàn)本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。三、社會(huì)效益分析黃山區(qū)位于皖南山區(qū)腹地，是安徽省三大毛竹產(chǎn)地之一，有中國(guó) 毛竹之鄉(xiāng)的翔，毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，歷來(lái)，林農(nóng)以出售 竹筍和毛竹原材料的傳統(tǒng)方式經(jīng)營(yíng)，不僅勞動(dòng)強(qiáng)度大"介值低廉，而 且浪費(fèi)資源，不于資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)。該項(xiàng)目的建設(shè)有利于促進(jìn)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變，提高資源利用 率，增加林農(nóng)的經(jīng)濟(jì)收

8、益，提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié) 構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加速自主品牌的推廣。1.項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)可以改變竹木傳統(tǒng)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)方式，提高資 源利用率。毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，傳統(tǒng)的以出售原材料的和產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 方式，不僅價(jià)值低廉。而且破壞生態(tài)環(huán)境，遏制了林業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù) 發(fā)展和農(nóng)民生產(chǎn)的積極性。原竹馬賽克產(chǎn)品的研發(fā)可以通過(guò)科技自主 創(chuàng)新，充分合理的利用了毛竹資源，形成了生產(chǎn)加工貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)鏈， 作為省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省林業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，提升了農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和 附加值，大大提高了對(duì)林農(nóng)生產(chǎn)的積極性和保護(hù)資源的自覺(jué)性，改變 了傳統(tǒng)陳舊的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，加快了山區(qū)農(nóng)11紹構(gòu)調(diào)整的步伐,為毛 竹這一山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

9、營(yíng)造了良好的發(fā)展環(huán)境，使之持續(xù)有效的發(fā) 展，實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增效，提質(zhì)增效，節(jié)約增效的多贏發(fā)展。2、產(chǎn)品規(guī)?；纳a(chǎn)可增加林農(nóng)的經(jīng)濟(jì)收益，有利于社會(huì)穩(wěn)定該項(xiàng)目的建設(shè)可以提升農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和附加值，毛竹收購(gòu)價(jià)顯 著提高，林農(nóng)得到了實(shí)惠，生產(chǎn)積極性倍增，促進(jìn)山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 調(diào)整，進(jìn)一步壯大山區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。隨著產(chǎn)品的投產(chǎn)和規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)品的規(guī)格和品種的增長(zhǎng)，應(yīng)用領(lǐng) 域的不斷拓展，能為社會(huì)創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。項(xiàng)目的實(shí)施有利于促 進(jìn)本地的社會(huì)穩(wěn)定。3.提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整本項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)不僅可以為企業(yè)帶來(lái)新的利益增長(zhǎng)點(diǎn)，而且可以帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提升相關(guān)產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)業(yè)層次。項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是國(guó)家、省、市重點(diǎn)支持的發(fā)展