IS17信用證種類

1、信用證的種類一、可撤銷和不可撤銷信用證 不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人(如開(kāi)證行、受益人、保兌行等)的同意，開(kāi)證行不能片面修改或撤銷的信用證。在不可撤銷信用證下，開(kāi)證行的付款責(zé)任是第一性的只要受益人提供相符單據(jù)，開(kāi)證行就必須履行其付款義務(wù)。由于不可撤銷信用證對(duì)受益人收取貨款比較有保障，所以在國(guó)際貿(mào)易中使用得最多。 （二）可撤銷信用證 信用證上?？梢?jiàn)到類似的語(yǔ)句： This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you. 可撤銷信用

2、證是指信用征的開(kāi)證行有權(quán)在信用證開(kāi)出后不征求受益人的同意隨時(shí)撤銷或修改的信用證?？沙蜂N信用證的修改或撤銷無(wú)需事先通知受益人。 按照UCP600，信用證是不可撤銷的，即時(shí)未如此說(shuō)明。二、保兌信用證 保兌信用證的含義： 除開(kāi)證行以外，如有另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款責(zé)任，則該信用證就是保兌信用證。只有不可撤銷的信用證才能加以保兌。保兌行對(duì)信用加具保兌的具體做法是在信用證上批注或蓋章，常見(jiàn)的批準(zhǔn)文字有“我行保兌”等字樣，如： This credit is confirmed by us; We hereby added our confirmation to this credit

3、; This credit bear our confirmation and we undertake that documents presented for payment in conformity with the terms of this credit will be duly paid on presentation. （我行保兌此證并保證對(duì)所提示的與該證相符的單據(jù)全部付款。） UCP500指出保兌行與開(kāi)證行都負(fù)第一性的付款責(zé)任，但只有當(dāng)單據(jù)在到期日前向保兌行提示，保兌行才履行第一性的付款責(zé)任。 相對(duì)保兌信用證而言，有不保兌信用證。對(duì)不保兌信用證，通知行常在信用證通知書(shū)中注明；

4、 This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. (此系上述銀行所開(kāi)信用證的通知，我行不負(fù)任何責(zé)任）三、即期付款信用證和遠(yuǎn)期信用證 （一）即期付款信用證 This credit is available by sight payment withbank. (此證由xx銀行即期付款） 即期信用證的付款行可以是出口地的銀行，也可以是開(kāi)證行。但從受益人角度看，付款行為出口地銀行則對(duì)其更為有利，該行付款

5、后無(wú)追索權(quán)，受益人提交相符單據(jù)后馬上就可獲得貨款，有利于資金周轉(zhuǎn)。 歐美國(guó)家開(kāi)立的信用證中，這種形式的即期付款信用證相當(dāng)普遍，被稱為“付款交易(paying transaction)”。 即期付款信用證的付款 由于歐洲大陸國(guó)家對(duì)匯票要征收印花稅，因此這些國(guó)家的即期付款信用證只要求提交相符單據(jù)而無(wú)需提示匯票，往往稱為憑單付款信用證(Payment against Documents Credit). (二）遲期付款信用證 遲期付款信用證與承兌信用證均是遠(yuǎn)期付款信用證。 遠(yuǎn)期付款信用證是指開(kāi)證行或付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)時(shí)不立即付款、而是到達(dá)規(guī)定日期才履行付款義務(wù)的信用證。 信用證中常見(jiàn)文

6、句為：This credit is available by deferred payment with bank(此證由xx銀行遲期付款)。 遲期付款信用證是不開(kāi)立匯票不開(kāi)立匯票的遠(yuǎn)期付款信用證。 信用證規(guī)定付款行在貨物裝船或受益人交單后若干天才付款，遲期信用證一般不要求出口商開(kāi)立匯票。 遲期付款信用證對(duì)受益人的影響遲期付款信用證對(duì)受益人的影響 遲期付款信用證下，受益人能否獲得付款完全取決于付款行的信用。若付款行是開(kāi)證行或保兌行，則收款有保證；若是沒(méi)對(duì)信用證加具保兌的銀行為付款行，它有權(quán)到期拒付，這時(shí)開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任，若開(kāi)證行無(wú)力支付，受益人就會(huì)遭受損失。因此，在遲期付款信用證項(xiàng)

7、下，受益人最好要求付款銀行對(duì)信用證加保兌，以確保到期收款。 遲期付款信用證由于不開(kāi)立匯票，受益人無(wú)法在貼現(xiàn)市場(chǎng)上獲取融通資金，只能自行墊款或向銀行借貸，因此，擬遲期付款信用證成交的貨價(jià)比以承兌信用證成交的貨價(jià)要稍高一些。（三）承兌信用證 證中常見(jiàn)文句為：This credit is available by acceptance withbank(此證由xx銀行承兌)。 承兌信用證是指付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票后先予以承兌，匯票到期后再付款的信用證。 承兌信用證指的是銀行銀行承兌信用證，受益人按規(guī)定開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票連同單據(jù)一起提示給付款行，付款行承兌后收下單據(jù)，交還匯票。受益人取得

8、銀行承兌匯票后可向當(dāng)?shù)氐馁N現(xiàn)市場(chǎng)辦理貼現(xiàn)收回貨款，也可持有承兌匯票等待到期收款。付款行對(duì)匯票承兌后，應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定，對(duì)出票人、背書(shū)人、善意持票人承擔(dān)到期付款責(zé)任。 銀行承兌匯票對(duì)受益人比較有利，特別是受益人需用承兌匯票融資時(shí)，它更容易為貼現(xiàn)市場(chǎng)接受。 根據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用支付方式不同，銀行承兌信用證又可分為賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證和買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證。 買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證的背景是買(mǎi)賣(mài)合同為即期付款交易，但若進(jìn)口商需要融通資金，他可要求銀行開(kāi)立承兌信用證，在取得銀行承兌后，將匯票貼現(xiàn)。由于買(mǎi)賣(mài)合同是即期付款，進(jìn)口方有即期付款的責(zé)任，所以銀行承兌及貼現(xiàn)匯票的費(fèi)用應(yīng)該由進(jìn)口銀行承兌及貼現(xiàn)匯票的費(fèi)用應(yīng)該由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)商負(fù)擔(dān)，因而

9、稱為買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證，又稱“假遠(yuǎn)期信用證”。 買(mǎi)方信用證上一般都有“買(mǎi)方遠(yuǎn)期條款，以此說(shuō)明遠(yuǎn)期匯票即期付款，買(mǎi)方負(fù)擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用。如： The usance drafts are payable on a sight basis, discount charges and acceptance commission are for buyers account. （遠(yuǎn)期票據(jù)即期付款，承兌和貼現(xiàn)費(fèi)用由買(mǎi)方承擔(dān)。） 賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證： 是真正以遠(yuǎn)期付款方式為兌現(xiàn)方式的承兌信用證。 受益人在向付款行交單后，可取得經(jīng)過(guò)后者承兌的遠(yuǎn)期匯票，可以自己持有或?qū)⒊袃秴R票轉(zhuǎn)讓他人以融通資金。 申請(qǐng)人則憑質(zhì)押書(shū)和單據(jù)收據(jù)

10、或信托收據(jù)向開(kāi)證行去的單據(jù)，并按期向開(kāi)證行付款。四、議付信用證 議付信用證指應(yīng)由銀行有迫索權(quán)地買(mǎi)進(jìn)受益人提交的相符單據(jù)后向付款行寄單收款的信用證。該信用證的受益人不能直接向付款行寄單收款。 UCP500規(guī)定，除非信用證規(guī)定由開(kāi)證行辦理，議付信用證應(yīng)指定一家銀行并授權(quán)其議付，若信用證中沒(méi)有表示限定某個(gè)特定銀行議付，那么任何一家自動(dòng)承擔(dān)議付責(zé)任的銀行就成為指定銀行。由此可將議付信用證分為限制議付信用證和自由議付信用證。 限制議付信用證只準(zhǔn)許特定的銀行進(jìn)行議付，一般注明：Negotiation restricted tobank限制議付信用證的有效地點(diǎn)即為議付行所在地，該信用證項(xiàng)下匯票付款人可以是開(kāi)

11、證行或其他行。 自由議付信用證沒(méi)有明確規(guī)定由哪一家銀行議付，信用證中有類似文句；We hereby engage with drawers and/or bonafide holders(茲與出票人及或善意持票人約定)，或注明Available with any bank以及 by negotiation等。 自由議付信用證的有效地點(diǎn)是出口地國(guó)家或任何地點(diǎn)，這就緒受益人提供了方便。五、預(yù)支信用證 預(yù)支信用證是允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。由于預(yù)支款是出口商收購(gòu)及包裝貨物所用，故預(yù)支信用證又叫打包放款信用證。申請(qǐng)開(kāi)立預(yù)支信用證的進(jìn)口商往往需要開(kāi)證行在信用證中加列預(yù)支條款，為醒目起見(jiàn)，往往用紅色打印，所以預(yù)支信用證又稱為紅色條款信用證。 預(yù)支條款通常包括以下幾方面內(nèi)容： 第一，允許受益人預(yù)支的最高額度(為信用證金額的一定比例) 第二，預(yù)支貨款時(shí)受益人必須保證按時(shí)發(fā)貨交單。 第三，受益人必須向預(yù)支銀行交單收款，預(yù)支行從中扣除預(yù)支款及利息。 第四，如在信用證有效期內(nèi)受益人未能交單，預(yù)支行可向開(kāi)證行索償，開(kāi)證行保證立即償還預(yù)支行墊款本息及各項(xiàng)費(fèi)用。 銀行按信用證規(guī)定應(yīng)受益人請(qǐng)求預(yù)支款項(xiàng)后，往往要求受益人把正本信用證交出，以控制受益人向該行交單。 如果受益人預(yù)支了款項(xiàng)卻未發(fā)貨交單，預(yù)支