業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)規(guī)劃(共40頁(yè)).ppt

1、第第5 5章章 中間業(yè)務(wù)管理中間業(yè)務(wù)管理5.1 5.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述5.1.1 5.1.1 中間業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的概念中間業(yè)務(wù)的概念商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以中間人的身份為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以中間人的身份為客戶(hù)辦理收付和其他委托代理及各種金融服務(wù)并收取客戶(hù)辦理收付和其他委托代理及各種金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。2. 2. 中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時(shí)，不直接以信用活動(dòng)的一商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時(shí)，不直接以信用活動(dòng)的一方出現(xiàn)，不直接以債權(quán)人和債務(wù)人的身份進(jìn)行資金交方出現(xiàn)，不直接以

2、債權(quán)人和債務(wù)人的身份進(jìn)行資金交易活動(dòng)；易活動(dòng)；一般情況下不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金，也不吸一般情況下不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金，也不吸納別人的資金為自己所支配，因而也不形成或不直接納別人的資金為自己所支配，因而也不形成或不直接形成商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債；形成商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債；以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收益，其風(fēng)險(xiǎn)程度一般低于以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收益，其風(fēng)險(xiǎn)程度一般低于信用業(yè)務(wù)。信用業(yè)務(wù)。5.1 5.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述5.1.1 5.1.1 中間業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)3. 3. 中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新特點(diǎn)由不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金向商

3、業(yè)銀行墊付資由不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金向商業(yè)銀行墊付資金轉(zhuǎn)變；金轉(zhuǎn)變；（如租賃業(yè)務(wù)和代理融通業(yè)務(wù)）（如租賃業(yè)務(wù)和代理融通業(yè)務(wù)）由不占用或不直接占用客戶(hù)資金向商業(yè)銀行占用客戶(hù)由不占用或不直接占用客戶(hù)資金向商業(yè)銀行占用客戶(hù)資金轉(zhuǎn)變；資金轉(zhuǎn)變；（如在委托業(yè)務(wù)、代理收款業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)（如在委托業(yè)務(wù)、代理收款業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)中）務(wù)中）由接受客戶(hù)的委托向銀行出售信用轉(zhuǎn)變；由接受客戶(hù)的委托向銀行出售信用轉(zhuǎn)變；（信用證、（信用證、銀行承兌匯票）銀行承兌匯票）由不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的單純收取手續(xù)費(fèi)向承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變；由不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的單純收取手續(xù)費(fèi)向承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變；（各種擔(dān)保、承兌、承諾、押匯等）（各種擔(dān)保、承兌、承諾、押匯等）金

4、融衍生工具交易實(shí)現(xiàn)了傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的突破。金融衍生工具交易實(shí)現(xiàn)了傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的突破。（從（從傳統(tǒng)服務(wù)于人到自我服務(wù)）傳統(tǒng)服務(wù)于人到自我服務(wù)）但不直接作為信用活動(dòng)一方的性質(zhì)未變。但不直接作為信用活動(dòng)一方的性質(zhì)未變。5.1 5.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述5.1.2 5.1.2 中間業(yè)務(wù)的分類(lèi)中間業(yè)務(wù)的分類(lèi)1. 1. 按美國(guó)從收入來(lái)源的角度，中間業(yè)務(wù)可分為以下幾類(lèi)：按美國(guó)從收入來(lái)源的角度，中間業(yè)務(wù)可分為以下幾類(lèi)：1 1）信托業(yè)務(wù)收入）信托業(yè)務(wù)收入 是信托部門(mén)產(chǎn)生的交易和服務(wù)收入。是信托部門(mén)產(chǎn)生的交易和服務(wù)收入。2 2）投資銀行和交易收入）投資銀行和交易收入是證券承銷(xiāo)、從事金融交易

5、活動(dòng)所產(chǎn)生的收入。是證券承銷(xiāo)、從事金融交易活動(dòng)所產(chǎn)生的收入。 3 3）存款賬戶(hù)服務(wù)費(fèi)）存款賬戶(hù)服務(wù)費(fèi) 是賬戶(hù)維護(hù)費(fèi)、最低金額罰款、無(wú)效支票罰款等。是賬戶(hù)維護(hù)費(fèi)、最低金額罰款、無(wú)效支票罰款等。 4 4）手續(xù)費(fèi)收入）手續(xù)費(fèi)收入包括信用卡收費(fèi)、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費(fèi)、包括信用卡收費(fèi)、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費(fèi)、共同基金和年金的銷(xiāo)售、自動(dòng)提款機(jī)提款收費(fèi)等。共同基金和年金的銷(xiāo)售、自動(dòng)提款機(jī)提款收費(fèi)等。 5 5）其他非手續(xù)費(fèi)收入）其他非手續(xù)費(fèi)收入包括數(shù)據(jù)處理服務(wù)費(fèi)、各種資產(chǎn)出售收益等。包括數(shù)據(jù)處理服務(wù)費(fèi)、各種資產(chǎn)出售收益等。 2. 2. 我國(guó)根據(jù)中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)性質(zhì)，將中間業(yè)務(wù)

6、分為九我國(guó)根據(jù)中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)性質(zhì)，將中間業(yè)務(wù)分為九類(lèi)：類(lèi)：1 1）支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)，包括結(jié)算、押匯等；支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)，包括結(jié)算、押匯等；2 2）銀行卡業(yè)務(wù)，包括卡轉(zhuǎn)賬和卡消費(fèi)等；銀行卡業(yè)務(wù)，包括卡轉(zhuǎn)賬和卡消費(fèi)等；3 3）代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等；金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等；4 4）擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類(lèi)銀）擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類(lèi)銀行保函等；行保函等；5 5）咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)中間業(yè)務(wù)，包括企業(yè)信息咨詢(xún)、資產(chǎn)管理顧問(wèn)、）咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)中

7、間業(yè)務(wù)，包括企業(yè)信息咨詢(xún)、資產(chǎn)管理顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)等；財(cái)務(wù)顧問(wèn)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)等；6 6）承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；）承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；7 7）交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)，例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期）交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)，例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等；權(quán)等；8 8）基金托管業(yè)務(wù)，例如封閉式或開(kāi)放式投資基金托管業(yè)務(wù)）基金托管業(yè)務(wù)，例如封閉式或開(kāi)放式投資基金托管業(yè)務(wù)9 9）其他）其他類(lèi)中間業(yè)務(wù)，例如保管箱業(yè)務(wù)、租賃與信托業(yè)務(wù)等。類(lèi)中間業(yè)務(wù)，例如保管箱業(yè)務(wù)、租賃與信托業(yè)務(wù)等。 5.1 5.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述5.1 5.1 商

8、業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述q在上述九類(lèi)中間業(yè)務(wù)中，在上述九類(lèi)中間業(yè)務(wù)中，有的風(fēng)險(xiǎn)程度大，有的風(fēng)險(xiǎn)程度小，有的風(fēng)險(xiǎn)程度大，有的風(fēng)險(xiǎn)程度小，為了便于商業(yè)銀行的管理，我們按照風(fēng)險(xiǎn)程度和功能性質(zhì)，為了便于商業(yè)銀行的管理，我們按照風(fēng)險(xiǎn)程度和功能性質(zhì)，將上述九類(lèi)中間業(yè)務(wù)又分為兩大類(lèi)：將上述九類(lèi)中間業(yè)務(wù)又分為兩大類(lèi)：風(fēng)險(xiǎn)程度較低或基本沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，主要包括支付風(fēng)險(xiǎn)程度較低或基本沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，主要包括支付結(jié)算類(lèi)、銀行卡類(lèi)、代理類(lèi)、咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)、租賃與信托業(yè)結(jié)算類(lèi)、銀行卡類(lèi)、代理類(lèi)、咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)、租賃與信托業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)；務(wù)等中間業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)程度較高的中間業(yè)務(wù)，主要包括擔(dān)保類(lèi)、承諾類(lèi)、交風(fēng)

9、險(xiǎn)程度較高的中間業(yè)務(wù)，主要包括擔(dān)保類(lèi)、承諾類(lèi)、交易類(lèi)、基金托管類(lèi)等。易類(lèi)、基金托管類(lèi)等。q其中風(fēng)險(xiǎn)程度較高的中間業(yè)務(wù)也稱(chēng)為表外業(yè)務(wù)。其中風(fēng)險(xiǎn)程度較高的中間業(yè)務(wù)也稱(chēng)為表外業(yè)務(wù)。為了方便，為了方便，我們?cè)诒菊聝H介紹風(fēng)險(xiǎn)程度較低的中間業(yè)務(wù)，在下一章單獨(dú)我們?cè)诒菊聝H介紹風(fēng)險(xiǎn)程度較低的中間業(yè)務(wù)，在下一章單獨(dú)介紹表外業(yè)務(wù)。介紹表外業(yè)務(wù)。q注意中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的區(qū)別和聯(lián)系：注意中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的區(qū)別和聯(lián)系：表外業(yè)務(wù)也是中間表外業(yè)務(wù)也是中間業(yè)務(wù)，但中間業(yè)務(wù)不一定是表外業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)，但中間業(yè)務(wù)不一定是表外業(yè)務(wù)。5.1.3 5.1.3 商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的意義商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的意義 1. 1. 增加銀行的

10、收入增加銀行的收入 ；2. 2. 分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力 ；3. 3. 擴(kuò)大信貸規(guī)模支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)大信貸規(guī)模支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù) ；4. 4. 提高銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力提高銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力 。5.1 5.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述5.2 5.2 結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）（一）支付結(jié)算的概念、原則及紀(jì)律支付結(jié)算的概念、原則及紀(jì)律 支付結(jié)算：支付結(jié)算：是指商業(yè)銀行代各經(jīng)濟(jì)單位以是指商業(yè)銀行代各經(jīng)濟(jì)單位以貨幣貨幣對(duì)商品、勞務(wù)交易進(jìn)行收付對(duì)商品、勞務(wù)交易進(jìn)行收付及對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了結(jié)。及對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)

11、行了結(jié)。 銀行、單位、個(gè)人辦理結(jié)算，都必須遵循以下結(jié)算原則：銀行、單位、個(gè)人辦理結(jié)算，都必須遵循以下結(jié)算原則：恪守信用，履約付款；恪守信用，履約付款；誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；銀行不墊款。銀行不墊款。結(jié)算紀(jì)律：結(jié)算紀(jì)律： 單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借不準(zhǔn)出租、出借賬戶(hù)；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。銀行在辦理賬戶(hù)；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。銀行在辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到需要向外

12、寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時(shí)處理，不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶(hù)和他行的的憑證，要及時(shí)處理，不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶(hù)和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未經(jīng)結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未經(jīng)辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶(hù)和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶(hù)和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。5.2 5.2 結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)（二二）支付）支付結(jié)算方式：結(jié)算方式：q我國(guó)現(xiàn)行的銀行支付結(jié)算方式主要有以下我國(guó)現(xiàn)行的銀行支付結(jié)算方式主要有以下七種七種：匯票；匯票；支票；支票；本票；本票；匯兌；匯兌；委托收

13、款；委托收款；托收承付；托收承付；信用卡。信用卡。q下面我們介紹除信用卡以外的其他幾種結(jié)算方式。下面我們介紹除信用卡以外的其他幾種結(jié)算方式。q匯票是由發(fā)票人簽發(fā)一定的金額，委托付款人于指定日期無(wú)條件付匯票是由發(fā)票人簽發(fā)一定的金額，委托付款人于指定日期無(wú)條件付款給收款人或持票人的支付憑證。匯票是一種信用證券，經(jīng)背書(shū)可款給收款人或持票人的支付憑證。匯票是一種信用證券，經(jīng)背書(shū)可轉(zhuǎn)讓流通，但其流動(dòng)能力受有關(guān)關(guān)系人信用的制約。轉(zhuǎn)讓流通，但其流動(dòng)能力受有關(guān)關(guān)系人信用的制約。q有銀行匯票和商業(yè)匯票之分。有銀行匯票和商業(yè)匯票之分。（1 1）銀行匯票：）銀行匯票：是是出票銀行出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見(jiàn)票時(shí)按

14、照實(shí)際結(jié)算金額簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。凡國(guó)內(nèi)的企業(yè)單位和居民個(gè)人需要支付的這種款項(xiàng)均可使用凡國(guó)內(nèi)的企業(yè)單位和居民個(gè)人需要支付的這種款項(xiàng)均可使用銀行匯票。銀行匯票一律記名，提示付款期自出票日起銀行匯票。銀行匯票一律記名，提示付款期自出票日起1 1個(gè)個(gè)月。持票人如超過(guò)付款期限提示付款，則付款人不予受理。月。持票人如超過(guò)付款期限提示付款，則付款人不予受理。 我國(guó)的銀行匯票主要用于轉(zhuǎn)賬，但填明我國(guó)的銀行匯票主要用于轉(zhuǎn)賬，但填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣的匯票字樣的匯票也可用于支取現(xiàn)金。也可用于支取現(xiàn)金。在辦理銀行匯票時(shí)，付

15、款人將款項(xiàng)交存開(kāi)戶(hù)行，再由開(kāi)戶(hù)行在辦理銀行匯票時(shí)，付款人將款項(xiàng)交存開(kāi)戶(hù)行，再由開(kāi)戶(hù)行簽發(fā)匯票。簽發(fā)匯票。1.匯票匯票銀行匯票結(jié)算銀行匯票結(jié)算簽發(fā)銀行匯票簽發(fā)銀行匯票匯款人匯款人收款人收款人簽發(fā)行簽發(fā)行付款人開(kāi)戶(hù)銀行付款人開(kāi)戶(hù)銀行(承兌銀行承兌銀行)通知匯票余款收賬通知匯票余款收賬送交匯票委托收款送交匯票委托收款辦理轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn)金辦理轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn)金劃借方報(bào)單索匯并劃借方報(bào)單索匯并退回余款退回余款交存款項(xiàng)委托匯款交存款項(xiàng)委托匯款持票持票異地異地采購(gòu)付款采購(gòu)付款 p（2 2）商業(yè)匯票：）商業(yè)匯票：是由是由出票人出票人（收款人或付款人）（收款人或付款人）簽發(fā)，由承兌人承兌，簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向

16、收款人或被背書(shū)人支付款項(xiàng)的票據(jù)。并于到期日向收款人或被背書(shū)人支付款項(xiàng)的票據(jù)。凡在銀行開(kāi)立賬戶(hù)的法人及法人內(nèi)部獨(dú)立核算的單位之凡在銀行開(kāi)立賬戶(hù)的法人及法人內(nèi)部獨(dú)立核算的單位之間，具有間，具有真實(shí)交易關(guān)系，進(jìn)行債權(quán)債務(wù)清算時(shí)真實(shí)交易關(guān)系，進(jìn)行債權(quán)債務(wù)清算時(shí)，才能使，才能使用商業(yè)匯票。用商業(yè)匯票。根據(jù)承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。根據(jù)承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。p商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票: :由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。的票據(jù)。 商業(yè)承兌匯票一律記名，匯票承兌期限由雙方確定，最商業(yè)承兌匯票一

17、律記名，匯票承兌期限由雙方確定，最長(zhǎng)不超過(guò)長(zhǎng)不超過(guò)6 6個(gè)月。個(gè)月。商業(yè)承兌匯票結(jié)算商業(yè)承兌匯票結(jié)算根據(jù)合同發(fā)貨后，填寫(xiě)商業(yè)承兌匯票根據(jù)合同發(fā)貨后，填寫(xiě)商業(yè)承兌匯票,交付款人承兌交付款人承兌收款人收款人付款人付款人收款人開(kāi)戶(hù)銀行收款人開(kāi)戶(hù)銀行付款人開(kāi)戶(hù)銀行付款人開(kāi)戶(hù)銀行蓋章確認(rèn)承兌蓋章確認(rèn)承兌劃出票款或退票劃出票款或退票收妥入賬或退票收妥入賬或退票填寫(xiě)委托收款憑證，委托收款填寫(xiě)委托收款憑證，委托收款交存票款交存票款傳遞結(jié)算憑證傳遞結(jié)算憑證到期轉(zhuǎn)賬或收取罰金到期轉(zhuǎn)賬或收取罰金憑匯票托收憑匯票托收p銀行承兌匯票銀行承兌匯票: :由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶(hù)由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)

18、，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。 銀行對(duì)承兌申請(qǐng)人進(jìn)行審查，首先必須是在本行開(kāi)立銀行對(duì)承兌申請(qǐng)人進(jìn)行審查，首先必須是在本行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人及其他經(jīng)濟(jì)組織；其次，必須與本行存款賬戶(hù)的法人及其他經(jīng)濟(jì)組織；其次，必須與本行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；第三，資信情況良好，具具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；第三，資信情況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。凡不符合上述條件有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。凡不符合上述條件者，銀行一律不予受理。者，銀行一律不予受理。目前我國(guó)的非銀行金融機(jī)構(gòu)不能辦理銀行承兌匯票業(yè)目前我國(guó)的非銀行金融機(jī)構(gòu)不能辦理銀行承兌匯票業(yè)

19、務(wù)。務(wù)。 銀行承兌匯票流程圖銀行承兌匯票流程圖 收款人收款人付款人付款人收款人開(kāi)戶(hù)收款人開(kāi)戶(hù)銀行銀行付款人開(kāi)戶(hù)銀行付款人開(kāi)戶(hù)銀行(承兌銀行承兌銀行)送交匯票送交匯票付款銀行劃付付款銀行劃付款項(xiàng)款項(xiàng)收妥通知入帳收妥通知入帳到期委托收款到期委托收款出票并申請(qǐng)承兌出票并申請(qǐng)承兌傳遞結(jié)算賃證傳遞結(jié)算賃證解票托收解票托收同意承兌同意承兌交存票款交存票款雙方簽訂合同雙方簽訂合同 2. 2. 支票支票q支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。q支票結(jié)算支

20、票結(jié)算 同城同城票據(jù)交換地區(qū)的單位、個(gè)體戶(hù)和個(gè)人之間的票據(jù)交換地區(qū)的單位、個(gè)體戶(hù)和個(gè)人之間的一切款項(xiàng)往來(lái)一切款項(xiàng)往來(lái)，都，都可使用支票?？墒褂弥?。 使用支票時(shí)應(yīng)注意：支票的付款人以經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行和使用支票時(shí)應(yīng)注意：支票的付款人以經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為限；支票一律記名；支票僅限于見(jiàn)票即付。其他金融機(jī)構(gòu)為限；支票一律記名；支票僅限于見(jiàn)票即付。q 我國(guó)的支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。我國(guó)的支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。 現(xiàn)金支票的基本處理程序?yàn)椋河沙銎比撕灠l(fā)現(xiàn)金支票，由收款人或現(xiàn)金支票的基本處理程序?yàn)椋河沙銎比撕灠l(fā)現(xiàn)金支票，由收款人或持票人向出票人開(kāi)戶(hù)銀行支取現(xiàn)金。

21、銀行認(rèn)真核對(duì)印鑒及有關(guān)名稱(chēng)、持票人向出票人開(kāi)戶(hù)銀行支取現(xiàn)金。銀行認(rèn)真核對(duì)印鑒及有關(guān)名稱(chēng)、金額并審查用途是否符合現(xiàn)金管理的規(guī)定，經(jīng)審查其實(shí)質(zhì)性和合法金額并審查用途是否符合現(xiàn)金管理的規(guī)定，經(jīng)審查其實(shí)質(zhì)性和合法性無(wú)誤后，從出票人存款賬中劃出，將現(xiàn)金支票送出納部門(mén)憑以付性無(wú)誤后，從出票人存款賬中劃出，將現(xiàn)金支票送出納部門(mén)憑以付款?？?。 轉(zhuǎn)賬支票的處理程序與現(xiàn)金支票相似，先經(jīng)過(guò)簽發(fā)，收受審查，然轉(zhuǎn)賬支票的處理程序與現(xiàn)金支票相似，先經(jīng)過(guò)簽發(fā)，收受審查，然后由銀行辦理轉(zhuǎn)賬。后由銀行辦理轉(zhuǎn)賬。 現(xiàn)金支票可掛失，轉(zhuǎn)賬支票不可掛失。現(xiàn)金支票可掛失，轉(zhuǎn)賬支票不可掛失。 支票的提示付款期為支票的提示付款期為1010天

22、，超過(guò)提示付款期限，銀行可不予受理。天，超過(guò)提示付款期限，銀行可不予受理。3. 3. 本票本票q本票是由一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證在見(jiàn)面時(shí)或在定期或在本票是由一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證在見(jiàn)面時(shí)或在定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾。的無(wú)條件的書(shū)面承諾。q依據(jù)出票人的不同，依據(jù)出票人的不同，本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。 按照我國(guó)按照我國(guó)票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定規(guī)定，我國(guó)只有銀行本票，無(wú)商業(yè)本票，我國(guó)只有銀行本票，無(wú)商業(yè)本票。q銀行本票：銀行本票：是指由申

23、請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由是指由申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)銀行簽發(fā)給其在給其在同城同城范圍內(nèi)范圍內(nèi)進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)據(jù) 。企事業(yè)單位和個(gè)人都可以辦理。企事業(yè)單位和個(gè)人都可以辦理。根據(jù)簽發(fā)金額是否固定，根據(jù)簽發(fā)金額是否固定，分為定額本票和不定額本票。分為定額本票和不定額本票。其中定其中定額本票由中國(guó)人民銀行發(fā)行，各大國(guó)有商業(yè)銀行代理簽發(fā)，不額本票由中國(guó)人民銀行發(fā)行，各大國(guó)有商業(yè)銀行代理簽發(fā)，不定額銀行本票由各大國(guó)有商業(yè)銀行簽發(fā)。定額銀行本票由各大國(guó)有商業(yè)銀行簽發(fā)。還可分為現(xiàn)金本票和轉(zhuǎn)賬本票。還可分為現(xiàn)金本票

24、和轉(zhuǎn)賬本票。個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶(hù)和個(gè)人需要支取現(xiàn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶(hù)和個(gè)人需要支取現(xiàn)金時(shí)，用現(xiàn)金本票，金時(shí)，用現(xiàn)金本票，企業(yè)單位只能用轉(zhuǎn)賬本票，且只能轉(zhuǎn)賬。企業(yè)單位只能用轉(zhuǎn)賬本票，且只能轉(zhuǎn)賬。記名式本票和不記名式本票。記名式本票和不記名式本票。q辦理銀行本票應(yīng)遵循下列規(guī)定：辦理銀行本票應(yīng)遵循下列規(guī)定：一律記名，允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)灰宦捎浢试S背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)唤痤~起點(diǎn)為金額起點(diǎn)為100100元；元；付款期限為付款期限為1 1個(gè)月；個(gè)月；見(jiàn)票即付，不予掛失；見(jiàn)票即付，不予掛失；簽發(fā)行在受理銀行本票申請(qǐng)書(shū)并收妥款項(xiàng)后，可簽發(fā)銀行本簽發(fā)行在受理銀行本票申請(qǐng)書(shū)并收妥款項(xiàng)后，可簽發(fā)銀行本票；票；因超過(guò)付款期或者其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)由

25、申請(qǐng)人持銀行因超過(guò)付款期或者其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)由申請(qǐng)人持銀行本票到簽發(fā)行辦理；本票到簽發(fā)行辦理；若遺失，則需在付款期滿(mǎn)后若遺失，則需在付款期滿(mǎn)后1 1個(gè)月內(nèi)，經(jīng)查確定未被他人冒領(lǐng)，個(gè)月內(nèi)，經(jīng)查確定未被他人冒領(lǐng)，方可辦理退款手續(xù)。方可辦理退款手續(xù)。銀行本票結(jié)算流程圖銀行本票結(jié)算流程圖 將本票交收款人將本票交收款人收妥款項(xiàng)簽發(fā)本票收妥款項(xiàng)簽發(fā)本票申請(qǐng)簽發(fā)本票申請(qǐng)簽發(fā)本票 將 本 票 提將 本 票 提入辦理轉(zhuǎn)帳入辦理轉(zhuǎn)帳將本票提將本票提出交換清單出交換清單兌兌付付本本 票票申請(qǐng)人申請(qǐng)人收款人或被背書(shū)人收款人或被背書(shū)人簽發(fā)銀行簽發(fā)銀行（發(fā)票行）（發(fā)票行）同城票同城票據(jù)交換據(jù)交換兌付銀行兌付銀行匯兌

26、是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人外地收款人的一種結(jié)算方式。的一種結(jié)算方式。它適用于企事業(yè)單位、個(gè)體戶(hù)和個(gè)人的各種款項(xiàng)的異地結(jié)算。它適用于企事業(yè)單位、個(gè)體戶(hù)和個(gè)人的各種款項(xiàng)的異地結(jié)算。按憑證傳遞方式的不同，可分為信匯、電匯和票匯，由匯款人按憑證傳遞方式的不同，可分為信匯、電匯和票匯，由匯款人選擇使用。選擇使用。委托匯款并交費(fèi)委托匯款并交費(fèi)辦理退匯手續(xù)辦理退匯手續(xù)通過(guò)聯(lián)行報(bào)單劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)通過(guò)聯(lián)行報(bào)單劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)來(lái)行領(lǐng)取匯款來(lái)行領(lǐng)取匯款通知收妥入帳通知收妥入帳退回匯款退回匯款受理匯款退回單受理匯款退回單匯匯 款款 人人匯款人開(kāi)戶(hù)銀匯款人開(kāi)戶(hù)銀行行收款人開(kāi)戶(hù)銀收款人開(kāi)戶(hù)銀行行

27、收收 款款 人人4.匯兌匯兌委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，然后再由收款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種然后再由收款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種款項(xiàng)的代收性質(zhì)結(jié)算業(yè)務(wù)。款項(xiàng)的代收性質(zhì)結(jié)算業(yè)務(wù)。它適用于在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)的單位和個(gè)體戶(hù)之間它適用于在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)的單位和個(gè)體戶(hù)之間同城同城或異地間或異地間的商品交易、勞務(wù)款項(xiàng)以及其他應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算。的商品交易、勞務(wù)款項(xiàng)以及其他應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算。不受金額起點(diǎn)的限制，收款人可主動(dòng)選擇款項(xiàng)劃出的方式：郵不受金額起點(diǎn)的限制，收款人可主動(dòng)選擇款項(xiàng)劃

28、出的方式：郵寄或電寄。寄或電寄。付款人在收到其開(kāi)戶(hù)行的付款通知后應(yīng)在付款人在收到其開(kāi)戶(hù)行的付款通知后應(yīng)在3 3天內(nèi)付款。天內(nèi)付款。委托收款的結(jié)算程序：委托收款的結(jié)算程序： 如定義所示如定義所示5.委托收款委托收款6.6. 托收承付托收承付托收承付是收款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托其開(kāi)戶(hù)托收承付是收款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托其開(kāi)戶(hù)銀行向銀行向異地異地的付款單位收取貨款及從屬費(fèi)用，付款單位的付款單位收取貨款及從屬費(fèi)用，付款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，核對(duì)單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，核對(duì)單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，由銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的一種結(jié)算方式。由銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的一種結(jié)算方式。其適用

29、范圍為國(guó)有企業(yè)和經(jīng)銀行審查同意的集體企業(yè)。其適用范圍為國(guó)有企業(yè)和經(jīng)銀行審查同意的集體企業(yè)。在這種方式中，收付雙方要有合同，并有較好的信譽(yù)，在這種方式中，收付雙方要有合同，并有較好的信譽(yù)，并要收款人提供發(fā)貨憑證。并要收款人提供發(fā)貨憑證。與委托收款的不同之處在于：有結(jié)算金額起點(diǎn)，為與委托收款的不同之處在于：有結(jié)算金額起點(diǎn)，為10001000元，若是驗(yàn)貨付款，付款期為元，若是驗(yàn)貨付款，付款期為1010天，付款人對(duì)銀行必須天，付款人對(duì)銀行必須表示承付。表示承付。托收結(jié)算流程圖托收結(jié)算流程圖 通知款項(xiàng)收妥入帳通知款項(xiàng)收妥入帳銷(xiāo)貨單位銷(xiāo)貨單位購(gòu)貨單位購(gòu)貨單位銷(xiāo)貨單位開(kāi)戶(hù)銀行銷(xiāo)貨單位開(kāi)戶(hù)銀行購(gòu)貨單位開(kāi)戶(hù)銀行

30、購(gòu)貨單位開(kāi)戶(hù)銀行 劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)委托銀行收款委托銀行收款付款付款通知付款通知付款傳遞委托收款憑證傳遞委托收款憑證發(fā)貨發(fā)貨 1.1.信用卡及其種類(lèi)信用卡及其種類(lèi)信用卡是由信用卡是由銀行或公司銀行或公司簽發(fā)的，證明持卡人資信，可供其在指簽發(fā)的，證明持卡人資信，可供其在指定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行記賬消費(fèi)的一種授信憑證。定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行記賬消費(fèi)的一種授信憑證。信用卡具有信用卡具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、儲(chǔ)蓄、匯兌、透支、提款轉(zhuǎn)賬結(jié)算、儲(chǔ)蓄、匯兌、透支、提款等功能。等功能。信用卡根據(jù)其發(fā)行機(jī)構(gòu)不同可分為商業(yè)信用卡和銀行信用卡。信用卡根據(jù)其發(fā)行機(jī)構(gòu)不同可分為商業(yè)信用卡和銀行信用卡。商業(yè)信用卡，可提供賒賬產(chǎn)品，一定程度上可

31、緩和賣(mài)方市場(chǎng)商業(yè)信用卡，可提供賒賬產(chǎn)品，一定程度上可緩和賣(mài)方市場(chǎng)的銷(xiāo)售困難。的銷(xiāo)售困難。銀行信用卡是銀行電子化所派生出來(lái)的一種新型服務(wù)工具，銀行信用卡是銀行電子化所派生出來(lái)的一種新型服務(wù)工具，又稱(chēng)又稱(chēng)“貨幣鑰匙貨幣鑰匙”、“塑料貨幣塑料貨幣”、“電子貨幣電子貨幣”。由美國(guó)。由美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行在富蘭克林國(guó)民銀行在20世紀(jì)世紀(jì)50年代首發(fā)，如今已成為世界年代首發(fā)，如今已成為世界信用卡的主流。具有購(gòu)物、消費(fèi)、匯兌、取款等多種用途。信用卡的主流。具有購(gòu)物、消費(fèi)、匯兌、取款等多種用途。信用卡業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)銀行信用卡的種類(lèi)：銀行信用卡的種類(lèi)：購(gòu)物卡購(gòu)物卡：由銀行組織一批特約商戶(hù)，向持卡人提供賒銷(xiāo)，特：

32、由銀行組織一批特約商戶(hù)，向持卡人提供賒銷(xiāo)，特約商戶(hù)憑賬單向銀行收款，銀行則在月底向持卡人結(jié)賬。約商戶(hù)憑賬單向銀行收款，銀行則在月底向持卡人結(jié)賬。記賬卡記賬卡：是銀行電腦化的產(chǎn)物，持卡者可通過(guò)銀行在大型商：是銀行電腦化的產(chǎn)物，持卡者可通過(guò)銀行在大型商業(yè)中心、旅游服務(wù)中心所設(shè)置的電腦終端特制的自動(dòng)柜員機(jī)業(yè)中心、旅游服務(wù)中心所設(shè)置的電腦終端特制的自動(dòng)柜員機(jī)上實(shí)施自動(dòng)轉(zhuǎn)賬和支取部分現(xiàn)金。上實(shí)施自動(dòng)轉(zhuǎn)賬和支取部分現(xiàn)金。提現(xiàn)卡提現(xiàn)卡：可供持卡者購(gòu)物時(shí)付款、轉(zhuǎn)賬以及在發(fā)行銀行的所：可供持卡者購(gòu)物時(shí)付款、轉(zhuǎn)賬以及在發(fā)行銀行的所有分支機(jī)構(gòu)或自動(dòng)柜員機(jī)上隨時(shí)提取現(xiàn)金。提現(xiàn)卡通常含有有分支機(jī)構(gòu)或自動(dòng)柜員機(jī)上隨時(shí)提取

33、現(xiàn)金。提現(xiàn)卡通常含有透支現(xiàn)金的服務(wù)。透支現(xiàn)金的服務(wù)。支票卡支票卡：用于簽發(fā)支票付款。支票卡多設(shè)定使用期限與最高：用于簽發(fā)支票付款。支票卡多設(shè)定使用期限與最高金額。和提現(xiàn)卡一樣，含有透支功能，可讓客戶(hù)自動(dòng)在限額金額。和提現(xiàn)卡一樣，含有透支功能，可讓客戶(hù)自動(dòng)在限額內(nèi)獲取銀行貸款。內(nèi)獲取銀行貸款。銀行信用卡還可分為銀行信用卡還可分為貸記卡和借記卡貸記卡和借記卡。貸記卡為先消費(fèi)后還。貸記卡為先消費(fèi)后還款，含透支功能；借記卡為先存款后消費(fèi)。款，含透支功能；借記卡為先存款后消費(fèi)。2.2.信用卡業(yè)務(wù)的收入來(lái)源信用卡業(yè)務(wù)的收入來(lái)源 信用卡的單位成本隨發(fā)行量的增加而減少。信用卡的單位成本隨發(fā)行量的增加而減少。因

34、為信用卡的前期因?yàn)樾庞每ǖ那捌谕度牒艽螅嫶蟮那逅阆到y(tǒng)和查詢(xún)系統(tǒng)。因此，信用卡投入很大，要建立龐大的清算系統(tǒng)和查詢(xún)系統(tǒng)。因此，信用卡發(fā)行量越大，單位成本越低。當(dāng)發(fā)行量超過(guò)一定量之后，銀行發(fā)行量越大，單位成本越低。當(dāng)發(fā)行量超過(guò)一定量之后，銀行才開(kāi)始盈利。才開(kāi)始盈利。 信用卡的收入來(lái)源，主要有以下幾個(gè)方面：信用卡的收入來(lái)源，主要有以下幾個(gè)方面： 特約使用單位的銷(xiāo)售回扣；特約使用單位的銷(xiāo)售回扣； 年費(fèi)；年費(fèi)； 利息收入；利息收入； 其他收入。其他收入。3.3.信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制國(guó)內(nèi)發(fā)卡銀行目前所面臨的信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要有：國(guó)內(nèi)發(fā)卡銀行目前所面臨的信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要有：

35、持卡者信用風(fēng)險(xiǎn)持卡者信用風(fēng)險(xiǎn)v指無(wú)力向發(fā)卡銀行歸還信用卡上已支付的款項(xiàng)或惡意透支、指無(wú)力向發(fā)卡銀行歸還信用卡上已支付的款項(xiàng)或惡意透支、惡意消費(fèi)。惡意消費(fèi)。v銀行可采取的措施有：嚴(yán)格審查資信，設(shè)定擔(dān)保人或抵押品；銀行可采取的措施有：嚴(yán)格審查資信，設(shè)定擔(dān)保人或抵押品；嚴(yán)格控制透支；嚴(yán)格特約商戶(hù)操作程序等。嚴(yán)格控制透支；嚴(yán)格特約商戶(hù)操作程序等。詐騙，信用卡詐騙主要來(lái)自三個(gè)方面：詐騙，信用卡詐騙主要來(lái)自三個(gè)方面：v一是一些人使用撿來(lái)的或盜竊的信用卡大肆購(gòu)物或消費(fèi)，給一是一些人使用撿來(lái)的或盜竊的信用卡大肆購(gòu)物或消費(fèi)，給原持卡人或銀行帶來(lái)?yè)p失；原持卡人或銀行帶來(lái)?yè)p失；v二是持卡人詐騙銀行。比如持卡人向發(fā)卡

36、人掛失信用卡，然二是持卡人詐騙銀行。比如持卡人向發(fā)卡人掛失信用卡，然后利用發(fā)卡公司通知特約商店止付未達(dá)的時(shí)間差，大量購(gòu)物，后利用發(fā)卡公司通知特約商店止付未達(dá)的時(shí)間差，大量購(gòu)物，造成銀行損失。造成銀行損失。v三是不法分子偽造信用卡，在各地使用。三是不法分子偽造信用卡，在各地使用。v防范措施防范措施: :在開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)的同時(shí)，制定嚴(yán)格的管理規(guī)章制在開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)的同時(shí)，制定嚴(yán)格的管理規(guī)章制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。在信用卡遺失或被盜而通知止付時(shí)，一定度，并嚴(yán)格執(zhí)行。在信用卡遺失或被盜而通知止付時(shí)，一定要迅速且嚴(yán)格保密。要迅速且嚴(yán)格保密。內(nèi)部作弊風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部作弊風(fēng)險(xiǎn)v指發(fā)卡銀行內(nèi)部工作人員利用職務(wù)之便，鉆管理上

37、的漏洞，指發(fā)卡銀行內(nèi)部工作人員利用職務(wù)之便，鉆管理上的漏洞，如使用偽造卡、冒充客戶(hù)、更改電腦資料、涂改余額等，或如使用偽造卡、冒充客戶(hù)、更改電腦資料、涂改余額等，或以?xún)?nèi)部勾結(jié)的手段非法提現(xiàn)或消費(fèi)。以?xún)?nèi)部勾結(jié)的手段非法提現(xiàn)或消費(fèi)。v防范措施防范措施: :建立和健全內(nèi)部管理制度，建立崗位責(zé)任制度，嚴(yán)建立和健全內(nèi)部管理制度，建立崗位責(zé)任制度，嚴(yán)格操作程序，定期進(jìn)行檢查和加強(qiáng)憑證管理等。格操作程序，定期進(jìn)行檢查和加強(qiáng)憑證管理等。代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)的概念代理業(yè)務(wù)的概念代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，以及居民個(gè)

38、人的委托，以代理人的身份代表委金融機(jī)構(gòu)，以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式契約方式規(guī)定雙方的規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此而形成一定的法律關(guān)系。理等，并由此而形成一定的法律關(guān)系。在代理業(yè)務(wù)中，銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，不為客戶(hù)墊在代理業(yè)務(wù)中，銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，不為客戶(hù)墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)，因而是風(fēng)險(xiǎn)較款，不參與收益分配，只

39、收取代理手續(xù)費(fèi)，因而是風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行業(yè)務(wù)。低的銀行業(yè)務(wù)。 代理業(yè)務(wù)的種類(lèi)代理業(yè)務(wù)的種類(lèi)1.1.代理收付款業(yè)務(wù)代理收付款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶(hù)的委托代客戶(hù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶(hù)的委托代客戶(hù)辦理指定款項(xiàng)的收付事宜。辦理指定款項(xiàng)的收付事宜。具體包括：具體包括：v代理發(fā)放工資；代理發(fā)放工資；v代理收付款項(xiàng)；代理收付款項(xiàng)；v代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；v代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；v個(gè)人分期付款業(yè)務(wù)。個(gè)人分期付款業(yè)務(wù)。2.2.代理融通業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)代理融通：代理融通：v又叫應(yīng)收賬款權(quán)益售與，是一種應(yīng)收賬款的綜合管理又叫應(yīng)收賬款權(quán)益售與，是一種應(yīng)收賬款的綜合管

40、理業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)。v是指由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，是指由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。代理融通業(yè)務(wù)包括：代理融通業(yè)務(wù)包括：v收買(mǎi)或代收應(yīng)收賬款，對(duì)商品的買(mǎi)方進(jìn)行資信調(diào)查，收買(mǎi)或代收應(yīng)收賬款，對(duì)商品的買(mǎi)方進(jìn)行資信調(diào)查，對(duì)債權(quán)進(jìn)行管理、催收以及對(duì)賣(mài)方的周轉(zhuǎn)性融資等業(yè)對(duì)債權(quán)進(jìn)行管理、催收以及對(duì)賣(mài)方的周轉(zhuǎn)性融資等業(yè)務(wù)。務(wù)。q代理融通業(yè)務(wù)根據(jù)委托者權(quán)益讓渡程度不同可分為代理融通業(yè)務(wù)根據(jù)委托者權(quán)益讓渡程度不同可分為權(quán)益轉(zhuǎn)讓和權(quán)權(quán)益轉(zhuǎn)讓和權(quán)益售

41、與。益售與。權(quán)益轉(zhuǎn)讓?zhuān)簷?quán)益轉(zhuǎn)讓?zhuān)菏侵肝姓邔?yīng)收賬款的全部事項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)是指委托者將應(yīng)收賬款的全部事項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司。如果委托者的應(yīng)收賬款成了呆賬，則商業(yè)代理融通公司。如果委托者的應(yīng)收賬款成了呆賬，則商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司對(duì)委托者銀行或?qū)I(yè)代理融通公司對(duì)委托者有追索權(quán)，造成的相應(yīng)有追索權(quán)，造成的相應(yīng)損失由委托者承擔(dān)；損失由委托者承擔(dān)；權(quán)益售與：權(quán)益售與：是指委托者將應(yīng)收賬款的權(quán)益賣(mài)斷給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理是指委托者將應(yīng)收賬款的權(quán)益賣(mài)斷給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司，商業(yè)銀行和專(zhuān)業(yè)代理融通公司對(duì)委托者沒(méi)有追融通公司，商業(yè)銀行和專(zhuān)業(yè)代理融通公司對(duì)委托者沒(méi)有追款權(quán)，即使發(fā)

42、生了壞賬，也款權(quán)，即使發(fā)生了壞賬，也由自身承擔(dān)由自身承擔(dān)。 3.3. 代理行業(yè)務(wù)代理行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行辦理的一種業(yè)是指商業(yè)銀行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行辦理的一種業(yè)務(wù)形式。務(wù)形式。代理行有國(guó)內(nèi)銀行之間的代理和國(guó)際銀行間的代理。代理行有國(guó)內(nèi)銀行之間的代理和國(guó)際銀行間的代理。通過(guò)代理可以減少銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的高成本，也給銀行通過(guò)代理可以減少銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的高成本，也給銀行帶來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展，取得代理收入的機(jī)遇。帶來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展，取得代理收入的機(jī)遇。4.4.代理證券業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)我國(guó)我國(guó)商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行不得買(mǎi)賣(mài)股票和進(jìn)行規(guī)定，商業(yè)銀行不得買(mǎi)賣(mài)股票和進(jìn)行股權(quán)投資，

43、但銀行可以代理證券方面的業(yè)務(wù)，即可以代理股權(quán)投資，但銀行可以代理證券方面的業(yè)務(wù)，即可以代理承銷(xiāo)和兌付證券業(yè)務(wù)。承銷(xiāo)和兌付證券業(yè)務(wù)。代理承銷(xiāo)和兌付證券是商業(yè)銀行利用自己的網(wǎng)點(diǎn)和專(zhuān)長(zhǎng)，代理承銷(xiāo)和兌付證券是商業(yè)銀行利用自己的網(wǎng)點(diǎn)和專(zhuān)長(zhǎng)，代委托單位發(fā)行國(guó)家債券、地方政府債券、企業(yè)債券、股代委托單位發(fā)行國(guó)家債券、地方政府債券、企業(yè)債券、股票等，或在債券到期及應(yīng)付利息時(shí)，代為兌付、轉(zhuǎn)賬的業(yè)票等，或在債券到期及應(yīng)付利息時(shí)，代為兌付、轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)，也包括開(kāi)設(shè)股票基金賬戶(hù)，辦理股票資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。務(wù)，也包括開(kāi)設(shè)股票基金賬戶(hù)，辦理股票資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。5.5.其他代理業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)p（1 1）現(xiàn)金管理：）現(xiàn)金管理：

44、是指商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)科學(xué)地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能是指商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)科學(xué)地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能科學(xué)、合理地管理現(xiàn)金（包括活期存款）余額，將多余科學(xué)、合理地管理現(xiàn)金（包括活期存款）余額，將多余的現(xiàn)金用于投資，增加收益。的現(xiàn)金用于投資，增加收益。 p（2 2）代理清欠：）代理清欠：商業(yè)銀行為了幫助企業(yè)清理相互間的資金拖欠，加速社商業(yè)銀行為了幫助企業(yè)清理相互間的資金拖欠，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，利用和發(fā)揮自己在資金結(jié)算上的便利和經(jīng)會(huì)資金周轉(zhuǎn)，利用和發(fā)揮自己在資金結(jié)算上的便利和經(jīng)驗(yàn)開(kāi)辦了代客戶(hù)清理和催收欠帳的中間業(yè)務(wù)。驗(yàn)開(kāi)辦了代客戶(hù)清理和催收欠帳的中間業(yè)務(wù)。 p（3 3）代理監(jiān)督：）代理監(jiān)督：v代理監(jiān)督是

45、指商業(yè)銀行接受經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人的委托，代代理監(jiān)督是指商業(yè)銀行接受經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人的委托，代為監(jiān)督簽約各方認(rèn)真履行合同的有關(guān)條件，以保證當(dāng)事為監(jiān)督簽約各方認(rèn)真履行合同的有關(guān)條件，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)利，維護(hù)正常社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。人的合法權(quán)利，維護(hù)正常社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。q（4 4）代理會(huì)計(jì)事務(wù)：）代理會(huì)計(jì)事務(wù)：v是商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人經(jīng)濟(jì)戶(hù)的委托，代為辦理是商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人經(jīng)濟(jì)戶(hù)的委托，代為辦理某些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。某些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。 q（5 5）代理保管：）代理保管：v是商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施，接受單位和個(gè)人的委托，是商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施，接受單位和個(gè)人的委托，代為保管各種貴重金屬、契約文件、設(shè)計(jì)圖紙、文物代為保管各種貴重金屬、契約文件、設(shè)計(jì)圖紙、文物古玩、珠寶首飾等。古玩、珠寶首飾等。q（6 6）代購(gòu)代銷(xiāo)）代購(gòu)代銷(xiāo)v是商業(yè)銀行接受委托單位委托向是商業(yè)銀行接受委托單位委托向國(guó)外尋求客戶(hù)國(guó)外尋求客戶(hù)，代購(gòu)，代購(gòu)進(jìn)口商品或代銷(xiāo)出口商品并收取一定