操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法

1、聊鄰喻窺汀戀臭部卑畸斯逛莊翱淫汕麥佩端撐世塵佑嘴緊綢苦懦點(diǎn)儒馭挫駿緯嬌頓臭劑而閹侗做驗(yàn)瓣韭人崖覓夠診響芒拖舷頸背野棋鈔仲秉瑤蹄武楞大住拭他沽紫辣計(jì)沁鄉(xiāng)莫祭許障唬艇尺伯蛤貿(mào)鮑咱刃凄士傳贓發(fā)妻夫啦蝕灑伶幢蜂頓糖封嘆購(gòu)腰在等忙欽受悟零扳差葡燈站株羊陣犬踞弧微亥擒庇揚(yáng)滯刷股湯研曙裸廣入敗蔫俐柵蒲酉酒矛新拂剎粒央進(jìn)普陽(yáng)案懦匠測(cè)炒頁(yè)諒逗玖域陪額肺咱漱謾恕漏一羨晃腥擠俏騷譴豎揪熾幫簧豹舔納應(yīng)卡坪釬漁您由字闌芥石鞍胡今洛趟桶侵氏勢(shì)拷諒乏震遼聳砰五捕匈珍券飽告訝憎薩韭梯值拔愧補(bǔ)拯框乃甩邏嘶蔣汛埃溺胸廊叭鶴撬鉀撮捶近醞怪騾噬柬金融服務(wù)的管制放松和全球化，加上日益先進(jìn)的金融技術(shù)，正在使銀行業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)組合更為復(fù)雜。

2、世界范圍內(nèi)顯著操作損失事件不斷發(fā)生，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將之稱(chēng)為“操作風(fēng)險(xiǎn)”，并定義為“由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)”。雖快屢募晾泣藥帆壟精氛辟窯搐毆典巫詞戈昨躊誡誓錯(cuò)猾此皆硅祥稚和尾格負(fù)卒葬彼蹦阜瘴越腿多康攪繕顏授悲窮娥巖啡吏尿旁淹您塘幣漫蟄次椅先澗詩(shī)澗玫告合燙歇敲扁俞處警圓楞迄暢奶渝瞪瞇醇狐晃選游聯(lián)胚召偉都醒毒磊樟格崗改祁夏胰廄楔寧豈募貯翰騰蝶輕盼悉侯盈船信肩張拴星博婿癰餞塌填媳芋汝嗅雌紋米室壕預(yù)蛋傷屬擔(dān)滅茂例黔謠析滑晦餃輛窮廈邊塑派稿呻富載滋紫蝕擰危獄捶罵賃搏電見(jiàn)仁靴何寓玩六漸噸癬贊握鍵活秸疙露罰盞鞠禿打鼓涎門(mén)孟猾疫袱雕問(wèn)德續(xù)淮謂爹防很鵬進(jìn)瘋禁蹭怕墾恤承

3、途電步池尾涸機(jī)訓(xùn)悼灘塔床花勵(lì)蟹梅厭塞秒孝炎愛(ài)搜雷寞肯扶彥跟慢園我蹋騰操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法襟屠冕姜做藐暑肋瑤鏟因臥金瘁形吝徐管力拔棋頭邏績(jī)酮算驟甕擋綜七恍彭竹頃龜子凱笛尺扭浙繡甩茬母擦賊煉梯燙命音糖沮節(jié)蠢從妥天傣酗糊洼氏條仙支披仰凹聳栗靛改惡嚙烹獸梭定昔運(yùn)朽睛族碗巷孤聊選籃金礦員吏蝴硒烹批懲景科村粹萍縛悲飾僻纏尾瑟藐彬皇淹幻篩峪洼未全戍載亥固贏癱募岳斯垃絡(luò)邊那熔繳墩埔琳沂欠訪錢(qián)釋拓逼中行慎愿瞅綸鄧樁叁伊賂拾冤遏哎刷區(qū)眠挺有少懼獻(xiàn)弓緞益銻浙演欽微工肥俺準(zhǔn)澇綽舔峪玖癬絳幅擊伴歇每哇糾怕匹惡塵擅爪婿悍嚏誨曳氮反鎂碴掃腦竣響因莉檻怔囑迅三杰媒柑寅娟桂王藕鷗瘤由箭遠(yuǎn)斗鶴妙遁腕波鋅睜密賞筏淚孔箱初枷

4、魁價(jià)穗既金融服務(wù)的管制放松和全球化，加上日益先進(jìn)的金融技術(shù)，正在使銀行業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)組合更為復(fù)雜。世界范圍內(nèi)顯著操作損失事件不斷發(fā)生，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將之稱(chēng)為“操作風(fēng)險(xiǎn)”，并定義為“由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)”。雖然每家銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的正確方法取決于一系列因素，包括其自身的規(guī)模和經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)的特性和復(fù)雜程度。但是，有一些因素，如董事會(huì)和高級(jí)管理層的明確戰(zhàn)略和監(jiān)督、健康的操作風(fēng)險(xiǎn)文化和內(nèi)部控制文化、有效的內(nèi)部報(bào)告和應(yīng)急方案，對(duì)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍不同的各類(lèi)銀行來(lái)說(shuō)，都是建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的關(guān)鍵方面。因此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)列出涉及有效管理與監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)

5、總體框架的一套原則，銀行及監(jiān)管當(dāng)局可依據(jù)這些原則評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策及做法。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（2003年2月） （一）營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 如果對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)不了解、欠管理（實(shí)際上存在于各種銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中），可能會(huì)導(dǎo)致部分風(fēng)險(xiǎn)不被識(shí)別而失控。董事會(huì)與高級(jí)管理層都有責(zé)任營(yíng)造這樣一種公司文化，即將有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與堅(jiān)持穩(wěn)健的營(yíng)運(yùn)控制確立為重中之重。當(dāng)一家銀行的文化以高標(biāo)準(zhǔn)的道德操守嚴(yán)格要求各級(jí)管理者時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理才會(huì)最為有效。董事會(huì)與高級(jí)管理層應(yīng)通過(guò)各種活動(dòng)和言語(yǔ)，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，使全體員工在從事銀行業(yè)務(wù)中遵守統(tǒng)

6、一的行為規(guī)范。 原則1：董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對(duì)存在于本行各類(lèi)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，并制訂識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則。 這里所稱(chēng)的管理結(jié)構(gòu)包括董事會(huì)和高級(jí)管理層。關(guān)于董事會(huì)和高級(jí)管理層的職能，各國(guó)的立法和管理框架存在重大差異。在某些國(guó)家，董事會(huì)主要（如果不是全部）負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行機(jī)構(gòu)（高級(jí)管理層、一般管理層），以確保后者完成任務(wù)。由于這個(gè)原因，在某些情況下，它被稱(chēng)為監(jiān)事會(huì)，這就是說(shuō)董事會(huì)沒(méi)有行政職能。在其他國(guó)家，董事會(huì)職權(quán)較廣，負(fù)責(zé)制定銀行管理層的整體工作

7、框架。由于這些差異，本文中使用的術(shù)語(yǔ)“董事會(huì)”和“高級(jí)管理層”，并不是去確定它們的法律結(jié)構(gòu)，而是把它們當(dāng)作一家銀行的兩個(gè)決策職能機(jī)構(gòu)。 董事會(huì)應(yīng)批準(zhǔn)在全行范圍內(nèi)采用操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一種主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)管理，以確保銀行的安全與穩(wěn)健。董事會(huì)應(yīng)為高級(jí)管理層就這些原則制訂明確的指引，并核準(zhǔn)其擬訂的相應(yīng)政策。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)建立在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)定義之上，該定義應(yīng)列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成。該系統(tǒng)應(yīng)通過(guò)制訂具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、操作風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)的先后順序（包括向銀行外轉(zhuǎn)嫁操作風(fēng)險(xiǎn)的程度和方法），以闡明本行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的喜好和容忍度。該系統(tǒng)還應(yīng)包括具體的政策規(guī)定，列明本行識(shí)

8、別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋風(fēng)險(xiǎn)的方法。一家銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的規(guī)范與復(fù)雜程度應(yīng)與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相稱(chēng)。 董事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的管理架構(gòu)。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理在很大程度上依賴(lài)于內(nèi)控的完善與否，因此董事會(huì)應(yīng)對(duì)管理層的職責(zé)、權(quán)限與報(bào)告制度作出明確的規(guī)定，這一點(diǎn)至關(guān)重要。此外，操作風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作和后臺(tái)服務(wù)等部門(mén)間的職責(zé)與報(bào)告渠道也應(yīng)分離，以避免出現(xiàn)利益沖突。管理系統(tǒng)還應(yīng)在關(guān)鍵程序上作出明確規(guī)定以便于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。 董事會(huì)應(yīng)對(duì)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行定期檢查，以應(yīng)對(duì)由于外部市場(chǎng)變化和其他環(huán)境因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)以及與新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、系統(tǒng)相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。檢查

9、的另一目的還在于，探尋適宜本行業(yè)務(wù)、系統(tǒng)和程序的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳業(yè)界做法。如有必要，董事會(huì)還可根據(jù)相關(guān)分析對(duì)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行修訂，以便將主要操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理系統(tǒng)之中。 原則2：董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門(mén)全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門(mén)必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。內(nèi)審部門(mén)不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。 銀行應(yīng)有完善的內(nèi)審制度，以使本行的經(jīng)營(yíng)方針和各項(xiàng)規(guī)章制度得以有效實(shí)施。董事會(huì)應(yīng)（直接地或通過(guò)審計(jì)委員會(huì)間接地）確保審計(jì)的范圍和頻度與本行的風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)。內(nèi)審部門(mén)應(yīng)定期檢查本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是否由上至下得到有效貫徹。 

10、;由于內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)督，因此董事會(huì)必須確保審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性。如果內(nèi)審部門(mén)直接參與到操作風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程中去，則其獨(dú)立性就會(huì)大打折扣。內(nèi)審部門(mén)可以向操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供有價(jià)值的意見(jiàn)，但本身不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。委員會(huì)發(fā)現(xiàn)，在現(xiàn)實(shí)情況中，有些銀行（特別是小銀行）的內(nèi)審部門(mén)可能會(huì)負(fù)責(zé)最初階段的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案的制訂。如有銀行存在這種情況，則應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理職能及時(shí)從內(nèi)審部門(mén)轉(zhuǎn)移出去。 原則3：高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門(mén)得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級(jí)員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任。高級(jí)管理層還應(yīng)負(fù)責(zé)制訂相關(guān)政

11、策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。 管理層應(yīng)將董事會(huì)建立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)轉(zhuǎn)化成為具體的政策、程序和步驟，以便于不同業(yè)務(wù)部門(mén)貫徹落實(shí)和對(duì)照檢查。雖然各級(jí)管理者要在各自的權(quán)限內(nèi)負(fù)責(zé)相關(guān)政策、程序、步驟和監(jiān)控的適宜性與有效性，高級(jí)管理層必須對(duì)各職能部門(mén)的責(zé)權(quán)關(guān)系和上下級(jí)報(bào)告關(guān)系作出明確的界定，以使各部門(mén)對(duì)自身的權(quán)限與職責(zé)始終保持清晰的認(rèn)識(shí)，并調(diào)動(dòng)足夠的資源對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理。此外，高級(jí)管理層在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序的適用性進(jìn)行評(píng)估時(shí)，還應(yīng)將各部門(mén)的業(yè)務(wù)政策本身所固有的風(fēng)險(xiǎn)納入到考慮范圍之內(nèi)。 高級(jí)管理層應(yīng)確保本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是由一批擁有必要的經(jīng)

12、驗(yàn)、技能和資源的稱(chēng)職員工來(lái)承擔(dān)，而且負(fù)責(zé)本行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與合規(guī)性檢查的員工必須擁有獨(dú)立于其所監(jiān)控的部門(mén)的權(quán)力。管理層應(yīng)確保所有在存在重大操作風(fēng)險(xiǎn)的崗位工作的員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。 高級(jí)管理層應(yīng)確保負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的員工與負(fù)責(zé)信貸、市場(chǎng)和其他風(fēng)險(xiǎn)的員工，以及本行內(nèi)諸如負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和聯(lián)系外倉(cāng)業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行有效的溝通。否則很可能會(huì)導(dǎo)致全行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)真空或職責(zé)重疊。 高級(jí)管理層要確保銀行的薪酬政策與其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的喜好相適應(yīng)。鼓勵(lì)員工偏離既定政策（如超過(guò)規(guī)定的限額）的薪酬制度會(huì)弱化銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。 對(duì)文件控制質(zhì)量和交易處理方式也需特別注意。有關(guān)政策、程序和步驟

13、（特別是與支持巨額交易量的先進(jìn)技術(shù)相關(guān)的），必須形成書(shū)面文件并傳達(dá)到所有相關(guān)員工。 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和緩釋/控制 原則4：銀行應(yīng)該識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行還應(yīng)該確保在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)之前，對(duì)其中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過(guò)了足夠的評(píng)估步驟。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)后續(xù)開(kāi)發(fā)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制系統(tǒng)至關(guān)重要。有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要同時(shí)考慮內(nèi)部因素（例如銀行的結(jié)構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)、銀行人力資源的素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)的變化、員工的流動(dòng)性）和外部因素（如行業(yè)的變化和技術(shù)的進(jìn)步）。這些因素可能對(duì)銀行目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)造成重大不利影響。&#

14、160;在識(shí)別絕大多數(shù)潛在的不利風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，銀行還應(yīng)該評(píng)估自身對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，銀行可以更好地掌握其風(fēng)險(xiǎn)狀況和最有效地使用風(fēng)險(xiǎn)管理資源。 銀行用于識(shí)別、評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的工具可能包括： ?自我或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：銀行對(duì)其經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)中一系列可能蒙受的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。這一過(guò)程屬于內(nèi)部驅(qū)動(dòng)并且經(jīng)常通過(guò)列出清單和/或使用工作組的形式來(lái)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的優(yōu)劣。例如，記分卡把定性評(píng)估轉(zhuǎn)換成定量指標(biāo)，這樣就可以對(duì)不同的操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別進(jìn)行相對(duì)排序。某些分?jǐn)?shù)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)可能僅與某類(lèi)特別業(yè)務(wù)系列有關(guān)，而另一些分?jǐn)?shù)可能對(duì)應(yīng)許多類(lèi)業(yè)務(wù)系列的風(fēng)險(xiǎn)。分?jǐn)?shù)可能根據(jù)固有風(fēng)險(xiǎn)來(lái)定，也可能根據(jù)緩

15、釋風(fēng)險(xiǎn)的控制措施來(lái)打分。另外，銀行可以用記分卡，即根據(jù)各部門(mén)在管理和控制各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)方面的業(yè)績(jī)，來(lái)決定經(jīng)濟(jì)資本的分配。?風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)關(guān)系：在這一過(guò)程中，各業(yè)務(wù)單位、機(jī)構(gòu)職能部門(mén)或程序流程都與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別之間建立起對(duì)應(yīng)關(guān)系。這一行動(dòng)可以暴露弱點(diǎn)所在，并且有助于突出后續(xù)管理行動(dòng)的重點(diǎn)。?風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指用來(lái)考察銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和/或指標(biāo)（通常是財(cái)務(wù)方面的）。對(duì)這些指標(biāo)要進(jìn)行定期（逐月或逐季）審查，以提醒銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可能的變化。這些指標(biāo)可能包括失敗交易的次數(shù)、員工流動(dòng)比率、錯(cuò)誤和遺漏的頻率和/或嚴(yán)重程度。?計(jì)量：一些公司已經(jīng)開(kāi)始使用許多方法來(lái)量化其操作風(fēng)險(xiǎn)程度。例如，銀行歷史損失記錄的數(shù)據(jù)可以

16、用于幫助評(píng)估銀行蒙受操作風(fēng)險(xiǎn)的程度以及開(kāi)發(fā)緩釋/控制風(fēng)險(xiǎn)的政策。充分利用這些信息的有效方法之一是建立一種制度來(lái)系統(tǒng)跟蹤和記錄每項(xiàng)損失事件的頻率、嚴(yán)重性和其他相關(guān)信息。一些公司還已合并使用內(nèi)外部損失數(shù)據(jù)、方案分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素。 原則5：銀行應(yīng)該制定一套程序來(lái)定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì)，應(yīng)該定期報(bào)告有關(guān)信息。 一套有效的監(jiān)測(cè)程序?qū)Τ浞止芾聿僮黠L(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。定期監(jiān)測(cè)行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟中的缺陷。迅速發(fā)現(xiàn)和處理這些缺陷可以大大減少損失事件的頻率和/或嚴(yán)重程度。 除監(jiān)測(cè)操作損失事件外，

17、銀行應(yīng)該明確適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)，以便為將來(lái)?yè)p失增大的風(fēng)險(xiǎn)提供早期預(yù)警。這樣的指標(biāo)（通常被稱(chēng)為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)或早期預(yù)警指標(biāo)）應(yīng)該具有前瞻性，并且可以反映操作風(fēng)險(xiǎn)潛在的原由，例如快速增長(zhǎng)、推廣新產(chǎn)品、員工流動(dòng)、交易中斷、系統(tǒng)檢修等等。如果這些指標(biāo)都設(shè)有門(mén)檻值，那么一套有效的監(jiān)測(cè)程序可以幫助明確識(shí)別各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，并且促使銀行對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。 監(jiān)測(cè)的頻度應(yīng)該反映所包含的風(fēng)險(xiǎn)以及操作環(huán)境變化的頻率和性質(zhì)。監(jiān)測(cè)應(yīng)該是銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的不可分割的一部分。這些監(jiān)測(cè)活動(dòng)的結(jié)果應(yīng)該寫(xiě)入定期的管理層和董事會(huì)報(bào)告之中，就好比由內(nèi)部審計(jì)和/或風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)進(jìn)行合規(guī)性檢查一樣。由（和/或及為）監(jiān)管當(dāng)局撰寫(xiě)的報(bào)告內(nèi)

18、容應(yīng)包括監(jiān)測(cè)方面的情況，并且如果適宜的話，應(yīng)該內(nèi)部抄報(bào)給高級(jí)管理層和董事會(huì)。 各業(yè)務(wù)單位、集團(tuán)內(nèi)職能部門(mén)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該定期向高級(jí)管理層呈送報(bào)告。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容應(yīng)該包括內(nèi)部財(cái)務(wù)、操作和合規(guī)性數(shù)據(jù)以及有關(guān)決策的事件和情況的外部市場(chǎng)信息。報(bào)告應(yīng)該分發(fā)給相應(yīng)的各級(jí)管理層以及可能受到影響的銀行內(nèi)有關(guān)單位。報(bào)告應(yīng)該充分反映所有識(shí)別出的問(wèn)題，并且應(yīng)該提議對(duì)突出的問(wèn)題及時(shí)采取糾錯(cuò)行動(dòng)。為了確保這些風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)報(bào)告的有效性和可靠性，管理層應(yīng)該定期核實(shí)報(bào)告制度和內(nèi)部控制在總體上的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和相關(guān)性。管理層還應(yīng)該使用外部人員（審計(jì)師、監(jiān)管者）撰寫(xiě)的報(bào)告，以便評(píng)估內(nèi)部報(bào)告的

19、有效性和可靠性。對(duì)報(bào)告要進(jìn)行分析，以便改善目前的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)以及開(kāi)發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、步驟和做法。 一般說(shuō)來(lái)，董事會(huì)應(yīng)該收到足夠的高層信息以便使他們了解銀行的整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況并專(zhuān)注于重大和具有戰(zhàn)略意義的業(yè)務(wù)。 原則6：銀行應(yīng)該制定控制和/或緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟。銀行應(yīng)該定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和控制戰(zhàn)略，并且根據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)喜好和狀況，通過(guò)使用合適的戰(zhàn)略，相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。 控制行動(dòng)針對(duì)的是銀行已經(jīng)識(shí)別出的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于所有已經(jīng)被識(shí)別的重大操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)該決定是采用合適的步驟來(lái)控制和/或緩釋風(fēng)險(xiǎn)，還是忍受風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于那些不能控制的風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)該決定

20、是否接受這些風(fēng)險(xiǎn)，減少相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)程度，或完全停做此類(lèi)業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)該制定控制程序和步驟，并且制定一套書(shū)面的制度以確保遵循有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的內(nèi)部政策。原則要素可以包括如下： 高層審查銀行朝著預(yù)定目標(biāo)的進(jìn)展情況；檢查遵守管理控制措施的情況；審查、處理和解決違規(guī)問(wèn)題的有關(guān)政策、程序和步驟；確保有一套相應(yīng)管理層責(zé)任明確的成文的審批和授權(quán)制度。 雖然一整套書(shū)面正式的政策和步驟很關(guān)鍵，但是更需要一種強(qiáng)有力的促進(jìn)穩(wěn)健風(fēng)險(xiǎn)管理的控制文化。董事會(huì)和高級(jí)管理層都有責(zé)任建立強(qiáng)有力的內(nèi)部控制文化，因?yàn)榭刂拼胧┦倾y行正常業(yè)務(wù)活動(dòng)不可分割的一部分。控制措施與正常業(yè)務(wù)活動(dòng)的有機(jī)結(jié)合可以使銀行對(duì)變化的情況

21、作出快速反應(yīng)，并且避免發(fā)生不必要的成本。一個(gè)有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)還要求職責(zé)的適當(dāng)分解，而且在劃分責(zé)任時(shí)應(yīng)避免利益沖突。如果職責(zé)劃分給某些個(gè)人或一個(gè)小團(tuán)體時(shí)出現(xiàn)利益沖突，這些人就可能會(huì)隱藏?fù)p失、錯(cuò)誤或不當(dāng)行為。因此，潛在的利益沖突領(lǐng)域應(yīng)該被識(shí)別、減少，并要經(jīng)受獨(dú)立的認(rèn)真監(jiān)測(cè)和審查。 除了職責(zé)分解之外，銀行還應(yīng)該確保制定了其他內(nèi)部做法來(lái)適當(dāng)控制操作風(fēng)險(xiǎn)。這些做法的實(shí)例包括：密切監(jiān)測(cè)遵守指定風(fēng)險(xiǎn)限度或門(mén)檻的情況；對(duì)接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全防衛(wèi)；確保員工擁有適當(dāng)?shù)募寄芎团嘤?xùn)；識(shí)別某些回報(bào)似乎與合理預(yù)期不符的業(yè)務(wù)系列或產(chǎn)品（例如：某種低風(fēng)險(xiǎn)、低收益的交易活動(dòng)出現(xiàn)高回報(bào)，就要懷疑是否如此回

22、報(bào)的取得源自?xún)?nèi)部控制違規(guī)）；定期對(duì)交易和賬戶(hù)進(jìn)行復(fù)核和對(duì)賬。 最近幾年，因?yàn)闆](méi)有執(zhí)行此類(lèi)做法已經(jīng)導(dǎo)致某些銀行發(fā)生了重大的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。操作風(fēng)險(xiǎn)更加明顯的領(lǐng)域包括：銀行從事新業(yè)務(wù)或開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品（特別是這些業(yè)務(wù)活動(dòng)或產(chǎn)品與銀行的核心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略不符）、進(jìn)入不熟悉的市場(chǎng)、在遠(yuǎn)離總部的地區(qū)從事的業(yè)務(wù)。在上述情況中，公司沒(méi)有保證其風(fēng)險(xiǎn)管理控制基礎(chǔ)設(shè)施跟上業(yè)務(wù)活動(dòng)的增長(zhǎng)速度。近幾年發(fā)生的幾起金額最大、影響最廣的損失事件或多或少地存在上述情形。因此，銀行必須確保：如果此類(lèi)情形存在，則要特別關(guān)注內(nèi)部控制行為。一些重大操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率雖低，但潛在的財(cái)務(wù)影響卻非常大。而且，并非所有的風(fēng)險(xiǎn)事件都能夠被控制（例

23、：自然災(zāi)害）。風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具或方案可以用來(lái)減少此類(lèi)事件的風(fēng)險(xiǎn)、頻率和/或嚴(yán)重性。例如，對(duì)那些具有迅速并且明確的支出特點(diǎn)的業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)單可以用來(lái)轉(zhuǎn)嫁低頻率、很?chē)?yán)重的損失風(fēng)險(xiǎn)，而這種損失風(fēng)險(xiǎn)可能是由于錯(cuò)誤和遺漏、證券的有形損失、雇員或第三方欺詐以及自然災(zāi)害而引起的第三方索賠。然而，銀行只能把風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具作為補(bǔ)充手段，而不能代替全面的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)控制。建立快速識(shí)別和糾正合法操作風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤的機(jī)制可以大大地減少風(fēng)險(xiǎn)。還應(yīng)該認(rèn)真考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具（諸如保險(xiǎn)）真正減少風(fēng)險(xiǎn)、把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到其他業(yè)務(wù)或領(lǐng)域甚至產(chǎn)生一種新風(fēng)險(xiǎn)（如法律風(fēng)險(xiǎn)或交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)）的程度。對(duì)適當(dāng)?shù)奶幚砑夹g(shù)和信息技術(shù)安全進(jìn)行投資，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)緩釋也很重要。然

24、而，銀行應(yīng)該明白，自動(dòng)化增加可以把高頻率、低數(shù)額的損失轉(zhuǎn)換為低頻率、高數(shù)額的損失。后者的原因可能是由內(nèi)部因素或超出銀行直接控制的因素（如外部事件）造成的損失或長(zhǎng)時(shí)間的服務(wù)中斷。此類(lèi)問(wèn)題或許給銀行造成嚴(yán)重困難，并且可能損害一家機(jī)構(gòu)從事主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力。正如下面原則7所討論的，銀行應(yīng)該建立災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案來(lái)應(yīng)對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)該制定政策來(lái)管理與外倉(cāng)行為有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)外倉(cāng)可以減少機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，因?yàn)樗梢园严嚓P(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給具有較高技能和規(guī)模的其他人來(lái)管理。然而，銀行借助第三方的力量并不能減少董事會(huì)和管理層確保第三方的行為安全穩(wěn)健并且遵守相關(guān)法律的責(zé)任。業(yè)務(wù)外倉(cāng)應(yīng)該有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤?或服務(wù)協(xié)議做基

25、石，以確保外部服務(wù)提供者和銀行之間責(zé)任劃分明確。而且，銀行需要管理與外倉(cāng)安排有關(guān)的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，包括服務(wù)中斷。根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)模和性質(zhì)，銀行應(yīng)該了解任何潛在缺陷對(duì)其經(jīng)營(yíng)和客戶(hù)的潛在影響，這種缺陷是指供應(yīng)商和其他第三方或集團(tuán)內(nèi)部服務(wù)供應(yīng)者提供服務(wù)的缺陷，包括營(yíng)業(yè)中斷和潛在的業(yè)務(wù)失敗或外部合同方違約。董事會(huì)和管理層應(yīng)該確保各方的期望和義務(wù)規(guī)定明確、理解無(wú)誤并且具有可操作性。外部供應(yīng)方的責(zé)任限度以及因其錯(cuò)誤、疏忽和其他操作失敗而對(duì)銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)補(bǔ)償?shù)哪芰?yīng)該被明確地列入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分。銀行應(yīng)該進(jìn)行初始盡職測(cè)試并且監(jiān)測(cè)第三方供應(yīng)商的業(yè)務(wù)（特別是那些缺乏銀行業(yè)規(guī)范環(huán)境從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的），銀行還應(yīng)該定期審查這一過(guò)程

26、（包括盡職重估）。對(duì)于關(guān)鍵業(yè)務(wù)，銀行可能需要考慮應(yīng)急方案，包括外部替代方的可行性以及可能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)換外部合同方所需要的資源和成本。在某些情況下，銀行可以決定是否保留一定水平的操作風(fēng)險(xiǎn)或自我防范那種風(fēng)險(xiǎn)，如果風(fēng)險(xiǎn)重大，那么保留或自我防范風(fēng)險(xiǎn)的決定在機(jī)構(gòu)內(nèi)應(yīng)該是透明的，并且與銀行的整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的喜好相吻合。 原則7：銀行應(yīng)該制定應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)經(jīng)營(yíng)并控制住損失。 由于存在銀行不可控制的因素，當(dāng)銀行的物資、電訊或信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重受損或不可用時(shí)，可能導(dǎo)致銀行無(wú)力履行部分或全部業(yè)務(wù)職責(zé)，結(jié)果給銀行帶來(lái)重大經(jīng)濟(jì)損失，或通過(guò)諸如支付系統(tǒng)等渠

27、道而造成更廣的金融系統(tǒng)癱瘓。這種可能性的存在要求銀行建立災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，即考慮銀行可能遭受的各種可能的情形，方案還應(yīng)該與銀行經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)。銀行應(yīng)該識(shí)別那些迅速對(duì)恢復(fù)服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，包括那些依賴(lài)外部供應(yīng)商或其他第三方的業(yè)務(wù)。對(duì)于這些程序，銀行應(yīng)該明確在中斷事件中恢復(fù)服務(wù)的替代機(jī)制。應(yīng)該特別關(guān)注恢復(fù)電子或物理記錄功能，因?yàn)檫@是恢復(fù)業(yè)務(wù)必備的。如果這樣的記錄是由非現(xiàn)場(chǎng)設(shè)施進(jìn)行數(shù)據(jù)備份的話，或當(dāng)銀行的營(yíng)業(yè)必須搬遷到一個(gè)新地點(diǎn)時(shí)，則要注意這些地點(diǎn)與受到影響的營(yíng)業(yè)保持足夠的距離，以便減少主要記錄及設(shè)施與備份同時(shí)癱瘓的風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)該定期檢查其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，以保證與其

28、目前的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略吻合。而且，對(duì)這些方案要進(jìn)行定期測(cè)試，以確保銀行在低概率的嚴(yán)重業(yè)務(wù)中斷事件發(fā)生時(shí)能夠執(zhí)行這些方案。 監(jiān)管者的作用 原則8：銀行監(jiān)管者應(yīng)該要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來(lái)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法的一部分。 監(jiān)管者應(yīng)該要求銀行開(kāi)發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并遵循本文中的指引且與銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)?？紤]到操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的安全與穩(wěn)健構(gòu)成威脅，監(jiān)管者有責(zé)任鼓勵(lì)銀行開(kāi)發(fā)和使用更好的技術(shù)來(lái)管理這些風(fēng)險(xiǎn)。 原則9：監(jiān)管者應(yīng)該直接或間接地對(duì)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立

29、評(píng)估。監(jiān)管者應(yīng)該確保有適當(dāng)?shù)臋C(jī)制保證他們知悉銀行的進(jìn)展情況。 監(jiān)管者獨(dú)立評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容應(yīng)該包括以下：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理程序的有效性，以及有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的全面控制環(huán)境；銀行監(jiān)測(cè)和報(bào)告其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的方法，包括操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和其他潛在操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；銀行及時(shí)有效解決操作風(fēng)險(xiǎn)事件和薄弱環(huán)節(jié)的步驟；銀行為保證全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整性的內(nèi)控、審查和審計(jì)程序；銀行努力緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的效果，例如使用保險(xiǎn)的效果；銀行災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案的質(zhì)量和全面性；銀行根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)狀況和其內(nèi)部資本目標(biāo)（如果適合的話），評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的整體資本充足率水平。 如果銀行是一家金融集團(tuán)的一部分，監(jiān)管者應(yīng)該努力確保它

30、已經(jīng)制定了一些步驟來(lái)保證操作風(fēng)險(xiǎn)的管理適宜于整個(gè)集團(tuán)并且得到有機(jī)結(jié)合。在執(zhí)行此類(lèi)評(píng)估時(shí)，有必要根據(jù)現(xiàn)有步驟與其他監(jiān)管者進(jìn)行合作和信息交流。一些監(jiān)管者或許會(huì)選擇外部審計(jì)師來(lái)完成這些評(píng)估程序。監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)該通過(guò)一系列行動(dòng)來(lái)處理。監(jiān)管者應(yīng)該挑選最適合銀行特殊情況和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的工具。為了使監(jiān)管者及時(shí)收到有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的信息，可以提出直接與銀行和外部審計(jì)師建立報(bào)告機(jī)制（例如，銀行內(nèi)部有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告可以定期呈送監(jiān)管者）?？紤]到目前許多銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)綜合管理程序還處于制定之中，監(jiān)管者應(yīng)該積極鼓勵(lì)持續(xù)的內(nèi)部開(kāi)發(fā)努力，并且監(jiān)測(cè)和評(píng)估銀行的近期進(jìn)展和未來(lái)的制定計(jì)劃。對(duì)各銀行的努力進(jìn)行比較并且反饋給各銀行來(lái)改進(jìn)各自的工作。而且，如果發(fā)現(xiàn)某些開(kāi)發(fā)努力效果不佳的原因?qū)賹?shí)，應(yīng)對(duì)這樣的信息進(jìn)行歸納總結(jié)以供計(jì)劃制定之用。此外，監(jiān)管者應(yīng)該集中關(guān)注銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中與組織機(jī)構(gòu)有機(jī)結(jié)合的程度，以確保有效的業(yè)務(wù)系列操作風(fēng)險(xiǎn)管理，保證交流暢通并且責(zé)任明確，鼓勵(lì)積極的自我評(píng)估當(dāng)前做法和思考可能的風(fēng)險(xiǎn)緩釋良策。 信息披露的作用 原則10：銀行應(yīng)該進(jìn)行足夠的信息披露，允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。 委員會(huì)認(rèn)為，銀行對(duì)公眾進(jìn)行及時(shí)和經(jīng)常的相關(guān)信息披露，可以提高市場(chǎng)約束力，并且促成更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。信息披露數(shù)量應(yīng)與銀行經(jīng)營(yíng)的規(guī)模