財務情況說明書

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上2014年財務情況說明書1、 企業(yè)基本情況：（一）企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度數(shù)據(jù)填寫完成以后，下面做一個總結(jié)說明變化情況及原因分析：序號財務指標名稱2013年2014年1企業(yè)總資產(chǎn)2負債總額3所有者權(quán)益總額1、本年企業(yè)總資產(chǎn)（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）。2、本年企業(yè)負債總額（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）。3、本年企業(yè)所有者權(quán)益總額（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）。（二）企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況：由于本

2、公司為獨立企業(yè)，無合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，因此無企業(yè)戶數(shù)變化情況，企業(yè)無企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況。（三）企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業(yè)本年度職工總數(shù)為XX人，人工成本職工工資總額XX萬元，期末職工人數(shù)XX人，職工全年平均收入XX萬元，達到天津市人力社保局平均薪資水平。二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。   天津雙安勞保橡膠有限公司公司經(jīng)營范圍：勞動保護用品、電力設備、儀器儀表制造；橡膠制品制造加工；勞動保護用品技術(shù)開發(fā)、咨詢；勞保用品、五金交電、化工材料及化工產(chǎn)品（危險化學品及

3、易制毒品除外）、針棉織品、服裝鞋帽、橡塑制品、電力設備、儀器儀表批發(fā)兼零售；勞務服務；商品信息咨詢；橡膠技術(shù)咨詢；質(zhì)檢技術(shù)服務；貨物及技術(shù)進出口業(yè)務等。 目前產(chǎn)品遍及中國境內(nèi)各地區(qū)，部分產(chǎn)品出口到美國、巴西、韓國等國家，市場前景非常好。目前雙安勞保橡膠有限公司以為勞動者創(chuàng)造安全為己任，瞄準世界一流水平，加大科技投入，不斷改進和創(chuàng)新，開發(fā)和研制高技術(shù)含量、高附加值的適合國際市場需求的勞動防護用品，以滿足國內(nèi)外消費者的需要。 公司主營產(chǎn)品屬于國家重點支持的高新技術(shù)領域：四、新材料-（三）高分子材料-3. 新型橡膠的合成技術(shù)及橡膠新材料制備技術(shù)符合當前優(yōu)先發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點領域指南（2016度

4、）規(guī)定的范疇。（二）按主要業(yè)務板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。2013年企業(yè)主要產(chǎn)品產(chǎn)量主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額），增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，(1)國內(nèi)市場:(2)產(chǎn)品出口:(3)潛在市場:（三）其他業(yè)務收支增減變化及原因分析。其他業(yè)務收支增減變化這部分，有其他收入的就寫上數(shù)據(jù)，然后寫明這部分收入來源，企業(yè)應該也是很少量的銷售收入，無其他收入就寫無變化，不

5、用分析原因其他業(yè)務無變化（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。 成本上升一直是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨的重要困難與挑戰(zhàn)，主要能源原材料價格高位波動、國內(nèi)人工成本大幅上漲等因素的影響，成本上升已經(jīng)成為民營企業(yè)發(fā)展面臨的主要困難，但企業(yè)已經(jīng)及時做好應對措施，來解決生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。目前企業(yè)盈利主要來自于主營產(chǎn)品的銷售收入，2013年產(chǎn)品的銷售收入，成本價格，利潤率，2014年銷售收入，成本價格，利潤率，（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能如果企業(yè)對比上一年度企業(yè)盈利并且利潤增加，就寫并無

6、太大影響，如果虧損嚴重，那就簡要說明情況。源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。企業(yè)成本費用變動的主要因素為原材料費用上漲、能源費用上漲、工資性支出上漲、借款利率調(diào)整，但是由于企業(yè)產(chǎn)品科技含量較高，利潤空間良好，因此對本企業(yè)效益并無太大影響。（三）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)企業(yè)無稅收減免的，就寫我寫的那句話，如果有減免所得稅或者關(guān)稅，按照實際情況填寫，后面加一句，由于XX稅收的減免或者調(diào)整，企業(yè)整體效益提高，政策利好。整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。由于企業(yè)本年度無稅率調(diào)整、未享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還，因此，稅賦調(diào)整對企業(yè)本年度效益的無影響。（四）會計政策、會計估計變更

7、的原因及其對效益的影響。會計政策對企業(yè)經(jīng)濟效益沒有影響，沒有會計估計變更的調(diào)整。（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度。企業(yè)本年度無房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資。（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。企業(yè)沒有虧損就寫企業(yè)本年度無虧損，有虧損情況，分析原因。企業(yè)本年度無虧損（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。2013年序號財務指標名稱計算公式比率%1凈資產(chǎn)收益率利潤總額÷凈資產(chǎn)*100%2總資產(chǎn)報酬率利潤總額÷總資產(chǎn)*100%2014

8、年序號財務指標名稱計算公式比率%1凈資產(chǎn)收益率利潤總額÷凈資產(chǎn)*100%2總資產(chǎn)報酬率利潤總額÷總資產(chǎn)*100%四、現(xiàn)金流情況分析（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情參考企業(yè)審計報告現(xiàn)金流量表況。（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。2013年序號財務指標名稱計算公式比率%1盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷凈利潤2現(xiàn)金流動負債比率年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷年末流動負債×100%。

9、3資產(chǎn)現(xiàn)金回收率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額X100%2014年序號財務指標名稱計算公式比率%1盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷凈利潤2現(xiàn)金流動負債比率年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷年末流動負債×100%。3資產(chǎn)現(xiàn)金回收率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額X100%（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。 企業(yè)本年度現(xiàn)金流未產(chǎn)生重大影響。五、所有者權(quán)益變動情況分析（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況及原因。本年度無會計處理追溯調(diào)整，對年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的無影響。（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變

10、動情況及原因。本年度所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末無變動情況。（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增增資減少增加，盈余公積，未分配利潤，等原因都會對起到影響，根據(jù)企業(yè)實際情況酌情分析，如果什么都沒有就按照我寫的模板。減情況及原因。所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素無增減情況。六、重大事項說明根據(jù)企業(yè)實際情況填寫，如果這些情況都沒有，就按照我的模板對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。 本年度企業(yè)無利潤分配、資產(chǎn)重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處

11、置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項。七、風險及內(nèi)控管理情況（一）風險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。財務活動經(jīng)常是在有風險的情況下進行的,要完全消除風險及其影響是不現(xiàn)實的。因此企業(yè)財務風險管理的目標在于:了解風險的現(xiàn)狀和成因, 正確預測、衡量財務風險, 進行適當?shù)目刂坪头婪? 健全風險管理機制, 將損失降至最低程度, 為企業(yè)創(chuàng)造最大的收益。為了促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，防范公司風險發(fā)生，優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、管理體制和經(jīng)營機制，公司作按照權(quán)責對等、精簡高效、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的原則，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度、上市公司治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范運作的要求，在綜合考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念、行業(yè)特

12、點、經(jīng)營業(yè)務、管理定位、員工情況等因素的基礎上，確定了領導小組為公司最高決策層的組織架構(gòu)。公司設置了符合公司實際情況的具有現(xiàn)代企業(yè)管理特點的管理崗位和職能部門，公司經(jīng)營管理工作在總經(jīng)理的領導下，根據(jù)管理職責分工下設辦公室、財務部、研發(fā)部、營銷部等職能部門，各部門制訂相應的崗位職責，各職能部門之間職責明確，相互協(xié)調(diào)、監(jiān)督開展工作。公司的治理結(jié)構(gòu)要發(fā)揮實實在在的職能作用，不能形同虛設，要確保公司的組織架構(gòu)具有科學決策的運行機制，能夠促進公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。公司組織構(gòu)架的設計要科學，權(quán)責分配應做到合理，力求做到機構(gòu)不重疊、職能不缺位、避免推諉扯皮及運行效率低下的情況發(fā)生。（二）風險和內(nèi)控管

13、理制度及實施情況。為認真貫徹公司全面風險管理理念，進一步推動公司風險管理及內(nèi)部控制工作的有效開展，公司各部門及所屬各單位要在前期開展的制度及內(nèi)控體系建設的基礎上，繼續(xù)推進風險管理及內(nèi)部控制體系的建設。公司修訂定了風險管理及內(nèi)部控制工作實施方案，請結(jié)合實際認真組織實施。 一、指導思想、發(fā)展目標、實施原則（一）指導思想以戰(zhàn)略為目標，以風險為導向，以流程為紐帶，以內(nèi)控為手段，以制度為保障，以文化為支撐。（二）發(fā)展目標 以內(nèi)部控制為主線，依據(jù)公司業(yè)務分類，通過梳理、整合、優(yōu)化管理流程，打破部門業(yè)務界限，強化橫向協(xié)同合作，明晰管理權(quán)限和責任，解決原有制度間的交叉、重復和沖突，彌補制度缺陷和管理缺失，促進

14、整體管理效能的不斷提高和發(fā)揮。（三）實施原則 合規(guī)性原則：嚴格遵循國家的政策、法律、法規(guī)以及集團公司的相關(guān)規(guī)定，不得與之相抵觸。 系統(tǒng)性原則：在統(tǒng)一體系框架下分類、分層次完善風險內(nèi)控與管理程序。 預防性原則：重在規(guī)范行為，預防和控制可能存在的各種風險，將風險控制節(jié)點落實到管理流程當中，防患于未然。 程序性原則：突出程序控制，明確流程環(huán)節(jié)、責任主體、工作標準和完成時限。 有效性原則：注重制度管理在風險管理和內(nèi)部控制中的實現(xiàn)效果，及時評價制度制定和執(zhí)行過程中的有效性。 二、風險管理及內(nèi)部控制機構(gòu)設置 為進一步有效開展風險管理及內(nèi)部控制工作，公司修訂完善領導組和工作組成員。（一）領導組職責：負責審定

15、風險管理及內(nèi)部控制評價方案，負責對風險管理及內(nèi)部控制評價工作進行指導、督促、檢查，負責審定風險管理及內(nèi)部控制評價報告。（二）風險內(nèi)控工作組成員及職責：2、工作組職責 （1）擬定風險管理及內(nèi)部控制工作實施方案； （2）負責建立完善部門的規(guī)章制度及配套業(yè)務流程梳理工作，建立風險管理臺帳、風險控制矩陣； （3）負責各部門風險及內(nèi)部控制的自我評估和評價及管理臺帳等登記、整理、報告撰寫工作； （4）負責各部門編制上報季度、年度風險管理及內(nèi)部控制評估、評價報告工作； （三）所屬各單位建立各自的風險內(nèi)控管理體系，成立相應的領導組和評估、評價組。明確分管領導、分管部門并指定風險內(nèi)控專責人。 三、主要工作 1公

16、司各部門/單位要在前期開展制度及內(nèi)控體系建設工作的基礎上，梳理業(yè)務流程，建立風險管理臺帳。 2負責各自所在部門/單位風險及內(nèi)部控制的自我評估和評價及管理臺帳的登記、整理和報告的撰寫工作。 3公司要將經(jīng)濟運行和安全生產(chǎn)運行分析過程與風險識別、分析過程進行有機結(jié)合，并將公司識別的重大風險單獨列示于公司季、年度分析報告。 4.公司外部市場項目投標、合同簽訂、項目部運營活動都要進行風險識別、自我評估和評價及填寫風險管理臺帳，重大項目應單獨撰寫風險評估報告。四、實施步驟及工作安排1、培訓及制定工作計劃階段 組織風險管理及內(nèi)部控制工作領導組和工作組成員認真學習公司內(nèi)部控制標準修訂稿。 2、確定公司內(nèi)控與管

17、理程序框架，完善各項規(guī)章制度及流程梳理工作。 搭建公司內(nèi)控與管理程序框架體系，根據(jù)內(nèi)控與管理程序框架體系將公司現(xiàn)有的業(yè)務進行分類，并對相應的管理制度和業(yè)務流程進行梳理。 3、建立完善各單位/部門風險管理臺帳 各管理部門要在風險管理臺帳的基礎上，進一步修訂完善部門風險管理臺帳。各基層單位要根據(jù)公司年度計劃，制定各部門的年度管理（工作）目標，收集、整理與管理目標相關(guān)的內(nèi)外部信息，按照風險管理臺帳模板，要在一季度未，建立本單位風險管理臺帳。4、撰寫、上報風險評估報告和風險管理及內(nèi)部控制5、公司將定期組織工作組，對各部門/單位風險內(nèi)控管理工作執(zhí)行情況進行檢查，并將檢查結(jié)果匯報領導組，并在公司內(nèi)部進行通報。風險及內(nèi)控體系建設是一項復雜、系統(tǒng)需要持續(xù)不斷完善的工程。公司各部門要認真貫徹“以戰(zhàn)略為目標、以風險為導向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為保障、以文化為支撐”的風險管理理念，高度重視風險管理及內(nèi)部控制基礎管理工作，認真組織落實工作要求，促進公司風險管理及