固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度

1、制度名稱固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 目的。1.明確固定資產(chǎn)授權(quán)審批方式、程序和相關(guān)措施，規(guī)定審批人權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工 作要求。2 .確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)的利用效率。第2條責(zé)權(quán)單位。1.資產(chǎn)管理部為固定資產(chǎn)的管理部門。2 .固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)部門。3 財務(wù)部為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)的處理部門。第3條本制度所指的固定資產(chǎn)包括使用年限超過一年，單位價值較高的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運 輸工具、儀器儀表、電子設(shè)備、辦公設(shè)施等。第2章固定資產(chǎn)投資預(yù)算審核審批第4條 固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際使用情況，編

2、制本部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算。第5條 資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員根據(jù)各部門提交的固定資產(chǎn)投資預(yù)算，匯總整理成企業(yè)固定資產(chǎn)總 投資預(yù)算，經(jīng)資產(chǎn)管理經(jīng)理審核確認(rèn)后，交財務(wù)部審核。第6條 財務(wù)部對固定資產(chǎn)投資預(yù)算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預(yù)算的意見進(jìn)行復(fù)核，財務(wù)部經(jīng)理提 供審核意見，交總裁審核后，提交董事會批準(zhǔn)。第7條 各部門嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)投資預(yù)算購置固定資產(chǎn)，并將固定資產(chǎn)投資嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)。第3章 固定資產(chǎn)購置申請審批第8條 固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)采購申請單。第9條采購申請單的批準(zhǔn)。1.資產(chǎn)管理部審核采購申請單，審查是否在采購預(yù)算范圍之內(nèi)，如果在采購預(yù)算范圍之內(nèi)，資產(chǎn)管理 部經(jīng)理審批即可。2

3、 采購預(yù)算外金額在XX萬人民幣元以下固定資產(chǎn)采購申請，企業(yè)財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)即可。3 投資預(yù)算外金額在XX萬人民幣元以上（含X萬）的固定資產(chǎn)購置應(yīng)報總裁審批。第10條 經(jīng)審批的采購單交到采購部，采購部根據(jù)采購申請單及企業(yè)采購相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。第11條質(zhì)量管理部和技術(shù)部相關(guān)人員應(yīng)參與購貨訂單或購貨合同在技術(shù)和質(zhì)量方面的條款的制定。第12條 對技術(shù)質(zhì)量要求較高、費用支出較大的設(shè)備購貨合同，應(yīng)由不同專業(yè)技術(shù)人員如采購專家、 工程師、生產(chǎn)人員、法律顧問、財務(wù)專家組成的小組做最后的審查。第4章固定資產(chǎn)維修申請審批第13條 使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維修保養(yǎng)工作，對于定期的維修保養(yǎng)應(yīng)提交維修申請。第14條

4、固定資產(chǎn)管理員審核維修申請單，資產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字后，交財務(wù)部復(fù)核，維修申請在維修計劃內(nèi)并且維修金額在XXX元以內(nèi)的，資產(chǎn)管理部直接安排維修。第15條 固定資產(chǎn)臨時維修或維修費用在xxx元以上的維修應(yīng)報總裁審批后再進(jìn)行安排。第16條 工程部根據(jù)審批后的維修申請單進(jìn)行固定資產(chǎn)的維修。第5章 固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移申請批準(zhǔn)第17條 固定資產(chǎn)報廢和出售申請審批。1 .固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)的實際使用情況，提出報廢和出售申請。2 .計劃內(nèi)預(yù)計報廢的固定資產(chǎn)報廢或出售，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理批準(zhǔn)即可。3 .計劃外的預(yù)計金額在X萬元以下固定資產(chǎn)報廢或出售，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批。4 .計劃外的預(yù)計金額在X萬XX萬

5、固定資產(chǎn)報廢或出售，財務(wù)總監(jiān)審批，計劃外金額XX萬以上的（包括XX萬元）的固定資產(chǎn)報廢（出售），上報企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。第18條 固定資產(chǎn)報損和報失申請審批。1 .固定資產(chǎn)發(fā)生破損或丟失時，固定資產(chǎn)使用部門提出報損或報失申請單。2 報損固定資產(chǎn)的預(yù)計價值在X萬元以下，報財務(wù)總監(jiān)審批即可；價值在X萬以上（含X萬），上報企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。3 .報失固定資產(chǎn)的預(yù)計價值在X萬元以下，報財務(wù)總監(jiān)審批即可；價值在X萬以上（含X萬），上報企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。第19條 固定資產(chǎn)出租和出借申請審批。1由租用人或借用人提出書面要求或申請，說明相關(guān)情況，送資產(chǎn)管理部。2 .資產(chǎn)管理部會同財務(wù)部門擬訂方案，與租用人或借用人簽訂出租或出借合同。3 出租或出借合同審批。（1）出租或出借合同金額在XXX元以下，由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審批即可。（2） 金額在XXX元以上（含XXX元），由財務(wù)總監(jiān)審批簽字。（3）計劃外的出租出借申請一律上報企業(yè)總裁審核批準(zhǔn)。會同財務(wù)部根據(jù)合同填寫固定4 .資產(chǎn)管理部根據(jù)經(jīng)過審批的出租或出借合同辦理固定資產(chǎn)移