貸前調(diào)查及調(diào)查報告(參考)

1、授信融資業(yè)務(wù)調(diào)查報告報送單位： 借款人全稱： 申請授信金額： 授信種類： 授信期限： 擔(dān)保單位名稱： 抵（質(zhì)）押物名稱： 主調(diào)查人： 輔調(diào)查人： 調(diào)查報告審核人（團隊負責(zé)人）： 日期： 年 月 日 關(guān)于XX（借款人）申請貸款XX萬元的調(diào)查報告融資業(yè)務(wù)風(fēng)險評審委員會：XX(借款人)向我公司申請借款XX萬元，根據(jù)其提供的材料經(jīng)初審后，認為符合我公司貸款受理條件，因此，我和XX于 年 月 日至 年 月 日對該借款人和擔(dān)保人進行了實際、實地調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下，在此我們申明對所調(diào)查情況的真實性負責(zé)。一、借款人概況（一）借款人名稱、成立時間、法定代表人、營業(yè)執(zhí)照注冊號、營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍、實際經(jīng)營范

2、圍、貸款卡編號、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營地址、注冊資本、股東出資情況及股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營演變過程。股權(quán)結(jié)構(gòu)明細表 單位：萬元、股東名稱出資額占比出資方式備注合 計營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍、實際經(jīng)營項目、經(jīng)營證照情況、證照是否齊全、年審情況、是否具備借款主體資格等。（二）借款人組織結(jié)構(gòu)、員工人數(shù)、素質(zhì)（學(xué)歷、職稱）、技術(shù)水平、工資待遇、穩(wěn)定性等，關(guān)注關(guān)鍵技術(shù)人員發(fā)生變動情況。（三）主要管理人員（或自然人股東、實際控制人）情況。介紹法定代表人（負責(zé)人）及其他主要管理人員的基本情況：姓名、性別、出生年月、籍貫、學(xué)歷、簡歷、品行、經(jīng)營管理能力、工作業(yè)績和征信記錄等。關(guān)注主要管理人員發(fā)生的變動情況，必要時說明主要股東（或管理

3、人員）個人征信記錄、家庭收支及財產(chǎn)狀況。（四）關(guān)聯(lián)企業(yè)情況。各關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱、注冊地、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、法定代表人、實際控制人、高級管理人員情況、經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營項目、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況（主要說明上年度和報告期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、銷售收入、利潤總額、凈利潤、稅收繳納等）、關(guān)聯(lián)交易、重大資產(chǎn)項目、重要訴訟、融資及擔(dān)保情況。關(guān)聯(lián)企業(yè)情況表 單位：萬元關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱注冊資本2011年度2012年X月備注銷售收入利潤總額銷售收入利潤總額借款余額合 計二、借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況（一）借款人的生產(chǎn)情況，主要產(chǎn)品、品牌、廠房、占地面積、設(shè)備、設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模、實際生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品技術(shù)含量（在行業(yè)、

4、本省或本地區(qū)先進程度）、產(chǎn)品消費對象、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)周期、環(huán)保達標(biāo)情況、企業(yè)在行業(yè)中的地位、企業(yè)文化、目標(biāo)戰(zhàn)略、公司特點、（擬）上市情況等。是否具有技術(shù)優(yōu)勢、研發(fā)能力，是否為落后淘汰生產(chǎn)工藝或產(chǎn)品，是否存在開工不足現(xiàn)象。（二）借款人原材料供應(yīng)情況，供應(yīng)渠道、供應(yīng)方式、主要供應(yīng)單位、付款結(jié)算方式，原材料穩(wěn)定性、依賴性、受市場價格影響程度。（三）借款人產(chǎn)品的銷售情況，銷售渠道、銷售網(wǎng)絡(luò)建立情況、主要銷售單位、銷售周期、回款結(jié)算方式、市場占有率及市場前景、市場競爭程度、影響銷售的不利因素等。（四）借款人享受的優(yōu)惠扶持政策、獲得的主要榮譽、受到有關(guān)部門的處罰情況、媒體對其正面或反面的相關(guān)報道等。不同行

5、業(yè)調(diào)查內(nèi)容要有所區(qū)別。例如民辦學(xué)校貸款要包括以下內(nèi)容：主管部門、投資主體、辦學(xué)條件、占地面積、教學(xué)設(shè)施、生活設(shè)施、師資力量、專業(yè)設(shè)置、培養(yǎng)對象、教學(xué)規(guī)模、在校生人數(shù)、學(xué)生結(jié)構(gòu)、歷年招生情況（生源、錄取分數(shù)）、學(xué)生就業(yè)情況、就業(yè)率、學(xué)費收入、財政撥款、財務(wù)收支結(jié)構(gòu)、教學(xué)達標(biāo)升級、發(fā)展規(guī)劃等情況。三、開戶和征信系統(tǒng)查詢情況（一）借款人開戶情況，基本賬戶開戶行及賬號，與其他金融機構(gòu)的資金往來情況（主要資金往來行）。（二）借款人目前辦理貸款、貼現(xiàn)、民間融資情況、銀行承兌匯票、保函和對外提供的擔(dān)保情況、履約情況、貸款卡年度審驗情況。分析對外提供的擔(dān)保是否超出借款人的承受能力。以個人名義發(fā)放實際用于企業(yè)的

6、貸款也要反映。1、借款人貸款明細表 單位：萬元貸款銀行金額借款日到期日貸款方式擔(dān)保人（抵押物）利率備注科行XXX支行500 抵押本公司廠房 工行XXX支行1000 保證甲公司 農(nóng)行XXX支行2000 抵押乙公司土地使用權(quán) 合 計35002、借款人辦理銀行承兌匯票明細表 單位：萬元承兌銀行金額保證金比例敞口金額敞口擔(dān)保方式擔(dān)保人（抵押物）備注合 計 四、借款原因及還款來源（一）借款人申請貸款的原因、用途、用款計劃等。（二）對借款人還款來源情況進行詳細說明（注意：借款人應(yīng)綜合考慮借款人行業(yè)特點、季節(jié)性、資金回籠特點，合理確定還款來源情況。）五、借款人還款能力分析該部分從財務(wù)、現(xiàn)金流量和非財務(wù)三個角

7、度對借款人的還款能力進行分析。（一）財務(wù)分析 借款人主要財務(wù)指標(biāo)一覽表 單位：萬元 項 目2010年度2011年度2011年X月2012年X月貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款凈額預(yù)付賬款其他應(yīng)收款存貨待攤費用流動資產(chǎn)小計長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資固定資產(chǎn)累計折舊在建工程無形資產(chǎn)長期待攤費用遞延資產(chǎn)一、資產(chǎn)類合計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)交稅金其他應(yīng)付款預(yù)提費用流動負債小計長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款長期負債小計二、負債類合計實收資本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益三、所有者權(quán)益合計主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加投資收益營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用利潤總額凈利潤資產(chǎn)負債率（）利

8、息保障倍數(shù)流動比率（）速動比率（）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)利潤率（）資產(chǎn)利潤率（）銷售收入增長率利潤增長率總資產(chǎn)增長率資本積累率備注： 1、說明是否為合并報表，合并的范圍。2、對于特殊行業(yè)可根據(jù)其提供的報表，增加、減少、變更列示的項目。公式介紹：資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用流動比率流動資產(chǎn)總額/流動負債總額速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債=（流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用）/流動負債應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)360天×(應(yīng)收賬款期初余額+應(yīng)收賬款期末余額) ÷2/銷售收入存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)360天×(存貨

9、年初余額+存貨年末余額) ÷2/銷售成本營業(yè)利潤率=利潤總額/全部業(yè)務(wù)收入×100%資產(chǎn)利潤率=利潤總額/（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）÷2×100% 資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額÷年初所有者權(quán)益×100%1、報告期財務(wù)報表主要數(shù)據(jù)說明借款人財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)：XXX。闡述對資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤、繳納稅金等主要指標(biāo)數(shù)據(jù)的核實情況（說明核實的方法、結(jié)果），據(jù)此進行說明。如企業(yè)提供的報表不實，要說明經(jīng)核實調(diào)整后的資產(chǎn)負債情況，在借款人主要財務(wù)指標(biāo)一覽表增設(shè)一列“2012年X月調(diào)整后數(shù)據(jù)”。（1）貨幣資金：

10、余額XX萬元，其中：銀行承兌匯票保證金XX萬元，。貨幣資金明細表 單位：萬元開戶銀行名稱賬戶性質(zhì)資金性質(zhì)存款余額備 注合 計（2）應(yīng)收賬款：余額XX萬元，計提壞賬準(zhǔn)備XX萬元，凈額XX萬元。分析資產(chǎn)質(zhì)量和變現(xiàn)能力。余額變動較大應(yīng)說明原因。應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)表 單位：萬元、賬齡應(yīng)收賬款余額占比壞賬準(zhǔn)備計提比例 壞賬準(zhǔn)備余額 1年以內(nèi)(含)12年(含)23年(含)3年以上合 計應(yīng)收賬款前5（或10）名客戶明細表 單位：萬元、序號客戶名稱余額占比備注12345合 計某戶占比該戶應(yīng)收賬款余額/應(yīng)收賬款總余額（3）預(yù)付賬款：余額XX萬元，主要是XXX（按客戶單位或類別作出說明）。余額變動較大應(yīng)說明原因。（

11、4）其他應(yīng)收賬款：余額XX萬元，計提壞賬準(zhǔn)備XX萬元（可按應(yīng)收賬款方式列示），凈額XX萬元。分析資產(chǎn)質(zhì)量和變現(xiàn)能力，余額變動較大應(yīng)說明原因。（5）存貨：余額XX萬元，計提存貨跌價準(zhǔn)備XX萬元，凈額XX萬元。分析資產(chǎn)質(zhì)量和變現(xiàn)能力，余額變動較大應(yīng)說明原因。存貨構(gòu)成情況表 單位：萬元、項目存貨余額占比存貨跌價準(zhǔn)備余額備注 原材料包裝物低值易耗品在產(chǎn)品自制半成品產(chǎn)成品外購商品合 計備注：存貨可根據(jù)需要變更列示的項目，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按開發(fā)的項目列示。（6）長期股權(quán)投資：余額XX萬元，主要是XXX（按客戶單位或類別作出說明）。（7）長期債權(quán)投資：余額XX萬元，主要是XXX（按類別作出說明）。（8）固定資產(chǎn)

12、：原值XX萬元，計提累計折舊XX萬元，減值準(zhǔn)備XX萬元，固定資產(chǎn)凈額XX萬元。對主要固定資產(chǎn)核實后予以說明。（固定資產(chǎn)原值累計折舊減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額）固定資產(chǎn)構(gòu)成情況表 單位：萬元固定資產(chǎn)類別賬面原值累計折舊減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額 房屋建筑物機器設(shè)備電子設(shè)備運輸工具其他設(shè)備合 計（9）在建工程：余額XX萬元，分別是XXX（按項目作出說明）。說明在建工程建設(shè)進展情況、資金籌措與支付情況。（10）應(yīng)付賬款：余額XX萬元，主要是XXX（按客戶單位或類別作出說明）。（11）預(yù)收賬款：余額XX萬元，主要是XXX（按客戶單位或類別作出說明）。（12）其他應(yīng)付款：余額XX萬元，主要是XXX（按客戶單位或類別

13、作出說明）。（13）主營業(yè)務(wù)收入XX萬元，其中：銷售A產(chǎn)品XX萬元，占比XX；銷售B產(chǎn)品XX萬元，占比XX（按類別作出說明）。簡要分析不同產(chǎn)品（或銷售收入）的盈利能力。（14）對財務(wù)報表中其他余額較大或余額變動較大的項目作出說明。（15）重大事項說明：如公司兼并、合并、拆分、產(chǎn)權(quán)變更、重要投資、重大資產(chǎn)處置、資產(chǎn)重估、關(guān)聯(lián)交易、享受的稅收優(yōu)惠政策、未來需要支付的大筆資金等。2、財務(wù)指標(biāo)簡要分析對資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、業(yè)務(wù)收入、利潤等主要指標(biāo)數(shù)據(jù)進行分析。財務(wù)指標(biāo)波動較大的要做重點說明。3、財務(wù)比率簡要分析財務(wù)比率變動較大的要重點說明。通過對影響借款人財務(wù)狀況的各項因素進行分析，對借款人的財務(wù)

14、狀況進行綜合評價，預(yù)測借款人未來的財務(wù)和經(jīng)營情況。（二）現(xiàn)金流量分析借款人現(xiàn)金流量分析表 單位：萬元項 目2010年度2011年度2012年X月 2012年X月 合計現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金凈流量投資活動現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金凈流量籌資活動現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金凈流量注：要說明上述數(shù)據(jù)的來源。是根據(jù)企業(yè)提供的現(xiàn)金流量表，還是自己測算的。如果現(xiàn)金流入、流出數(shù)據(jù)沒有，可以不填，但現(xiàn)金凈流量應(yīng)填列。進行現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析1、現(xiàn)金凈流量結(jié)構(gòu)分析：是指企業(yè)的各項凈流量，包括經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動占企業(yè)當(dāng)期全部現(xiàn)金凈流量的百分比，它具體反映企業(yè)經(jīng)營活動

15、、投資活動、籌資活動對當(dāng)期現(xiàn)金凈流量的貢獻程度。2、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析：現(xiàn)金流入構(gòu)成是反映企業(yè)的各項業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流入，如經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流入等在全部現(xiàn)金流入中的比重以及各項業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流入中具體項目的構(gòu)成；明確企業(yè)的現(xiàn)金究竟來自何方；要增加現(xiàn)金流入主要應(yīng)在哪些方面采取措施等。3、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析：現(xiàn)金流出構(gòu)成是反映企業(yè)的各項業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流出，如經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流出等在全部現(xiàn)金流出中的比重以及各項業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流出中具體項目的構(gòu)成；反映企業(yè)的現(xiàn)金用于哪些方面；要減少現(xiàn)金流出應(yīng)在哪些方面控制等?，F(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析：報告期為15月份，用上年數(shù)據(jù)進行分析，6月份以后（含）用報

16、告期數(shù)據(jù)進行分析。（三）非財務(wù)分析1、行業(yè)風(fēng)險分析：從行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟周期、行業(yè)與經(jīng)濟周期關(guān)系、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟和技術(shù)環(huán)境等方面對同一行業(yè)的風(fēng)險共性進行識別。重點分析國家對該行業(yè)的信貸政策和扶持政策，關(guān)注該行業(yè)在本地發(fā)展?fàn)顩r，是否具有優(yōu)勢。對科技含量高的行業(yè)，要關(guān)注科技進步使現(xiàn)有技術(shù)面臨淘汰的風(fēng)險。對新興行業(yè)要詳細分析。2、經(jīng)營風(fēng)險分析：從借款人經(jīng)營規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略、產(chǎn)品與市場、采購環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、投（融）資和繳稅環(huán)節(jié)等方面分析借款人的經(jīng)營風(fēng)險程度。3、管理風(fēng)險分析：從借款人的組織形式、法人治理、管

17、理者素質(zhì)和經(jīng)驗、管理層的穩(wěn)定性、員工隊伍、關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)管理水平、法律糾紛等方面進行分析。六、擔(dān)保分析圍繞擔(dān)保的合法性、有效性和可靠性進行分析：（一）屬于抵押擔(dān)保的貸款，要認定抵押物的合法性（須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn)）、充分性、可實現(xiàn)性，并且要說明抵押物的名稱、購置時間、權(quán)屬情況、所在具體地點、用途、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估機構(gòu)、評估價值、抵押率、價值穩(wěn)定性、變現(xiàn)能力等情況。以土地使用權(quán)抵押的，要說明地上有無建筑物、建筑物狀態(tài)、建筑物是否已抵押等。以在建工程抵押的，要說明建筑工程款支付情況，預(yù)購商品房情況（如有），在建工程何時完工，何時能辦理房產(chǎn)抵押登記。（二）屬于質(zhì)押擔(dān)保的，要認定質(zhì)物的合法性、充分性、可實現(xiàn)性，說明質(zhì)物的名稱、權(quán)屬情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、質(zhì)物價值或評估機構(gòu)及評估價值、質(zhì)押率、價值穩(wěn)定性、變現(xiàn)能力、交付和保管等情況。（三）屬于保證擔(dān)保的貸款，要說明保證擔(dān)保人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、開戶和征信查詢情況、財務(wù)狀況等（與對借款人的調(diào)查內(nèi)容相同，須列示主要指標(biāo)并分析），分析認定保證人的擔(dān)保資格和代償能力。（四）由擔(dān)保公司提供擔(dān)保的，需說明該擔(dān)保公司是否已進入我公司準(zhǔn)入名單，并說明反擔(dān)保措施。七、風(fēng)險提示及防范措施提出該筆貸款存在的主要