商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管培訓課件

1、商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓1商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管流動性風險管理與監(jiān)管培訓班流動性風險管理與監(jiān)管培訓班 商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓2n流動性風險及流動性風險管理的定義n金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的反思及行動n我國流動性風險監(jiān)管框架體系及其改進n商業(yè)銀行流動性風險管理指引介紹n需注意的幾個問題商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓3n流動性風險的定義流動性風險的定義流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期義務的風險。（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會定義） 有清償能力，將流動性風險與清償風險區(qū)分；流動性風

2、險是處于可持續(xù)經(jīng)營情況下的銀行面臨的風險； 突出成本概念，包括時間成本和經(jīng)濟成本?？梢垣@取資金但需付出額外成本仍然屬于流動性風險；支付到期義務，而不是債務。 義務范圍高于債務，債務有法定性，義務包括法定和非法定義務。非未能支付非法定義務面臨聲譽風險。銀行業(yè)務的特點使其天然地面臨流動性風險。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓4流動性風險分類流動性風險分類流動性風險流動性風險融資流動性風險融資流動性風險 指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風險市場流動性風險市場流動性風險 指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風險結構性流結構性流動

3、性風險動性風險或或 有有 流流動性風險動性風險商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓5n流動性風險的特點流動性風險的特點流動性風險與各種風險密切相關，其他各種風險最終都將作用于銀行流動性狀況，流動性風險進一步反作用于其他風險，在短時間內使面臨的風險急驟升級（一般情況下，流動性風險是次生的，但并不排除有時流動性風險是首發(fā)風險）； 流動性風險用資本緩解作用不大，此次金融危機中有的銀行資本充足率水平并不低，但在流動性危機暴發(fā)后，仍然難逃破產(chǎn)的厄運 ，被迫進行合并或被收購；流動性風險突發(fā)性強，此次金融危機證明了流動性風險爆發(fā)的突然性，一些融資渠道在短時間內可能消失殆盡；流動性風險系統(tǒng)性強，風險傳播快，一些經(jīng)營正

4、常、健康的銀行也可能無法避免。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓6n流動性風險管理的定義流動性風險管理的定義是識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險的全過程，任何一個環(huán)節(jié)都不能缺少。商業(yè)銀行應當堅持審慎性原則管理的對象不僅是商業(yè)銀行整體，還應包括各產(chǎn)品、各業(yè)務條線、各業(yè)務環(huán)節(jié)、各層機構，綜合化經(jīng)營的機構要考慮并表流動性風險的管理，跨境經(jīng)營的機構要考慮跨境經(jīng)營所涉及的流動性風險的管理正常經(jīng)營環(huán)境和壓力狀態(tài)流動性風險管理體系應與本行的業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度等相適應。流動性風險管理政策應與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，與本行總體財務實力相匹配，并充分考慮流動性風險與其他風險的相互影響與轉換。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-

5、培訓7n金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的反思及金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的反思及行動（一）行動（一）q金融危機前巴塞爾委員會有關流動性風險管理的文件金融危機前巴塞爾委員會有關流動性風險管理的文件nCore Principles for Effective Banking Supervision, October 2000nSound practices for managing liquidity for banking organizations, February 2000nThe management of liquidity risk in financial gr

6、oups, May 2006q20062006年年1111月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會成立了流動性工作小組，月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會成立了流動性工作小組，旨在對成員國流動性監(jiān)管實務進行評價旨在對成員國流動性監(jiān)管實務進行評價 q流動性工作小組在2008年2月發(fā)布的流動性風險管理和監(jiān)流動性風險管理和監(jiān)管的挑戰(zhàn)管的挑戰(zhàn)中是這樣總結當時還在進行中的金融危機的：“這次危機是在長期以來市場片面追求收益、機構過度競價、信用風險溢價和流動性風險溢價降至非正常水平的背景下產(chǎn)生的，同時日新月異的金融創(chuàng)新和復雜金融工具的發(fā)展更加劇了這一不良趨勢?！?商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓8n金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理

7、的反思及金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的反思及行動（二）行動（二）n二十國集團（G20）敦促巴塞爾委員會強化流動性風險監(jiān)管標準，督促銀行完善流動性風險管理。同時要求巴塞爾委員會和各國監(jiān)管機構在2010年前制定新的監(jiān)管框架，促進金融機構提高流動性水平。 n2008年9月，巴塞爾委員會對2000年發(fā)布的銀行機構流動性風險管理的穩(wěn)健做法進行了重大修訂，發(fā)布了流動性風險管理和監(jiān)管的流動性風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則穩(wěn)健原則（Liquidity Risk: Management and Supervisory Challenges, February 2008）。q與2000年版的重大差別主要表現(xiàn)在

8、：強調制定流動性風險承受能力的重要性、保持充足的流動性水平、將流動性成本、收益、風險切分到各個重要經(jīng)營活動中去的必要性、流動性風險的計量與監(jiān)測應涵蓋或有項目、嚴重壓力情景的設計及使用、完善的應急融資計劃、日間流動性風險管理、通過信息披露提升市場自律商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓9n金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的反思及行動（三）反思及行動（三）n流動性風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則流動性風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則的主要內容的主要內容q共有17條原則，要求銀行建立有效的流動性風險管理框架，保持充足的流動性，包括應持有高質量流動資產(chǎn)儲備以應對壓力事件；明確了銀

9、行董事會和高管層在流動性風險管理方面的職責，要求銀行制定流動性風險政策和風險容忍度；要求銀行全面運用現(xiàn)金流預測、限額控制和流動性壓力測試等流動性風險管理措施；要求銀行制定穩(wěn)健的應急融資方案；要求銀行維持足夠的高質量流動性資產(chǎn)以應對流動性應急需求等。在流動性風險監(jiān)管方面，要求監(jiān)管當局評估銀行流動性風險管理框架和流動性風險敞口，及時采取措施解決銀行風險管理缺陷或敞口過度問題，保護存款人利益，增進金融體系總體穩(wěn)定性。 商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓10n金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的反思及行動（四）金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的反思及行動（四）n20102010年年1212月，第三

10、版巴塞爾協(xié)議發(fā)布：月，第三版巴塞爾協(xié)議發(fā)布：n1.1.更具穩(wěn)健性的銀行和銀行體系的全球監(jiān)管框架更具穩(wěn)健性的銀行和銀行體系的全球監(jiān)管框架 （Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems ）；n2.2.流動性風險計量、標準和監(jiān)測的國際框架流動性風險計量、標準和監(jiān)測的國際框架（Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring）q作為2008年穩(wěn)

11、健原則的補充，第三版巴塞爾協(xié)議制定了兩個融資流動性風險監(jiān)管最低標準，即“流動性覆蓋率流動性覆蓋率”（LCR）和“凈穩(wěn)定資金比率凈穩(wěn)定資金比率”（NSFR），進一步強化了流動性風險監(jiān)管框架。q兩個標準的特點：兩個標準的特點：一是主要由國際協(xié)調一致且已明確取值的特定參數(shù)構成。為反映本地具體情況，一些特定的參數(shù)可由各國（地區(qū)）監(jiān)管當局自行決定。二是適用范圍為國際活躍銀行。三是為最低標準，銀行在滿足這些標準的同時應遵守穩(wěn)健原則，各監(jiān)管當局可以提出更嚴格的流動性監(jiān)管最低標準。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓11n金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的反思金融危機后巴塞爾委員會對流動性風險管理的反思及行動（

12、五）及行動（五）n為進一步加強和提高全球流動性風險監(jiān)管的一致性，巴塞爾委員會還制定了一套監(jiān)測工具，用于對銀行流動性風險暴露進行持續(xù)監(jiān)測，以便母國監(jiān)管當局與東道國監(jiān)管當局就這些流動性風險暴露進行交流。包括：q合同期限錯配q融資集中度q可用的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)q以重要貨幣計價的流動性覆蓋率q與市場有關的監(jiān)測指標商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓12n我國流動性風險監(jiān)管框架體系及其改進（一）我國流動性風險監(jiān)管框架體系及其改進（一）n質量要求：質量要求：原來比較散亂，缺乏系統(tǒng)的規(guī)范與要求。2009年9月，銀監(jiān)會在借鑒巴塞爾委員會流動性風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則、部分發(fā)達國家和地區(qū)流動性監(jiān)管先進經(jīng)驗和做法的基礎上，

13、結合中國銀行業(yè)經(jīng)營和監(jiān)管實踐制定了我國的商業(yè)銀行流動性風險商業(yè)銀行流動性風險管理指引管理指引。在金融部門評估規(guī)劃（FSAP）會談過程中，外方指出該指引充分借鑒了國際先進經(jīng)驗，全面系統(tǒng)地規(guī)范了商業(yè)銀行的流動性風險監(jiān)管和管理，體現(xiàn)了國際水準。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓13n我國流動性風險監(jiān)管框架體系及其改進（二）我國流動性風險監(jiān)管框架體系及其改進（二）q傳統(tǒng)流動性風險監(jiān)管指標。傳統(tǒng)流動性風險監(jiān)管指標。包括流動性比例、調整流動性比例、流動性缺口率、存貸比、人民幣超額備付金率、核心負債比例、最大十戶存款比例等，散見于商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引（試行）（銀監(jiān)發(fā)200588號）、商業(yè)銀行風險監(jiān)

14、管核心指標（試行）（銀監(jiān)發(fā)200589號）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管基礎指標定義及計算公式的通知（銀監(jiān)發(fā)200684 號）等文件。外國銀行分行按照外資銀行管理條例及其實施細則實施；農(nóng)村合作銀行按照農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定執(zhí)行。q新流動性風險監(jiān)管指標。新流動性風險監(jiān)管指標。2010年2月，中國銀監(jiān)會辦公廳關于進一步加強商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管的通知（銀監(jiān)辦發(fā)201052號）通知銀行業(yè)對流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）兩個新指標進行測算。2011年1月，正式進入非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓14商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試

15、行）（試行）商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引中國銀監(jiān)會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管指中國銀監(jiān)會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管指標定義及計算公式的通知標定義及計算公式的通知指標名稱指標名稱指標值指標值指標名稱指標名稱指標值指標值指標名稱指標名稱指標值指標值流動性比例25%流動性比例25%流動性比例25%核心負債依存度60%核心負債依存度60%核心負債依存度60%流動性缺口率-10%流動性缺口率-10%流動性缺口率-10%存貸比75%存貸比75%人民幣超額備付金率5%人民幣超額備付金率5%最大十戶存款比例無調整流動性比例無商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓15n商業(yè)銀行流動性風險管理指引商業(yè)銀行流動性風險管理

16、指引商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓16n起草原則起草原則q國際流動性風險管理和監(jiān)管實踐與中國實際相結合的原則國際流動性風險管理和監(jiān)管實踐與中國實際相結合的原則q可行性與前瞻性相結合的原則可行性與前瞻性相結合的原則q保持與其他有關法律法規(guī)協(xié)調一致的原則保持與其他有關法律法規(guī)協(xié)調一致的原則q差異性和重要性的原則差異性和重要性的原則n總體結構（總體結構（2009年9月28日以銀監(jiān)發(fā)200987號頒布，共分五章，86條）q第一章 總則（5條）q第二章 流動性風險管理體系 （29條）q第三章 流動性管理方法和技術（33條）q第四章 流動性風險監(jiān)督管理（17條）q第五章 附則（3條）q附件商業(yè)銀行流動性風險

17、監(jiān)管-培訓17n適用范圍：適用范圍：在中華人民共和國境內設立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本指引。農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構參照本指引執(zhí)行。 n定位：定位：不僅是實施新資本協(xié)議的法規(guī)框架中的組成部分，更是與 “市場風險管理指引”等指引一道，共同構成銀行業(yè)金融機構風險管理指引體系。n實施要求：實施要求：最遲應于2010年底前達到要求,但有寬限期。使用寬限條款應經(jīng)銀監(jiān)會同意。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓18n流動性風險管理治理結構流動性風險管理治理結構 最高層次-董事會承擔流動性風險管理的最終責任 （由于流動性風險自身的特點，需要銀行最高

18、決策層熟知本行在流動性風險管理方面存在的局限性，隨時了解風險發(fā)展趨勢，及時應對危機）管理層次-高級管理層負責流動性風險的具體管理工作適當授權-董事會、高級管理層可以授權其下設的專門委員會履行部分職能，這種授權應是書面的；但不能放任不管，獲得授權的專門委員會應當定期向其授權人提交有關報告。日常管理-商業(yè)銀行應指定專門人員或部門負責流動性風險管理工作，負責流動性風險管理的部門應當職責明確，并建立完善的報告制度。流動性風險管理部門和人員應保持相對獨立性，特別是獨立于從事資金交易的部門（主要目的是保證其履職的獨立性）。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓19n制定策略、政策、程序等時應考慮的內外部因素：制定策

19、略、政策、程序等時應考慮的內外部因素： 內部因素包括：銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負債結構、資產(chǎn)負債的集中度水平、資產(chǎn)質量、高流動性資產(chǎn)儲備狀況、吸收穩(wěn)定存款的能力、市場融資能力、壓力測試的有效性、應急預案的可行性等；外部因素包括：宏觀經(jīng)濟金融形勢、各類市場的發(fā)育情況、經(jīng)濟金融政策、外匯管制政策、存款保險制度、央行的最后貸款人政策、支付結算體系、外部評級機構的成熟度、交易對手的行為特征等新產(chǎn)品、新業(yè)務的引進，新機構的設立，新技術的應用，以及市場的新變化，都會對流動性風險產(chǎn)生影響，因此應在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務、設立新機構、應用新持術前對可能的影響進行評估并做好相應的安排，并隨時關注變化發(fā)展，及時

20、進行評估和修訂商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓20n流動性風險管理的覆蓋面流動性風險管理的覆蓋面我國銀行目前很突出的問題是：流動性風險管理一般只管表內的，不管表外的；重視本幣，忽視外幣；只管理境內的，不管跨境的流動性問題。 流動性風險管理政策措施應涵蓋銀行的表內外、本外幣各項業(yè)務，以及境內外所有可能對其流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬公司。原則上流動性風險管理應按幣種分別進行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務量較小、對本行流動性風險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。商業(yè)銀行至少應按本外幣分別管理。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓21n流動性風險管理的內部評

21、價考核機制流動性風險管理的內部評價考核機制流動性風險的形成在各分支機構或業(yè)務條線，因此流動性風險的管理絕不僅是流動性風險管理部門一家的事，而是全行上下所有機構和部門的任務。如沒有科學的考核機制對各分支機構或業(yè)務條線的行為加以約束，則會因其過度追求短期內業(yè)務擴張和會計利潤而對流動性風險管理部門產(chǎn)生擠壓，最終影響流動性風險管理的有效性。將流動性風險納入內部轉移定價機制應是一個比較好的辦法。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓22n流動性風險管理的監(jiān)督及后評價制度流動性風險管理的監(jiān)督及后評價制度監(jiān)事會（監(jiān)事）應對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會（股東）報告

22、董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。 內部審計應定期審查和評價流動性風險管理體系的充分性和有效性。 但目前最大的問題是，監(jiān)事和內部審計部門是否有能力履行該職能。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓23n完善的管理信息系統(tǒng)是有效流動性風險管理的首要基礎完善的管理信息系統(tǒng)是有效流動性風險管理的首要基礎其主要職能是準確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風險狀況。信息系統(tǒng)是工具，不能指望有了系統(tǒng)就能自動分析風險狀況，實際上還是要靠操作系統(tǒng)的人。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓24n信息披露分為定期披露和緊急狀態(tài)下的披露信息披露分為定期披露和緊急狀態(tài)下的披露商業(yè)銀行信息披露辦法第十九條規(guī)定，商業(yè)

23、銀行應披露下列各類風險和風險管理情況：（二）流動性風險狀況。商業(yè)銀行應披露能反映其流動性狀況的有關指標，分析影響流動性的因素，說明本行流動性管理策略。指引參考了外資銀行年報內容，進行了細化：主要披露管理架構、方法、壓力情景等反映其流動性風險管理水平的內容在出現(xiàn)壓力情況時，應采取一定披露措施解決因信息不對稱帶來的不利影響商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓25資產(chǎn)及負債的流動性風險管理資產(chǎn)及負債的流動性風險管理n分散性原則分散性原則 實施集中度限額管理制度：資產(chǎn)負債的品種、幣種、期限、交易對手、風險緩釋工具、行業(yè)、市場、地域等實施集中度管理n審慎性原則審慎性原則 要審慎評估信用風險、市場風險、操作風險、

24、聲譽風險等對資產(chǎn)負債業(yè)務流動性的影響，特別在對資產(chǎn)變現(xiàn)能力進行測算，將表外業(yè)務和為應對聲譽風險而對交易對手給予超過合約義務的支付所產(chǎn)生的流動性需求納入缺口管理方面商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓26n現(xiàn)金流量管理現(xiàn)金流量管理 現(xiàn)金流量管理是識別、計量和監(jiān)測流動性風險的一種重要工具。 流動性風險產(chǎn)生的根源在于銀行的現(xiàn)金流無法平衡，現(xiàn)金流入量無法抵補現(xiàn)金流出量。 商業(yè)銀行通過計量、監(jiān)測、控制現(xiàn)金流量和期限錯配情況，發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過度依賴短期流動性供給。 現(xiàn)金流錯配凈額的計算方法：商業(yè)銀行將表內外業(yè)務可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流

25、期限錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內的累計現(xiàn)金流錯配凈額。（商業(yè)銀行現(xiàn)金流錯配凈額計算應涵蓋表內外所有資產(chǎn)及負債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報告?？筛鶕?jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內外資產(chǎn)及負債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。但需經(jīng)董事會或其授權專門委員會審核批準，并以書面文件形式記錄在案。）商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓27 n 現(xiàn)金流量的計算現(xiàn)金流量的計算有合同到期日現(xiàn)金流 包括貸款償還、到期拆入同業(yè)、營業(yè)收入、到期存款及利息支付、到期拆入同業(yè)等按照確切到期日計算包括有合同約束力的貸款承諾、擔保、開出信用證等有合同或有現(xiàn)金流 進行平均量預測意義不大，應該根據(jù)個案或分組情況

26、進行分析測算無合同到期日或合同到期日不能真實反映流動性狀況的現(xiàn)金流最典型且最重要的為活期存款，流動情況因客戶存款基礎的忠誠度和穩(wěn)定性而不同按照審慎原則這類負債應全部計入當日到期負債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核同意的情況下，商業(yè)銀行可對部分現(xiàn)金流進行行為調整。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓28n現(xiàn)金流期限錯配限額現(xiàn)金流期限錯配限額 目前監(jiān)管指標中存在的問題（-10%），指引要求商業(yè)銀行應以其融資能力和風險承受能力為基礎設定現(xiàn)金流期限錯配限額，商業(yè)銀行應保證每一期限內的現(xiàn)金流錯配凈額低于現(xiàn)金流限額。即負數(shù)不怕，但要在融資能力之內，在風險承受能力之內?，F(xiàn)金流限額的設立

27、應本著審慎原則，不能過高或過低，否則均無法發(fā)揮作用。外資銀行融資能力估算程序：交易員作出初步估計判斷，提供給資金部主管，會同財務部、風控部人員共同設定，融資能力即為銀行內部流動性缺口限額，并隨時根據(jù)市場變化修訂。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓29 銀行應至少預測其未來確定時間段內融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測試情況下的調減系數(shù)對上述預測進行適當調整。 n根據(jù)融資能力確定現(xiàn)金流期限錯配限額的具體步驟根據(jù)融資能力確定現(xiàn)金流期限錯配限額的具體步驟銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動性增項 銀行計算現(xiàn)金流量限額時應將或有負債中

28、備用融資額度等作為增項，同時將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項 確定時間段內的現(xiàn)金流期限錯配限額商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓30n現(xiàn)金流期限錯配限額現(xiàn)金流期限錯配限額 所有超限額情況都應依規(guī)定程序申請，經(jīng)批準后實施，并保有書面記錄。商業(yè)銀行應對所有未經(jīng)批準超限額的情況實施調查，調查應包括所有相關部門和人員，并根據(jù)調查結果采取有效措施確?，F(xiàn)金流錯配凈額在規(guī)定期限內恢復至規(guī)定限額內，并對任何故意行為給予嚴肅處理。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓31n壓力測試壓力測試q與銀行的規(guī)模、風險水平、市場上的地位相適應。q至少一個季度一個季度一次，在出現(xiàn)市場劇烈波動等情況或在銀監(jiān)會要求下，應針對特定壓力情景

29、進行臨時性、專門壓力測試。 q應在并表基礎上分幣種實施，并應針對流動性轉移受限等特殊情況對有關地區(qū)分行或子行單獨實施壓力測試。q應針對單個機構和整個市場設定不同的壓力情景，列舉了十四個假設壓力情景。 q充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯(lián)性及假設情景對其他流動性風險要素的影響及其相互作用（多輪壓力測試）。q回溯分析、書面記錄及如何確保董事會、高級管理層了解壓力測試的局限性。q最短生存期的設立（相對較長，亦是此次金融危機中的經(jīng)驗教訓）q成果的使用（不僅局限于應急計劃的制定，還包括各類決策、資產(chǎn)負債結構調整）q豁免機制商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓32 有效的壓力測試需要選擇合適的壓力情景觸發(fā)事件

30、針對單個銀行 評級下調 信用損失 交易損失 操作風險損失 存款流失等針對整個市場 票據(jù)市場崩潰 結算系統(tǒng)崩潰 金融危機 經(jīng)濟衰退等壓力情景應和銀行經(jīng)營狀況相聯(lián)系銀行經(jīng)營狀況 資產(chǎn)負債由哪些類型資產(chǎn)和業(yè)務條線組成 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 資產(chǎn)負債表增長 表外業(yè)務導致的流動性和信譽風險 假設條件帶來的模型風險等經(jīng)營發(fā)展下降市 場崩 潰系 統(tǒng)危 機銀行經(jīng)營狀況觸 發(fā)事 件沖 擊 設計出有效情景在給定市場情況和銀行業(yè)務模式下，得出最相關的壓力情景n壓力測試情景設計壓力測試情景設計商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓33 風險類型資產(chǎn)方流動性風險負債方流動性風險 流動性風險來源 到期資產(chǎn)現(xiàn)金流由于信用風險偏離目標值 資產(chǎn)

31、變現(xiàn)現(xiàn)金流入偏離市場價格原因：市場風險 市場深度 緊急變現(xiàn) 資金流失得不到補充或完全補充、或以較高價格補充 原因：評級下調 聲譽下降 受其他銀行波及等表外業(yè)務及其他來源的流動性風險 表外擔保、承諾等兌付資金流衍生產(chǎn)品收入受期權因素、市場變化等因素影響由于市場緊張，支付結算系統(tǒng)要求的抵押品增加 相關壓力情景建立 在現(xiàn)金流缺口分析中考慮信用風險折讓 在現(xiàn)金流缺口分析中考慮市場風險，進 行集中度調整 在現(xiàn)金流分析中不考慮融資展期 使用合格的高流動性資產(chǎn)抵補現(xiàn)金 流出 考慮最大程度兌付并用流動性儲備抵補 引入更加保守審慎的模型參數(shù) 引入日間流動性管理壓力測試情景設計及面對的流動性風險壓力測試情景設計及

32、面對的流動性風險商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓34 情景選擇壓力情景分析管理應對措施情景必須和銀行發(fā)展戰(zhàn)略以及資產(chǎn)負債結構相關情景必須對市場流動性和銀行融資能力進行評估壓力情景必須考慮市場、信用和操作風險與流動性風險的互動壓力情景必須考慮風險傳遞和盈利情況嚴重性每種情景預期現(xiàn)金流出有多少？融資來源在每種情景下需要多少現(xiàn)金流入且能獲得多少流動性？在每種情景下能獲得多少額外的流動性？時間維度在每種情景下，銀行能在壓力情況下支持多久？制定應急方案限額體系緊急情況下抵押品管理確保融資多元化信息披露、報告壓力測試情景分析壓力測試情景分析商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓35n應急計劃應急計劃 q根據(jù)本行業(yè)務規(guī)模

33、、復雜程度、風險水平和組織框架等制定應急計劃 。q正常市場條件和壓力條件 、臨時性和長期性危機 、預設觸發(fā)條件及實施程序 q資產(chǎn)方流動性管理策略，包括但不限于：n變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)；出售原定持有到期的證券；出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務條線（機構）；在相關貸款文件中加入專門條款以便提前收回或出售轉讓流動性較低的資產(chǎn)。q負債方融資管理策略，包括但不限于：n將本行與集團內關聯(lián)企業(yè)融資策略合并考慮；建立融資總體定價策略；制定利用非傳統(tǒng)融資渠道的策略；制定零售和批發(fā)客戶提前支取和解約政策；使用中央銀行信貸便利政策。 商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓36n應急計劃應急計劃 q銀行間同業(yè)拆借市場是商業(yè)銀行

34、獲取短期資金的重要渠道。q商業(yè)銀行應根據(jù)經(jīng)驗評估融資能力，關注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力。q有一種做法，無論是否需要資金，都在市場上拆借，保持關系，在需要時進行拆借不致引發(fā)市場猜測。q可根據(jù)需要針對主要幣種和全球主要區(qū)域制訂專門的應急計劃。 q及時對應急計劃進行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進行一次。 q必要情況下，應由董事會成員領導并負責應急計劃的制定和實施。 q應不定期對應急計劃進行演習以確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。 商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓37流動性風險監(jiān)督管理的一些重要原則n銀監(jiān)會在并表基礎上對商業(yè)銀行的整體流動性風險進行考核n銀監(jiān)會有權決定

35、是否對商業(yè)銀行境外分支機構、子公司的流動性進行單獨考核。n銀監(jiān)會在對外商獨資銀行和中外合資銀行的流動性風險進行考核時，將充分考慮其母行、母國對其的影響。 商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓38商業(yè)銀行需報送的材料n新設商業(yè)銀行開業(yè)后，應將經(jīng)董事會批準的流動性風險承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報備n商業(yè)銀行每年4月底前應向銀監(jiān)會報送上年度流動性風險管理報告，對相關策略、政策、流程、限額等的調整情況進行說明。 n商業(yè)銀行應于每年4月底前將本行應急計劃及其更新、演習情況報銀監(jiān)會。n商業(yè)銀行應定期向監(jiān)管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設、結果和回溯分析

36、，及根據(jù)壓力測試結果對流動性風險管理策略、政策、程序、限額和應急計劃的調整情況。n商業(yè)銀行在資產(chǎn)急劇擴張時需向監(jiān)管部門報送有說服力的安全運營計劃，說明資金來源和應用情況以及在資產(chǎn)急劇擴張或負債流失情況下的流動性安排及應急計劃。n商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會重大事項。n商業(yè)銀行對外幣實行合并管理的，應向監(jiān)管部門報備n商業(yè)銀行因特殊原因不能實施壓力測試的要經(jīng)銀監(jiān)會同意。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓39監(jiān)管工具箱監(jiān)管工具箱n根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務規(guī)模以及對市場的影響按具體幣種單獨考核商業(yè)銀行流動性風險n必要時可要求商業(yè)銀行管理層采取有效措施以保證各項流動性指標高于最低監(jiān)管要求n有權根據(jù)商業(yè)銀行流動性狀況對

37、各項流動性風險監(jiān)管指標的計算方法、計算口徑和計算頻率等進行調整。n可決定商業(yè)銀行遞交流動性風險監(jiān)測報表和報告的內容和頻率n可根據(jù)需要要求商業(yè)銀行對壓力測試、應急預案的假設、情景及參數(shù)進行調整n對于集團或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權限制其與集團或母公司之間的資金往來商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓40n商業(yè)銀行執(zhí)行商業(yè)銀行執(zhí)行指引指引中容易出現(xiàn)的問題中容易出現(xiàn)的問題商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓41n商業(yè)銀行執(zhí)行商業(yè)銀行執(zhí)行指引指引中容易出現(xiàn)的問題中容易出現(xiàn)的問題n公司治理難推進n組織架構不完善，特別是人民幣流動性和外幣流動性分而治之，附屬機構流動性風險并表管理不落實n技術、方法與工具落

38、后，特別是日常流動性風險計量、監(jiān)測指標及手段落后，壓力測試不科學、數(shù)據(jù)積累不足、風險之間的轉化未充分考慮n應急計劃可操作性不強n信息系統(tǒng)不能很好地支持流動性風險管理工作n專業(yè)人才儲備不足n內審人員難以承擔流動性風險管理審計的職責商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓42n監(jiān)管人員需高度關注監(jiān)管人員需高度關注商業(yè)銀行流動性風險管理指引商業(yè)銀行流動性風險管理指引的落實情況的落實情況n監(jiān)管指標達標情況好并不能保證商業(yè)銀行能應對流動性壓力事件（一是監(jiān)管指監(jiān)管指標達標情況好并不能保證商業(yè)銀行能應對流動性壓力事件（一是監(jiān)管指標自身有一定的局限性；二是我國金融市場發(fā)展深度不足，市場融資渠道單一，標自身有一定的局限性；

39、二是我國金融市場發(fā)展深度不足，市場融資渠道單一，市場參與者行動趨同，在壓力情況下融資能力沒有指標所顯示的那么高；三是市場參與者行動趨同，在壓力情況下融資能力沒有指標所顯示的那么高；三是市場出現(xiàn)異常時，可能在極短時間內出現(xiàn)流動性枯竭）市場出現(xiàn)異常時，可能在極短時間內出現(xiàn)流動性枯竭）n目前中資銀行流動性風險管理還處于初級階段，監(jiān)管技術、方法和手段還有待目前中資銀行流動性風險管理還處于初級階段，監(jiān)管技術、方法和手段還有待提高，內部人才儲備不足，內審檢查評估力度不夠，需監(jiān)管部門通過加大現(xiàn)場提高，內部人才儲備不足，內審檢查評估力度不夠，需監(jiān)管部門通過加大現(xiàn)場檢查等方法加以促進檢查等方法加以促進n隨著中資

40、銀行走出去的力度不斷加大，監(jiān)管人員應認真研究境外分支機構和附隨著中資銀行走出去的力度不斷加大，監(jiān)管人員應認真研究境外分支機構和附屬機構流動性風險并表監(jiān)管的問題屬機構流動性風險并表監(jiān)管的問題n隨著中資銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，監(jiān)管人員應認真研究綜合化經(jīng)營附屬機構流隨著中資銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，監(jiān)管人員應認真研究綜合化經(jīng)營附屬機構流動性風險的并表監(jiān)管問題，特別是一些非銀行金融機構的流動性風險問題動性風險的并表監(jiān)管問題，特別是一些非銀行金融機構的流動性風險問題n監(jiān)管人員應切實加強與央行的信息溝通和協(xié)調聯(lián)動，并密切關注由于支付結算監(jiān)管人員應切實加強與央行的信息溝通和協(xié)調聯(lián)動，并密切關注由于支付結算網(wǎng)絡的創(chuàng)

41、新和發(fā)展，以及存款保險制度的推出對流動性風險管理帶來的影響網(wǎng)絡的創(chuàng)新和發(fā)展，以及存款保險制度的推出對流動性風險管理帶來的影響商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓43n我國的流動性風險監(jiān)管指標體系我國的流動性風險監(jiān)管指標體系商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓44n傳統(tǒng)流動性風險監(jiān)管指標。傳統(tǒng)流動性風險監(jiān)管指標。包括流動性比例、調整流動性比例、流動性缺口率、存貸比、人民幣超額備付金率、核心負債比例、最大十戶存款比例等，散見于商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引（試行）（銀監(jiān)發(fā)200588號）、商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）（銀監(jiān)發(fā)200589號）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管基礎指標定義及計算公

42、式的通知（銀監(jiān)發(fā)200684 號）等文件。外國銀行分行按照外資銀行管理條例及其實施細則實施；農(nóng)村合作銀行按照農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定執(zhí)行。n新流動性風險監(jiān)管指標。新流動性風險監(jiān)管指標。2010年2月，中國銀監(jiān)會辦公廳關于進一步加強商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管的通知（銀監(jiān)辦發(fā)201052號）通知銀行業(yè)對流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）兩個新指標進行測算。2011年1月，正式進入非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓45商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）（試行）商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引中國銀監(jiān)會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管指中國銀監(jiān)會關于印

43、發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管指標定義及計算公式的通知標定義及計算公式的通知指標名稱指標名稱指標值指標值指標名稱指標名稱指標值指標值指標名稱指標名稱指標值指標值流動性比例25%流動性比例25%流動性比例25%核心負債依存度60%核心負債依存度60%核心負債依存度60%流動性缺口率-10%流動性缺口率-10%流動性缺口率-10%存貸比75%存貸比75%人民幣超額備付金率5%人民幣超額備付金率5%最大十戶存款比例無調整流動性比例無傳統(tǒng)流動性風險監(jiān)管指標傳統(tǒng)流動性風險監(jiān)管指標商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓46n存貸比存貸比q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：n商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第三十九條，商業(yè)銀行貸款，應當遵守下列資產(chǎn)第三十九條，

44、商業(yè)銀行貸款，應當遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定：負債比例管理的規(guī)定：（二）貸款余額與存款余額的比例不（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；得超過百分之七十五；q指標公式：指標公式： 存貸款比例各項貸款余額存貸款比例各項貸款余額/ /各項存款余額各項存款余額* *100%100% 注：各項貸款含票據(jù)貼現(xiàn)；各項存款不含同業(yè)存款。注：各項貸款含票據(jù)貼現(xiàn)；各項存款不含同業(yè)存款。報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人和集團口徑，當前按月報送境內分行口徑，按季報送法人口徑，人和集團口徑，當前按月報送境內分行口徑，按

45、季報送法人口徑，每半年報送集團口徑數(shù)據(jù)。每半年報送集團口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：要求填報機構持續(xù)保持小于等于考核要求：要求填報機構持續(xù)保持小于等于75%75%。但因非現(xiàn)場監(jiān)管。但因非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)是按月報送，各行有月末沖時點的情況，現(xiàn)在監(jiān)管人員信息系統(tǒng)是按月報送，各行有月末沖時點的情況，現(xiàn)在監(jiān)管人員重點看月度日均存貸款比例達標情況。重點看月度日均存貸款比例達標情況。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓47n流動性比例（一）流動性比例（一）q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：n商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第三十九條第三十九條n商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）第八條第八條n外資銀行管理條例外資銀行

46、管理條例第四十六條第四十六條n外資銀行管理條例實施細則外資銀行管理條例實施細則第八十七條第八十七條q指標公式：指標公式： 流動性比例流動性資產(chǎn)流動性比例流動性資產(chǎn)/ /流動性負債流動性負債* *100%100%其中：其中： 流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業(yè)往來款流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債的合格貸款、一個月內到期的債券投資、

47、在國內外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）；券投資、其他一個月內到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）； 流動性負債包括：活期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的定期存款流動性負債包括：活期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、一個（不含財政性存款）、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期的已發(fā)行債券、一個月內到期的應付利息及各項應付款、一個月內到月內到期的已發(fā)行債券、一個月內到期的應付利息及各項應付款、一個月內到期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負債。

48、期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負債。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓48n流動性比例（二）流動性比例（二）q注：外資銀行分行的流動性資產(chǎn)、負債計算口徑與中資銀行不同，注：外資銀行分行的流動性資產(chǎn)、負債計算口徑與中資銀行不同，差異主要表現(xiàn)在：在央行準備金全額計入；同業(yè)往來款項不軋差計差異主要表現(xiàn)在：在央行準備金全額計入；同業(yè)往來款項不軋差計算，其中存放同業(yè)和存放同業(yè)不分期限均計入；另境外聯(lián)行往來軋算，其中存放同業(yè)和存放同業(yè)不分期限均計入；另境外聯(lián)行往來軋差后計入，境內聯(lián)行不計入差后計入，境內聯(lián)行不計入q報送要求：分別計算本幣、外幣和本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍報送要求：分別計算本幣、外幣和本外

49、幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人和集團口徑，當前按月報送境內分行口徑，按季為境內分行、法人和集團口徑，當前按月報送境內分行口徑，按季報送法人口徑，每半年報送集團口徑數(shù)據(jù)。報送法人口徑，每半年報送集團口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：要求填報機構持續(xù)保持大于等于考核要求：要求填報機構持續(xù)保持大于等于25%25%。但對中資銀行而言。但對中資銀行而言法規(guī)無明確規(guī)定，對外國銀行分行而言明確了應每日按人民幣、外法規(guī)無明確規(guī)定，對外國銀行分行而言明確了應每日按人民幣、外幣分別計算并達標。在非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中，有本月平均流動性幣分別計算并達標。在非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中，有本月平均流動性比例、月度最低流動性比例，

50、這兩個指標很有參考價值，作為非現(xiàn)比例、月度最低流動性比例，這兩個指標很有參考價值，作為非現(xiàn)場監(jiān)管人員要關注。場監(jiān)管人員要關注。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓49n流動性缺口率流動性缺口率q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：n商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）第八條第八條q指標公式：指標公式： 流動性缺口率流動性缺口流動性缺口率流動性缺口/90/90天內到期表內外資產(chǎn)天內到期表內外資產(chǎn)* *100%100% 其中：流動性缺口其中：流動性缺口9090天內到期的表內外資產(chǎn)天內到期的表內外資產(chǎn)9090天內到期的表內外負債天內到期的表內外負債 注意：該指標對活期存款有一個行為調整安排。注意

51、：該指標對活期存款有一個行為調整安排。 報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人和集團口徑，當前按季報送法人口徑數(shù)據(jù)。和集團口徑，當前按季報送法人口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：要求填報機構持續(xù)滿足大于等于考核要求：要求填報機構持續(xù)滿足大于等于-10%-10%。這個指標的達標。這個指標的達標情況不穩(wěn)定，即使達標了也要看其波動性，防范沖時點形成的達標。情況不穩(wěn)定，即使達標了也要看其波動性，防范沖時點形成的達標。對于不同的銀行，對于不同的銀行，-10%-10%的意義是不一樣的，要參考銀行的規(guī)模、市的意義是不一樣的，要參考銀行的規(guī)模、

52、市場融資能力、市場對該行流動性缺口的吸納能力。因此，要參看場融資能力、市場對該行流動性缺口的吸納能力。因此，要參看G21G21流動性期限缺口統(tǒng)計表。流動性期限缺口統(tǒng)計表。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓50n核心負債比例核心負債比例q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：n商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）第八條第八條q指標公式：指標公式： 核心負債核心負債/ /總負債總負債* *100%100% 其中：核心負債距到期日三個月以上（含）定期存款其中：核心負債距到期日三個月以上（含）定期存款+ +發(fā)行債券發(fā)行債券+ +核心核心活期存款（過去活期存款（過去1212個月內活期存款最低余額）；

53、總負債是指銀行資產(chǎn)負個月內活期存款最低余額）；總負債是指銀行資產(chǎn)負債表中負債方總額。債表中負債方總額。 報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人和集團口徑，當前按季報送法人口徑數(shù)據(jù)。法人和集團口徑，當前按季報送法人口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：要求填報機構持續(xù)滿足大于等于考核要求：要求填報機構持續(xù)滿足大于等于60%60%的監(jiān)管要求。的監(jiān)管要求。中小商業(yè)銀行這個指標的達標情況不好。中小商業(yè)銀行這個指標的達標情況不好。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓51n人民幣超額備付金率：人民幣超額備付金率：q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：q商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部

54、指引商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引q指標公式：指標公式：人民幣超額備付金率（在人民幣銀行超額準備金存款人民幣超額備付金率（在人民幣銀行超額準備金存款+ +現(xiàn)金）現(xiàn)金）/ /人民幣各人民幣各項存款余額項存款余額* *100%100% q報送要求：計算人民幣口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人和集報送要求：計算人民幣口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人和集團口徑，當前要求按月報送境內分行口徑數(shù)據(jù)。團口徑，當前要求按月報送境內分行口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：無。本指標為監(jiān)測指標，考核要求：無。本指標為監(jiān)測指標， 商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引將將5%5%作為目標值，作為目標值，5%5%以上為以上為

55、100100分，分，4%-5%904%-5%90至至100100分，分，2%-4%2%-4%為為7575至至9090分，分，0-2%0-2%為為0 0至至7575分。分。q注意：該指標的監(jiān)測頻度不能滿足監(jiān)管需要，還是要看日均數(shù)和最注意：該指標的監(jiān)測頻度不能滿足監(jiān)管需要，還是要看日均數(shù)和最低值的分布情況；由于這個指標對年度監(jiān)管評級有幫助，也有銀行低值的分布情況；由于這個指標對年度監(jiān)管評級有幫助，也有銀行為達標在年未沖時點；由于支付結算系統(tǒng)的不斷進步，多數(shù)管理水為達標在年未沖時點；由于支付結算系統(tǒng)的不斷進步，多數(shù)管理水平高的銀行將其控制在平高的銀行將其控制在2%2%左右。左右。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)

56、管-培訓52n最大十家存款客戶存款比例最大十家存款客戶存款比例 q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：中國銀監(jiān)會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管指標定義及計算公式的通知中國銀監(jiān)會關于印發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)管指標定義及計算公式的通知q指標公式：指標公式：最大十家存款客戶存款比例最大十家存款客戶存款總額最大十家存款客戶存款比例最大十家存款客戶存款總額/ /各項存款各項存款* *100%100% q報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人和集團口徑，當前按按季報送法人口徑數(shù)據(jù)。和集團口徑，當前按按季報送法人口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：無。本指標為監(jiān)測指標?？己艘螅簾o。

57、本指標為監(jiān)測指標。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓53n最大十家金融機構同業(yè)拆入比例最大十家金融機構同業(yè)拆入比例 q指標公式：指標公式：最大十家金融機構同業(yè)拆入比例最大十家金融機構同業(yè)拆入、借入及賣最大十家金融機構同業(yè)拆入比例最大十家金融機構同業(yè)拆入、借入及賣出回購款項的資金余額出回購款項的資金余額/ /總負債總負債* *100%100% q報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人報送要求：計算本外幣合計口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內分行、法人和集團口徑，當前按按季報送法人口徑數(shù)據(jù)。和集團口徑，當前按按季報送法人口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：無。本指標為監(jiān)測指標?？己艘螅簾o。本指標為監(jiān)測指標

58、。商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓54n傳統(tǒng)流動性監(jiān)管指標體系的優(yōu)點及存在的問題傳統(tǒng)流動性監(jiān)管指標體系的優(yōu)點及存在的問題q總體而言，現(xiàn)行流動性風險監(jiān)管指標體現(xiàn)了“簡單、實用”的特點。從構成維度看，可以從資產(chǎn)、負債和資產(chǎn)負債匹配角度衡量；從數(shù)據(jù)維度看，既有時點數(shù)，也有時期數(shù)；從時間維度看，即可以測算短期內的流動性狀況，也可以評估較長時期的流動性狀況，基本構成了從多維度衡量流動性風險的指標體系，有助于監(jiān)管部門和銀行對流動性狀況進行量化監(jiān)測和分析判斷，為商業(yè)銀行進行流動性風險管理和監(jiān)管部門進行流動性風險監(jiān)管提供了指導和依據(jù)，為流動性風險管理和監(jiān)管水平的進一步提高奠定了良好基礎。q問題：問題：1.1.所有

59、指標的前提假設均為正常經(jīng)營狀態(tài)，未考慮出現(xiàn)流所有指標的前提假設均為正常經(jīng)營狀態(tài)，未考慮出現(xiàn)流動性壓力事件時銀行的應對能力；動性壓力事件時銀行的應對能力；2.2.未充分考慮表外業(yè)務對流動未充分考慮表外業(yè)務對流動性風險的影響；性風險的影響；3.3.未充分考慮幣種轉換的政策性限制；未充分考慮幣種轉換的政策性限制；4.4.考核頻考核頻率設置不科學，指標易被人為操縱，不利于風險的揭示和管理；率設置不科學，指標易被人為操縱，不利于風險的揭示和管理；商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓55n國際新監(jiān)管標準的運用國際新監(jiān)管標準的運用商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓56n流動性覆蓋率流動性覆蓋率（LCR）q意在確保單個銀行

60、在監(jiān)管當局設定的流動性嚴重壓力情景下，能夠將變現(xiàn)無障礙且優(yōu)質的資產(chǎn)保持在一個合理的水平，這些資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來滿足其30天期限的流動性需求。 優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備 100%100% 未來未來3030日的資金凈流出量日的資金凈流出量q報送要求：q考核要求：商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管-培訓57n優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備至少應該能夠保證銀行在設定壓力情景下，一直存續(xù)到第30天。n優(yōu)質流動性資產(chǎn)指在無損失或極小損失的情況下可以輕易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)，應有以下特征：q基本特征n 信用風險和市場風險低n 易于定價n 與高風險資產(chǎn)的低關聯(lián)性n 在廣泛認可的發(fā)達交易所市場掛牌q市場特征n 活躍并且有一定規(guī)