淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

1、淺談商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理        關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制 論文摘要：在WTO過(guò)渡時(shí)間表臨近尾聲的新階段，伴隨著利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)、創(chuàng)新的顯著、銀行業(yè)重組整合對(duì)提升內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求，商業(yè)銀行應(yīng)采他山之石，建立以內(nèi)部控制管理為主體的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，以解決風(fēng)險(xiǎn)管理中至今尚存的深層次矛盾。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受額外收益的機(jī)會(huì)和可能眭。根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為不同類型，不同類型的商業(yè)銀行

2、風(fēng)險(xiǎn)各有不同的特征。如根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)，可分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因劃分，可分為風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，下文就根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍而產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)闡述。 1中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的深層次矛盾 伴隨著外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，全球加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理呼聲的不斷提高，中國(guó)商業(yè)銀行固有和新增風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步加大，銀行業(yè)管理面臨的內(nèi)外部環(huán)境也更加復(fù)雜多變。中國(guó)的商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始擺脫風(fēng)險(xiǎn)管理的淡泊意識(shí)，思考并探索如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立并完善綜合風(fēng)險(xiǎn)管理之路。但“冰凍三尺非一日之寒”，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理正值初始階段，相對(duì)薄弱。時(shí)至今日，中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理仍然存在著下列

3、深層次的矛盾。 11風(fēng)險(xiǎn)管理性不足 我國(guó)大部分商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段都比較落后，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)極不成熟，風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于粗放管理階段。比如很少有銀行具有專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，即使有的銀行代發(fā)了所謂的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，但并為建立科學(xué)的數(shù)量模型，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)、運(yùn)算和更新并不能有效保證；奉獻(xiàn)預(yù)警信號(hào)的界定缺乏專業(yè)人士的把關(guān)；對(duì)于客戶和業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)僅僅停留在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查上。在國(guó)內(nèi)目前的環(huán)境下，若是以客戶虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)決定貸款發(fā)放，銀行無(wú)疑是等于自己為欺詐行為大開(kāi)放方便之門(mén)。而各銀行總行對(duì)下面分支機(jī)構(gòu)的管理主要靠設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單的報(bào)表，就難免存在被管理者的機(jī)會(huì)主義行為。 12風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)性不足 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)

4、行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，往往是各個(gè)業(yè)務(wù)管理部門(mén)“單肩挑”實(shí)地各自為政、分頭管理。比如信貸管理部門(mén)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和稽核部門(mén)分別同扶一處檢查同一分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況在銀行已是耳熟能詳?shù)某Ｊ铝?。這種分散管理的機(jī)制常常導(dǎo)致各職能部門(mén)之間不通聲息，不相協(xié)調(diào)，不能站在全局的角度部署綜合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，還容易造成重復(fù)管理的資源浪費(fèi)現(xiàn)象。實(shí)際上，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍缺乏全行風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)籌安排。 13風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效性不足 眾所周知，商業(yè)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，以盈利為目的的商業(yè)銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的高風(fēng)險(xiǎn)。奉獻(xiàn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，后者只能加以管理和控制，而無(wú)法分散。要控制或分散風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)影響收益性。中

5、國(guó)的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，長(zhǎng)期以來(lái)強(qiáng)調(diào)的是“安全性”為主。他們千方百計(jì)地吸存、放貸、追求賬面利潤(rùn)，對(duì)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)忽視、淡化，這種風(fēng)險(xiǎn)管理的理念只能帶來(lái)短期的經(jīng)營(yíng)效益，而且，風(fēng)險(xiǎn)管理本身更是“蜻蜒點(diǎn)水”，不切入要害，完全是一種短期行為，沒(méi)形成長(zhǎng)效機(jī)制。 2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目前最需要進(jìn)行的創(chuàng)新工作 針對(duì)以上幾個(gè)方面的問(wèn)題，為充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的防范和控制職能，筆者認(rèn)為我們既要借鑒商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)理論與管理方法，又必須充分考慮轉(zhuǎn)軌時(shí)期國(guó)內(nèi)商業(yè)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本特點(diǎn)，有必要從以下幾方面著手，對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行“四個(gè)創(chuàng)新”。 21制度創(chuàng)新 211構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(或風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控委員

6、會(huì))為核心，全方位、全過(guò)程的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 通過(guò)加快建設(shè)以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)協(xié)調(diào)組織、各主要業(yè)務(wù)部門(mén)貫徹實(shí)施的三位一體的新型風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理以真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)的三個(gè)轉(zhuǎn)變：即從現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)向潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)的事后處置向風(fēng)險(xiǎn)的前期控制轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理轉(zhuǎn)變。 1         212明確界定風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)和權(quán)根 依據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則要求，風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋于各分支機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各種產(chǎn)品，貫穿于事前監(jiān)測(cè)、事中管理和事后處置的整個(gè)過(guò)程，在抓好不良貸款清收

7、處置工作的基礎(chǔ)上，通過(guò)制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，將風(fēng)險(xiǎn)管理職能集中于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的種種職能。 22管理手段創(chuàng)新 221加強(qiáng)對(duì)貸中監(jiān)管，擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物實(shí)行跟蹤檢查、評(píng)估如果擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物發(fā)生了大的改變，要么改變貸款計(jì)劃；要么改變擔(dān)保者、抵押物、質(zhì)押物。 222建立法人和人的資信信息庫(kù) 一方面有利于掌握自然人和法人的資信狀況，根據(jù)其信用狀況來(lái)決定是否給它貸款或開(kāi)展其它業(yè)務(wù)；另一方面把信息進(jìn)行商品化經(jīng)營(yíng)，從中獲取利潤(rùn)。 223完善貸款合同附件制度 香港商業(yè)銀行對(duì)簽訂貸款合同的內(nèi)容要求很嚴(yán)，除了通用的合同文本條約外，還必須有合同附件，即商業(yè)銀行根據(jù)客戶的不同貸

8、款需求和性質(zhì)而訂立一些附加條款。這些附加條款的訂立源于對(duì)該業(yè)務(wù)所做的大量細(xì)致的調(diào)查研究，對(duì)可預(yù)見(jiàn)和不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)都做出詳細(xì)的規(guī)定，從而做到將風(fēng)險(xiǎn)限定在盡可能小的范圍內(nèi)。 23技術(shù)創(chuàng)新 231加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè) 借鑒國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，考慮國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境，利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，構(gòu)建全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供技術(shù)支撐。 232在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究、開(kāi)發(fā)易于量化、操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理方法 探索建立信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，并在規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的預(yù)警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。 無(wú)數(shù)的事例告訴我們，建立的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更重要。國(guó)際上不少機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過(guò)于薄弱。因此，自上而下樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。要通過(guò)廣泛的風(fēng)險(xiǎn)和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來(lái)培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了