商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管培訓(xùn)課件

1、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)1商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管培訓(xùn)班流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管培訓(xùn)班 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)2n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的定義n金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng)n我國(guó)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架體系及其改進(jìn)n商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引介紹n需注意的幾個(gè)問題商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)3n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)定義） 有清償能力，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與清償風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分；流動(dòng)性風(fēng)

2、險(xiǎn)是處于可持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況下的銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)； 突出成本概念，包括時(shí)間成本和經(jīng)濟(jì)成本?？梢垣@取資金但需付出額外成本仍然屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；支付到期義務(wù)，而不是債務(wù)。 義務(wù)范圍高于債務(wù)，債務(wù)有法定性，義務(wù)包括法定和非法定義務(wù)。非未能支付非法定義務(wù)面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)使其天然地面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)4流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分類流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分類流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)性流結(jié)構(gòu)性流動(dòng)

3、性風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)或或 有有 流流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)5n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與各種風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，其他各種風(fēng)險(xiǎn)最終都將作用于銀行流動(dòng)性狀況，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步反作用于其他風(fēng)險(xiǎn)，在短時(shí)間內(nèi)使面臨的風(fēng)險(xiǎn)急驟升級(jí)（一般情況下，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是次生的，但并不排除有時(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是首發(fā)風(fēng)險(xiǎn)）； 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)用資本緩解作用不大，此次金融危機(jī)中有的銀行資本充足率水平并不低，但在流動(dòng)性危機(jī)暴發(fā)后，仍然難逃破產(chǎn)的厄運(yùn) ，被迫進(jìn)行合并或被收購；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)性強(qiáng)，此次金融危機(jī)證明了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的突然性，一些融資渠道在短時(shí)間內(nèi)可能消失殆盡；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)傳播快，一些經(jīng)營(yíng)正

4、常、健康的銀行也可能無法避免。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)6n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的定義流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的定義是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的全過程，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能缺少。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則管理的對(duì)象不僅是商業(yè)銀行整體，還應(yīng)包括各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)，綜合化經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)要考慮并表流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，跨境經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)要考慮跨境經(jīng)營(yíng)所涉及的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理正常經(jīng)營(yíng)環(huán)境和壓力狀態(tài)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，與本行總體財(cái)務(wù)實(shí)力相匹配，并充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互影響與轉(zhuǎn)換。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-

5、培訓(xùn)7n金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng)（一）行動(dòng)（一）q金融危機(jī)前巴塞爾委員會(huì)有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的文件金融危機(jī)前巴塞爾委員會(huì)有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的文件nCore Principles for Effective Banking Supervision, October 2000nSound practices for managing liquidity for banking organizations, February 2000nThe management of liquidity risk in financial gr

6、oups, May 2006q20062006年年1111月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成立了流動(dòng)性工作小組，月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成立了流動(dòng)性工作小組，旨在對(duì)成員國(guó)流動(dòng)性監(jiān)管實(shí)務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)旨在對(duì)成員國(guó)流動(dòng)性監(jiān)管實(shí)務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià) q流動(dòng)性工作小組在2008年2月發(fā)布的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的挑戰(zhàn)管的挑戰(zhàn)中是這樣總結(jié)當(dāng)時(shí)還在進(jìn)行中的金融危機(jī)的：“這次危機(jī)是在長(zhǎng)期以來市場(chǎng)片面追求收益、機(jī)構(gòu)過度競(jìng)價(jià)、信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)降至非正常水平的背景下產(chǎn)生的，同時(shí)日新月異的金融創(chuàng)新和復(fù)雜金融工具的發(fā)展更加劇了這一不良趨勢(shì)。” 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)8n金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

7、的反思及金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng)（二）行動(dòng)（二）n二十國(guó)集團(tuán)（G20）敦促巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，督促銀行完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)要求巴塞爾委員會(huì)和各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在2010年前制定新的監(jiān)管框架，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)提高流動(dòng)性水平。 n2008年9月，巴塞爾委員會(huì)對(duì)2000年發(fā)布的銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的穩(wěn)健做法進(jìn)行了重大修訂，發(fā)布了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則穩(wěn)健原則（Liquidity Risk: Management and Supervisory Challenges, February 2008）。q與2000年版的重大差別主要表現(xiàn)在

8、：強(qiáng)調(diào)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力的重要性、保持充足的流動(dòng)性水平、將流動(dòng)性成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)切分到各個(gè)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中去的必要性、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與監(jiān)測(cè)應(yīng)涵蓋或有項(xiàng)目、嚴(yán)重壓力情景的設(shè)計(jì)及使用、完善的應(yīng)急融資計(jì)劃、日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、通過信息披露提升市場(chǎng)自律商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)9n金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng)（三）反思及行動(dòng)（三）n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則的主要內(nèi)容的主要內(nèi)容q共有17條原則，要求銀行建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架，保持充足的流動(dòng)性，包括應(yīng)持有高質(zhì)量流動(dòng)資產(chǎn)儲(chǔ)備以應(yīng)對(duì)壓力事件；明確了銀

9、行董事會(huì)和高管層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)，要求銀行制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)政策和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；要求銀行全面運(yùn)用現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、限額控制和流動(dòng)性壓力測(cè)試等流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施；要求銀行制定穩(wěn)健的應(yīng)急融資方案；要求銀行維持足夠的高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)以應(yīng)對(duì)流動(dòng)性應(yīng)急需求等。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，要求監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理框架和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口，及時(shí)采取措施解決銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷或敞口過度問題，保護(hù)存款人利益，增進(jìn)金融體系總體穩(wěn)定性。 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)10n金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng)（四）金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng)（四）n20102010年年1212月，第三

10、版巴塞爾協(xié)議發(fā)布：月，第三版巴塞爾協(xié)議發(fā)布：n1.1.更具穩(wěn)健性的銀行和銀行體系的全球監(jiān)管框架更具穩(wěn)健性的銀行和銀行體系的全球監(jiān)管框架 （Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems ）；n2.2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際框架流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際框架（Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring）q作為2008年穩(wěn)

11、健原則的補(bǔ)充，第三版巴塞爾協(xié)議制定了兩個(gè)融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)，即“流動(dòng)性覆蓋率流動(dòng)性覆蓋率”（LCR）和“凈穩(wěn)定資金比率凈穩(wěn)定資金比率”（NSFR），進(jìn)一步強(qiáng)化了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架。q兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)：兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)：一是主要由國(guó)際協(xié)調(diào)一致且已明確取值的特定參數(shù)構(gòu)成。為反映本地具體情況，一些特定的參數(shù)可由各國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局自行決定。二是適用范圍為國(guó)際活躍銀行。三是為最低標(biāo)準(zhǔn)，銀行在滿足這些標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)應(yīng)遵守穩(wěn)健原則，各監(jiān)管當(dāng)局可以提出更嚴(yán)格的流動(dòng)性監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)11n金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的反思及行動(dòng)（

12、五）及行動(dòng)（五）n為進(jìn)一步加強(qiáng)和提高全球流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一致性，巴塞爾委員會(huì)還制定了一套監(jiān)測(cè)工具，用于對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，以便母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局就這些流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行交流。包括：q合同期限錯(cuò)配q融資集中度q可用的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)q以重要貨幣計(jì)價(jià)的流動(dòng)性覆蓋率q與市場(chǎng)有關(guān)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)12n我國(guó)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架體系及其改進(jìn)（一）我國(guó)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架體系及其改進(jìn)（一）n質(zhì)量要求：質(zhì)量要求：原來比較散亂，缺乏系統(tǒng)的規(guī)范與要求。2009年9月，銀監(jiān)會(huì)在借鑒巴塞爾委員會(huì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則、部分發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)流動(dòng)性監(jiān)管先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法的基礎(chǔ)上，

13、結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管實(shí)踐制定了我國(guó)的商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引管理指引。在金融部門評(píng)估規(guī)劃（FSAP）會(huì)談過程中，外方指出該指引充分借鑒了國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，全面系統(tǒng)地規(guī)范了商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和管理，體現(xiàn)了國(guó)際水準(zhǔn)。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)13n我國(guó)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架體系及其改進(jìn)（二）我國(guó)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架體系及其改進(jìn)（二）q傳統(tǒng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。傳統(tǒng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。包括流動(dòng)性比例、調(diào)整流動(dòng)性比例、流動(dòng)性缺口率、存貸比、人民幣超額備付金率、核心負(fù)債比例、最大十戶存款比例等，散見于商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）（銀監(jiān)發(fā)200588號(hào)）、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)

14、管核心指標(biāo)（試行）（銀監(jiān)發(fā)200589號(hào)）、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管基礎(chǔ)指標(biāo)定義及計(jì)算公式的通知（銀監(jiān)發(fā)200684 號(hào)）等文件。外國(guó)銀行分行按照外資銀行管理?xiàng)l例及其實(shí)施細(xì)則實(shí)施；農(nóng)村合作銀行按照農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定執(zhí)行。q新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。2010年2月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的通知（銀監(jiān)辦發(fā)201052號(hào)）通知銀行業(yè)對(duì)流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）兩個(gè)新指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。2011年1月，正式進(jìn)入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)14商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試

15、行）（試行）商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)定義及計(jì)算公式的通知標(biāo)定義及計(jì)算公式的通知指標(biāo)名稱指標(biāo)名稱指標(biāo)值指標(biāo)值指標(biāo)名稱指標(biāo)名稱指標(biāo)值指標(biāo)值指標(biāo)名稱指標(biāo)名稱指標(biāo)值指標(biāo)值流動(dòng)性比例25%流動(dòng)性比例25%流動(dòng)性比例25%核心負(fù)債依存度60%核心負(fù)債依存度60%核心負(fù)債依存度60%流動(dòng)性缺口率-10%流動(dòng)性缺口率-10%流動(dòng)性缺口率-10%存貸比75%存貸比75%人民幣超額備付金率5%人民幣超額備付金率5%最大十戶存款比例無調(diào)整流動(dòng)性比例無商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)15n商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

16、指引商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)16n起草原則起草原則q國(guó)際流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管實(shí)踐與中國(guó)實(shí)際相結(jié)合的原則國(guó)際流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管實(shí)踐與中國(guó)實(shí)際相結(jié)合的原則q可行性與前瞻性相結(jié)合的原則可行性與前瞻性相結(jié)合的原則q保持與其他有關(guān)法律法規(guī)協(xié)調(diào)一致的原則保持與其他有關(guān)法律法規(guī)協(xié)調(diào)一致的原則q差異性和重要性的原則差異性和重要性的原則n總體結(jié)構(gòu)（總體結(jié)構(gòu)（2009年9月28日以銀監(jiān)發(fā)200987號(hào)頒布，共分五章，86條）q第一章 總則（5條）q第二章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系 （29條）q第三章 流動(dòng)性管理方法和技術(shù)（33條）q第四章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理（17條）q第五章 附則（3條）q附件商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

17、監(jiān)管-培訓(xùn)17n適用范圍：適用范圍：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本指引。農(nóng)村合作銀行、外國(guó)銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。 n定位：定位：不僅是實(shí)施新資本協(xié)議的法規(guī)框架中的組成部分，更是與 “市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引”等指引一道，共同構(gòu)成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理指引體系。n實(shí)施要求：實(shí)施要求：最遲應(yīng)于2010年底前達(dá)到要求,但有寬限期。使用寬限條款應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)18n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu) 最高層次-董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任 （由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自身的特點(diǎn)，需要銀行最高

18、決策層熟知本行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的局限性，隨時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)應(yīng)對(duì)危機(jī)）管理層次-高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作適當(dāng)授權(quán)-董事會(huì)、高級(jí)管理層可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)履行部分職能，這種授權(quán)應(yīng)是書面的；但不能放任不管，獲得授權(quán)的專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報(bào)告。日常管理-商業(yè)銀行應(yīng)指定專門人員或部門負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，并建立完善的報(bào)告制度。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事資金交易的部門（主要目的是保證其履職的獨(dú)立性）。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)19n制定策略、政策、程序等時(shí)應(yīng)考慮的內(nèi)外部因素：制定策

19、略、政策、程序等時(shí)應(yīng)考慮的內(nèi)外部因素： 內(nèi)部因素包括：銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債的集中度水平、資產(chǎn)質(zhì)量、高流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備狀況、吸收穩(wěn)定存款的能力、市場(chǎng)融資能力、壓力測(cè)試的有效性、應(yīng)急預(yù)案的可行性等；外部因素包括：宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、各類市場(chǎng)的發(fā)育情況、經(jīng)濟(jì)金融政策、外匯管制政策、存款保險(xiǎn)制度、央行的最后貸款人政策、支付結(jié)算體系、外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的成熟度、交易對(duì)手的行為特征等新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的引進(jìn)，新機(jī)構(gòu)的設(shè)立，新技術(shù)的應(yīng)用，以及市場(chǎng)的新變化，都會(huì)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響，因此應(yīng)在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、應(yīng)用新持術(shù)前對(duì)可能的影響進(jìn)行評(píng)估并做好相應(yīng)的安排，并隨時(shí)關(guān)注變化發(fā)展，及時(shí)

20、進(jìn)行評(píng)估和修訂商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)20n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面我國(guó)銀行目前很突出的問題是：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理一般只管表內(nèi)的，不管表外的；重視本幣，忽視外幣；只管理境內(nèi)的，不管跨境的流動(dòng)性問題。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外、本外幣各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬公司。原則上流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)按幣種分別進(jìn)行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對(duì)本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及整體市場(chǎng)影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。商業(yè)銀行至少應(yīng)按本外幣分別管理。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)21n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)

21、價(jià)考核機(jī)制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)價(jià)考核機(jī)制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的形成在各分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線，因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理絕不僅是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門一家的事，而是全行上下所有機(jī)構(gòu)和部門的任務(wù)。如沒有科學(xué)的考核機(jī)制對(duì)各分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線的行為加以約束，則會(huì)因其過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會(huì)計(jì)利潤(rùn)而對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門產(chǎn)生擠壓，最終影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)納入內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制應(yīng)是一個(gè)比較好的辦法。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)22n流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督及后評(píng)價(jià)制度流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督及后評(píng)價(jià)制度監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并每年至少一次向股東大會(huì)（股東）報(bào)告

22、董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況。 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。 但目前最大的問題是，監(jiān)事和內(nèi)部審計(jì)部門是否有能力履行該職能。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)23n完善的管理信息系統(tǒng)是有效流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的首要基礎(chǔ)完善的管理信息系統(tǒng)是有效流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的首要基礎(chǔ)其主要職能是準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)地計(jì)量、監(jiān)測(cè)、管控和匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。信息系統(tǒng)是工具，不能指望有了系統(tǒng)就能自動(dòng)分析風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)際上還是要靠操作系統(tǒng)的人。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)24n信息披露分為定期披露和緊急狀態(tài)下的披露信息披露分為定期披露和緊急狀態(tài)下的披露商業(yè)銀行信息披露辦法第十九條規(guī)定，商業(yè)

23、銀行應(yīng)披露下列各類風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況：（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。商業(yè)銀行應(yīng)披露能反映其流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)，分析影響流動(dòng)性的因素，說明本行流動(dòng)性管理策略。指引參考了外資銀行年報(bào)內(nèi)容，進(jìn)行了細(xì)化：主要披露管理架構(gòu)、方法、壓力情景等反映其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平的內(nèi)容在出現(xiàn)壓力情況時(shí)，應(yīng)采取一定披露措施解決因信息不對(duì)稱帶來的不利影響商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)25資產(chǎn)及負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)及負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理n分散性原則分散性原則 實(shí)施集中度限額管理制度：資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種、期限、交易對(duì)手、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具、行業(yè)、市場(chǎng)、地域等實(shí)施集中度管理n審慎性原則審慎性原則 要審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、

24、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動(dòng)性的影響，特別在對(duì)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行測(cè)算，將表外業(yè)務(wù)和為應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)交易對(duì)手給予超過合約義務(wù)的支付所產(chǎn)生的流動(dòng)性需求納入缺口管理方面商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)26n現(xiàn)金流量管理現(xiàn)金流量管理 現(xiàn)金流量管理是識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一種重要工具。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源在于銀行的現(xiàn)金流無法平衡，現(xiàn)金流入量無法抵補(bǔ)現(xiàn)金流出量。 商業(yè)銀行通過計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況，發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過度依賴短期流動(dòng)性供給。 現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額的計(jì)算方法：商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流

25、期限錯(cuò)配凈額，并通過累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的累計(jì)現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額。（商業(yè)銀行現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額計(jì)算應(yīng)涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負(fù)債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報(bào)告?？筛鶕?jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目不納入現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額的計(jì)算。但需經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)專門委員會(huì)審核批準(zhǔn)，并以書面文件形式記錄在案。）商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)27 n 現(xiàn)金流量的計(jì)算現(xiàn)金流量的計(jì)算有合同到期日現(xiàn)金流 包括貸款償還、到期拆入同業(yè)、營(yíng)業(yè)收入、到期存款及利息支付、到期拆入同業(yè)等按照確切到期日計(jì)算包括有合同約束力的貸款承諾、擔(dān)保、開出信用證等有合同或有現(xiàn)金流 進(jìn)行平均量預(yù)測(cè)意義不大，應(yīng)該根據(jù)個(gè)案或分組情況

26、進(jìn)行分析測(cè)算無合同到期日或合同到期日不能真實(shí)反映流動(dòng)性狀況的現(xiàn)金流最典型且最重要的為活期存款，流動(dòng)情況因客戶存款基礎(chǔ)的忠誠度和穩(wěn)定性而不同按照審慎原則這類負(fù)債應(yīng)全部計(jì)入當(dāng)日到期負(fù)債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測(cè)算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核同意的情況下，商業(yè)銀行可對(duì)部分現(xiàn)金流進(jìn)行行為調(diào)整。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)28n現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額 目前監(jiān)管指標(biāo)中存在的問題（-10%），指引要求商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額，商業(yè)銀行應(yīng)保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額低于現(xiàn)金流限額。即負(fù)數(shù)不怕，但要在融資能力之內(nèi)，在風(fēng)險(xiǎn)承受能力之內(nèi)。現(xiàn)金流限額的設(shè)立

27、應(yīng)本著審慎原則，不能過高或過低，否則均無法發(fā)揮作用。外資銀行融資能力估算程序：交易員作出初步估計(jì)判斷，提供給資金部主管，會(huì)同財(cái)務(wù)部、風(fēng)控部人員共同設(shè)定，融資能力即為銀行內(nèi)部流動(dòng)性缺口限額，并隨時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化修訂。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)29 銀行應(yīng)至少預(yù)測(cè)其未來確定時(shí)間段內(nèi)融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測(cè)試情況下的調(diào)減系數(shù)對(duì)上述預(yù)測(cè)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 n根據(jù)融資能力確定現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額的具體步驟根據(jù)融資能力確定現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額的具體步驟銀行采取審慎方法計(jì)算出售全部或部分無障礙流動(dòng)性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動(dòng)性增項(xiàng) 銀行計(jì)算現(xiàn)金流量限額時(shí)應(yīng)將或有負(fù)債中

28、備用融資額度等作為增項(xiàng)，同時(shí)將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項(xiàng) 確定時(shí)間段內(nèi)的現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)30n現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額 所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施，并保有書面記錄。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)所有未經(jīng)批準(zhǔn)超限額的情況實(shí)施調(diào)查，調(diào)查應(yīng)包括所有相關(guān)部門和人員，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取有效措施確?，F(xiàn)金流錯(cuò)配凈額在規(guī)定期限內(nèi)恢復(fù)至規(guī)定限額內(nèi)，并對(duì)任何故意行為給予嚴(yán)肅處理。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)31n壓力測(cè)試壓力測(cè)試q與銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平、市場(chǎng)上的地位相適應(yīng)。q至少一個(gè)季度一個(gè)季度一次，在出現(xiàn)市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況或在銀監(jiān)會(huì)要求下，應(yīng)針對(duì)特定壓力情景

29、進(jìn)行臨時(shí)性、專門壓力測(cè)試。 q應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實(shí)施，并應(yīng)針對(duì)流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對(duì)有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨(dú)實(shí)施壓力測(cè)試。q應(yīng)針對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)和整個(gè)市場(chǎng)設(shè)定不同的壓力情景，列舉了十四個(gè)假設(shè)壓力情景。 q充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性及假設(shè)情景對(duì)其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其相互作用（多輪壓力測(cè)試）。q回溯分析、書面記錄及如何確保董事會(huì)、高級(jí)管理層了解壓力測(cè)試的局限性。q最短生存期的設(shè)立（相對(duì)較長(zhǎng)，亦是此次金融危機(jī)中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)）q成果的使用（不僅局限于應(yīng)急計(jì)劃的制定，還包括各類決策、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整）q豁免機(jī)制商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)32 有效的壓力測(cè)試需要選擇合適的壓力情景觸發(fā)事件

30、針對(duì)單個(gè)銀行 評(píng)級(jí)下調(diào) 信用損失 交易損失 操作風(fēng)險(xiǎn)損失 存款流失等針對(duì)整個(gè)市場(chǎng) 票據(jù)市場(chǎng)崩潰 結(jié)算系統(tǒng)崩潰 金融危機(jī) 經(jīng)濟(jì)衰退等壓力情景應(yīng)和銀行經(jīng)營(yíng)狀況相聯(lián)系銀行經(jīng)營(yíng)狀況 資產(chǎn)負(fù)債由哪些類型資產(chǎn)和業(yè)務(wù)條線組成 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 資產(chǎn)負(fù)債表增長(zhǎng) 表外業(yè)務(wù)導(dǎo)致的流動(dòng)性和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 假設(shè)條件帶來的模型風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營(yíng)發(fā)展下降市 場(chǎng)崩 潰系 統(tǒng)危 機(jī)銀行經(jīng)營(yíng)狀況觸 發(fā)事 件沖 擊 設(shè)計(jì)出有效情景在給定市場(chǎng)情況和銀行業(yè)務(wù)模式下，得出最相關(guān)的壓力情景n壓力測(cè)試情景設(shè)計(jì)壓力測(cè)試情景設(shè)計(jì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)33 風(fēng)險(xiǎn)類型資產(chǎn)方流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債方流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來源 到期資產(chǎn)現(xiàn)金流由于信用風(fēng)險(xiǎn)偏離目標(biāo)值 資產(chǎn)

31、變現(xiàn)現(xiàn)金流入偏離市場(chǎng)價(jià)格原因：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)深度 緊急變現(xiàn) 資金流失得不到補(bǔ)充或完全補(bǔ)充、或以較高價(jià)格補(bǔ)充 原因：評(píng)級(jí)下調(diào) 聲譽(yù)下降 受其他銀行波及等表外業(yè)務(wù)及其他來源的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 表外擔(dān)保、承諾等兌付資金流衍生產(chǎn)品收入受期權(quán)因素、市場(chǎng)變化等因素影響由于市場(chǎng)緊張，支付結(jié)算系統(tǒng)要求的抵押品增加 相關(guān)壓力情景建立 在現(xiàn)金流缺口分析中考慮信用風(fēng)險(xiǎn)折讓 在現(xiàn)金流缺口分析中考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn) 行集中度調(diào)整 在現(xiàn)金流分析中不考慮融資展期 使用合格的高流動(dòng)性資產(chǎn)抵補(bǔ)現(xiàn)金 流出 考慮最大程度兌付并用流動(dòng)性儲(chǔ)備抵補(bǔ) 引入更加保守審慎的模型參數(shù) 引入日間流動(dòng)性管理壓力測(cè)試情景設(shè)計(jì)及面對(duì)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試情景設(shè)計(jì)及

32、面對(duì)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)34 情景選擇壓力情景分析管理應(yīng)對(duì)措施情景必須和銀行發(fā)展戰(zhàn)略以及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)相關(guān)情景必須對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性和銀行融資能力進(jìn)行評(píng)估壓力情景必須考慮市場(chǎng)、信用和操作風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的互動(dòng)壓力情景必須考慮風(fēng)險(xiǎn)傳遞和盈利情況嚴(yán)重性每種情景預(yù)期現(xiàn)金流出有多少？融資來源在每種情景下需要多少現(xiàn)金流入且能獲得多少流動(dòng)性？在每種情景下能獲得多少額外的流動(dòng)性？時(shí)間維度在每種情景下，銀行能在壓力情況下支持多久？制定應(yīng)急方案限額體系緊急情況下抵押品管理確保融資多元化信息披露、報(bào)告壓力測(cè)試情景分析壓力測(cè)試情景分析商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)35n應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)急計(jì)劃 q根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模

33、、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平和組織框架等制定應(yīng)急計(jì)劃 。q正常市場(chǎng)條件和壓力條件 、臨時(shí)性和長(zhǎng)期性危機(jī) 、預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實(shí)施程序 q資產(chǎn)方流動(dòng)性管理策略，包括但不限于：n變現(xiàn)多余貨幣市場(chǎng)資產(chǎn)；出售原定持有到期的證券；出售長(zhǎng)期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）；在相關(guān)貸款文件中加入專門條款以便提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動(dòng)性較低的資產(chǎn)。q負(fù)債方融資管理策略，包括但不限于：n將本行與集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資策略合并考慮；建立融資總體定價(jià)策略；制定利用非傳統(tǒng)融資渠道的策略；制定零售和批發(fā)客戶提前支取和解約政策；使用中央銀行信貸便利政策。 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)36n應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)急計(jì)劃 q銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)是商業(yè)銀行

34、獲取短期資金的重要渠道。q商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)評(píng)估融資能力，關(guān)注自身的信用評(píng)級(jí)狀況，定期測(cè)試自身在市場(chǎng)借取資金的能力。q有一種做法，無論是否需要資金，都在市場(chǎng)上拆借，保持關(guān)系，在需要時(shí)進(jìn)行拆借不致引發(fā)市場(chǎng)猜測(cè)。q可根據(jù)需要針對(duì)主要幣種和全球主要區(qū)域制訂專門的應(yīng)急計(jì)劃。 q及時(shí)對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估和修訂，評(píng)估修訂工作至少每年進(jìn)行一次。 q必要情況下，應(yīng)由董事會(huì)成員領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)應(yīng)急計(jì)劃的制定和實(shí)施。 q應(yīng)不定期對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行演習(xí)以確保各項(xiàng)計(jì)劃措施在緊急情況下的順利實(shí)施。 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)37流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理的一些重要原則n銀監(jiān)會(huì)在并表基礎(chǔ)上對(duì)商業(yè)銀行的整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考核n銀監(jiān)會(huì)有權(quán)決定

35、是否對(duì)商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)、子公司的流動(dòng)性進(jìn)行單獨(dú)考核。n銀監(jiān)會(huì)在對(duì)外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考核時(shí)，將充分考慮其母行、母國(guó)對(duì)其的影響。 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)38商業(yè)銀行需報(bào)送的材料n新設(shè)商業(yè)銀行開業(yè)后，應(yīng)將經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力、流動(dòng)性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報(bào)備n商業(yè)銀行每年4月底前應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上年度流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，對(duì)相關(guān)策略、政策、流程、限額等的調(diào)整情況進(jìn)行說明。 n商業(yè)銀行應(yīng)于每年4月底前將本行應(yīng)急計(jì)劃及其更新、演習(xí)情況報(bào)銀監(jiān)會(huì)。n商業(yè)銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門報(bào)告壓力測(cè)試情況，包括所有壓力測(cè)試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析

36、，及根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急計(jì)劃的調(diào)整情況。n商業(yè)銀行在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張時(shí)需向監(jiān)管部門報(bào)送有說服力的安全運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，說明資金來源和應(yīng)用情況以及在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張或負(fù)債流失情況下的流動(dòng)性安排及應(yīng)急計(jì)劃。n商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)重大事項(xiàng)。n商業(yè)銀行對(duì)外幣實(shí)行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報(bào)備n商業(yè)銀行因特殊原因不能實(shí)施壓力測(cè)試的要經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)39監(jiān)管工具箱監(jiān)管工具箱n根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模以及對(duì)市場(chǎng)的影響按具體幣種單獨(dú)考核商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)n必要時(shí)可要求商業(yè)銀行管理層采取有效措施以保證各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)高于最低監(jiān)管要求n有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況對(duì)

37、各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算方法、計(jì)算口徑和計(jì)算頻率等進(jìn)行調(diào)整。n可決定商業(yè)銀行遞交流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率n可根據(jù)需要要求商業(yè)銀行對(duì)壓力測(cè)試、應(yīng)急預(yù)案的假設(shè)、情景及參數(shù)進(jìn)行調(diào)整n對(duì)于集團(tuán)或母公司出現(xiàn)流動(dòng)性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)限制其與集團(tuán)或母公司之間的資金往來商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)40n商業(yè)銀行執(zhí)行商業(yè)銀行執(zhí)行指引指引中容易出現(xiàn)的問題中容易出現(xiàn)的問題商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)41n商業(yè)銀行執(zhí)行商業(yè)銀行執(zhí)行指引指引中容易出現(xiàn)的問題中容易出現(xiàn)的問題n公司治理難推進(jìn)n組織架構(gòu)不完善，特別是人民幣流動(dòng)性和外幣流動(dòng)性分而治之，附屬機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并表管理不落實(shí)n技術(shù)、方法與工具落

38、后，特別是日常流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)指標(biāo)及手段落后，壓力測(cè)試不科學(xué)、數(shù)據(jù)積累不足、風(fēng)險(xiǎn)之間的轉(zhuǎn)化未充分考慮n應(yīng)急計(jì)劃可操作性不強(qiáng)n信息系統(tǒng)不能很好地支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作n專業(yè)人才儲(chǔ)備不足n內(nèi)審人員難以承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的職責(zé)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)42n監(jiān)管人員需高度關(guān)注監(jiān)管人員需高度關(guān)注商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引的落實(shí)情況的落實(shí)情況n監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)情況好并不能保證商業(yè)銀行能應(yīng)對(duì)流動(dòng)性壓力事件（一是監(jiān)管指監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)情況好并不能保證商業(yè)銀行能應(yīng)對(duì)流動(dòng)性壓力事件（一是監(jiān)管指標(biāo)自身有一定的局限性；二是我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展深度不足，市場(chǎng)融資渠道單一，標(biāo)自身有一定的局限性；

39、二是我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展深度不足，市場(chǎng)融資渠道單一，市場(chǎng)參與者行動(dòng)趨同，在壓力情況下融資能力沒有指標(biāo)所顯示的那么高；三是市場(chǎng)參與者行動(dòng)趨同，在壓力情況下融資能力沒有指標(biāo)所顯示的那么高；三是市場(chǎng)出現(xiàn)異常時(shí)，可能在極短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)流動(dòng)性枯竭）市場(chǎng)出現(xiàn)異常時(shí)，可能在極短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)流動(dòng)性枯竭）n目前中資銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理還處于初級(jí)階段，監(jiān)管技術(shù)、方法和手段還有待目前中資銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理還處于初級(jí)階段，監(jiān)管技術(shù)、方法和手段還有待提高，內(nèi)部人才儲(chǔ)備不足，內(nèi)審檢查評(píng)估力度不夠，需監(jiān)管部門通過加大現(xiàn)場(chǎng)提高，內(nèi)部人才儲(chǔ)備不足，內(nèi)審檢查評(píng)估力度不夠，需監(jiān)管部門通過加大現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法加以促進(jìn)檢查等方法加以促進(jìn)n隨著中資

40、銀行走出去的力度不斷加大，監(jiān)管人員應(yīng)認(rèn)真研究境外分支機(jī)構(gòu)和附隨著中資銀行走出去的力度不斷加大，監(jiān)管人員應(yīng)認(rèn)真研究境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并表監(jiān)管的問題屬機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并表監(jiān)管的問題n隨著中資銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，監(jiān)管人員應(yīng)認(rèn)真研究綜合化經(jīng)營(yíng)附屬機(jī)構(gòu)流隨著中資銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，監(jiān)管人員應(yīng)認(rèn)真研究綜合化經(jīng)營(yíng)附屬機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的并表監(jiān)管問題，特別是一些非銀行金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的并表監(jiān)管問題，特別是一些非銀行金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題n監(jiān)管人員應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)與央行的信息溝通和協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，并密切關(guān)注由于支付結(jié)算監(jiān)管人員應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)與央行的信息溝通和協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，并密切關(guān)注由于支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的創(chuàng)

41、新和發(fā)展，以及存款保險(xiǎn)制度的推出對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理帶來的影響網(wǎng)絡(luò)的創(chuàng)新和發(fā)展，以及存款保險(xiǎn)制度的推出對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理帶來的影響商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)43n我國(guó)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系我國(guó)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)44n傳統(tǒng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。傳統(tǒng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。包括流動(dòng)性比例、調(diào)整流動(dòng)性比例、流動(dòng)性缺口率、存貸比、人民幣超額備付金率、核心負(fù)債比例、最大十戶存款比例等，散見于商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）（銀監(jiān)發(fā)200588號(hào)）、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）（銀監(jiān)發(fā)200589號(hào)）、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管基礎(chǔ)指標(biāo)定義及計(jì)算公

42、式的通知（銀監(jiān)發(fā)200684 號(hào)）等文件。外國(guó)銀行分行按照外資銀行管理?xiàng)l例及其實(shí)施細(xì)則實(shí)施；農(nóng)村合作銀行按照農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定執(zhí)行。n新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。2010年2月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的通知（銀監(jiān)辦發(fā)201052號(hào)）通知銀行業(yè)對(duì)流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）兩個(gè)新指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。2011年1月，正式進(jìn)入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)45商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）（試行）商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印

43、發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)定義及計(jì)算公式的通知標(biāo)定義及計(jì)算公式的通知指標(biāo)名稱指標(biāo)名稱指標(biāo)值指標(biāo)值指標(biāo)名稱指標(biāo)名稱指標(biāo)值指標(biāo)值指標(biāo)名稱指標(biāo)名稱指標(biāo)值指標(biāo)值流動(dòng)性比例25%流動(dòng)性比例25%流動(dòng)性比例25%核心負(fù)債依存度60%核心負(fù)債依存度60%核心負(fù)債依存度60%流動(dòng)性缺口率-10%流動(dòng)性缺口率-10%流動(dòng)性缺口率-10%存貸比75%存貸比75%人民幣超額備付金率5%人民幣超額備付金率5%最大十戶存款比例無調(diào)整流動(dòng)性比例無傳統(tǒng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)傳統(tǒng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)46n存貸比存貸比q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：n商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第三十九條，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)第三十九條，

44、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：負(fù)債比例管理的規(guī)定：（二）貸款余額與存款余額的比例不（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；得超過百分之七十五；q指標(biāo)公式：指標(biāo)公式： 存貸款比例各項(xiàng)貸款余額存貸款比例各項(xiàng)貸款余額/ /各項(xiàng)存款余額各項(xiàng)存款余額* *100%100% 注：各項(xiàng)貸款含票據(jù)貼現(xiàn)；各項(xiàng)存款不含同業(yè)存款。注：各項(xiàng)貸款含票據(jù)貼現(xiàn)；各項(xiàng)存款不含同業(yè)存款。報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按月報(bào)送境內(nèi)分行口徑，按季報(bào)送法人口徑，人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按月報(bào)送境內(nèi)分行口徑，按

45、季報(bào)送法人口徑，每半年報(bào)送集團(tuán)口徑數(shù)據(jù)。每半年報(bào)送集團(tuán)口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：要求填報(bào)機(jī)構(gòu)持續(xù)保持小于等于考核要求：要求填報(bào)機(jī)構(gòu)持續(xù)保持小于等于75%75%。但因非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。但因非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)是按月報(bào)送，各行有月末沖時(shí)點(diǎn)的情況，現(xiàn)在監(jiān)管人員信息系統(tǒng)是按月報(bào)送，各行有月末沖時(shí)點(diǎn)的情況，現(xiàn)在監(jiān)管人員重點(diǎn)看月度日均存貸款比例達(dá)標(biāo)情況。重點(diǎn)看月度日均存貸款比例達(dá)標(biāo)情況。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)47n流動(dòng)性比例（一）流動(dòng)性比例（一）q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：n商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第三十九條第三十九條n商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）第八條第八條n外資銀行管理?xiàng)l例外資銀行

46、管理?xiàng)l例第四十六條第四十六條n外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則第八十七條第八十七條q指標(biāo)公式：指標(biāo)公式： 流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)/ /流動(dòng)性負(fù)債流動(dòng)性負(fù)債* *100%100%其中：其中： 流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、

47、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）；券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）； 流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到月內(nèi)到期的已發(fā)行債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。

48、期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)48n流動(dòng)性比例（二）流動(dòng)性比例（二）q注：外資銀行分行的流動(dòng)性資產(chǎn)、負(fù)債計(jì)算口徑與中資銀行不同，注：外資銀行分行的流動(dòng)性資產(chǎn)、負(fù)債計(jì)算口徑與中資銀行不同，差異主要表現(xiàn)在：在央行準(zhǔn)備金全額計(jì)入；同業(yè)往來款項(xiàng)不軋差計(jì)差異主要表現(xiàn)在：在央行準(zhǔn)備金全額計(jì)入；同業(yè)往來款項(xiàng)不軋差計(jì)算，其中存放同業(yè)和存放同業(yè)不分期限均計(jì)入；另境外聯(lián)行往來軋算，其中存放同業(yè)和存放同業(yè)不分期限均計(jì)入；另境外聯(lián)行往來軋差后計(jì)入，境內(nèi)聯(lián)行不計(jì)入差后計(jì)入，境內(nèi)聯(lián)行不計(jì)入q報(bào)送要求：分別計(jì)算本幣、外幣和本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍報(bào)送要求：分別計(jì)算本幣、外幣和本外

49、幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按月報(bào)送境內(nèi)分行口徑，按季為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按月報(bào)送境內(nèi)分行口徑，按季報(bào)送法人口徑，每半年報(bào)送集團(tuán)口徑數(shù)據(jù)。報(bào)送法人口徑，每半年報(bào)送集團(tuán)口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：要求填報(bào)機(jī)構(gòu)持續(xù)保持大于等于考核要求：要求填報(bào)機(jī)構(gòu)持續(xù)保持大于等于25%25%。但對(duì)中資銀行而言。但對(duì)中資銀行而言法規(guī)無明確規(guī)定，對(duì)外國(guó)銀行分行而言明確了應(yīng)每日按人民幣、外法規(guī)無明確規(guī)定，對(duì)外國(guó)銀行分行而言明確了應(yīng)每日按人民幣、外幣分別計(jì)算并達(dá)標(biāo)。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)中，有本月平均流動(dòng)性幣分別計(jì)算并達(dá)標(biāo)。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)中，有本月平均流動(dòng)性比例、月度最低流動(dòng)性比例，

50、這兩個(gè)指標(biāo)很有參考價(jià)值，作為非現(xiàn)比例、月度最低流動(dòng)性比例，這兩個(gè)指標(biāo)很有參考價(jià)值，作為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員要關(guān)注。場(chǎng)監(jiān)管人員要關(guān)注。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)49n流動(dòng)性缺口率流動(dòng)性缺口率q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：n商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）第八條第八條q指標(biāo)公式：指標(biāo)公式： 流動(dòng)性缺口率流動(dòng)性缺口流動(dòng)性缺口率流動(dòng)性缺口/90/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)* *100%100% 其中：流動(dòng)性缺口其中：流動(dòng)性缺口9090天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)9090天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債 注意：該指標(biāo)對(duì)活期存款有一個(gè)行為調(diào)整安排。注意

51、：該指標(biāo)對(duì)活期存款有一個(gè)行為調(diào)整安排。 報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按季報(bào)送法人口徑數(shù)據(jù)。和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按季報(bào)送法人口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：要求填報(bào)機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足大于等于考核要求：要求填報(bào)機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足大于等于-10%-10%。這個(gè)指標(biāo)的達(dá)標(biāo)。這個(gè)指標(biāo)的達(dá)標(biāo)情況不穩(wěn)定，即使達(dá)標(biāo)了也要看其波動(dòng)性，防范沖時(shí)點(diǎn)形成的達(dá)標(biāo)。情況不穩(wěn)定，即使達(dá)標(biāo)了也要看其波動(dòng)性，防范沖時(shí)點(diǎn)形成的達(dá)標(biāo)。對(duì)于不同的銀行，對(duì)于不同的銀行，-10%-10%的意義是不一樣的，要參考銀行的規(guī)模、市的意義是不一樣的，要參考銀行的規(guī)模、

52、市場(chǎng)融資能力、市場(chǎng)對(duì)該行流動(dòng)性缺口的吸納能力。因此，要參看場(chǎng)融資能力、市場(chǎng)對(duì)該行流動(dòng)性缺口的吸納能力。因此，要參看G21G21流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表。流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)50n核心負(fù)債比例核心負(fù)債比例q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：n商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）第八條第八條q指標(biāo)公式：指標(biāo)公式： 核心負(fù)債核心負(fù)債/ /總負(fù)債總負(fù)債* *100%100% 其中：核心負(fù)債距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款其中：核心負(fù)債距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款+ +發(fā)行債券發(fā)行債券+ +核心核心活期存款（過去活期存款（過去1212個(gè)月內(nèi)活期存款最低余額）；

53、總負(fù)債是指銀行資產(chǎn)負(fù)個(gè)月內(nèi)活期存款最低余額）；總負(fù)債是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方總額。債表中負(fù)債方總額。 報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按季報(bào)送法人口徑數(shù)據(jù)。法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按季報(bào)送法人口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：要求填報(bào)機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足大于等于考核要求：要求填報(bào)機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足大于等于60%60%的監(jiān)管要求。的監(jiān)管要求。中小商業(yè)銀行這個(gè)指標(biāo)的達(dá)標(biāo)情況不好。中小商業(yè)銀行這個(gè)指標(biāo)的達(dá)標(biāo)情況不好。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)51n人民幣超額備付金率：人民幣超額備付金率：q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：q商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部

54、指引商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引q指標(biāo)公式：指標(biāo)公式：人民幣超額備付金率（在人民幣銀行超額準(zhǔn)備金存款人民幣超額備付金率（在人民幣銀行超額準(zhǔn)備金存款+ +現(xiàn)金）現(xiàn)金）/ /人民幣各人民幣各項(xiàng)存款余額項(xiàng)存款余額* *100%100% q報(bào)送要求：計(jì)算人民幣口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集報(bào)送要求：計(jì)算人民幣口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前要求按月報(bào)送境內(nèi)分行口徑數(shù)據(jù)。團(tuán)口徑，當(dāng)前要求按月報(bào)送境內(nèi)分行口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：無。本指標(biāo)為監(jiān)測(cè)指標(biāo)，考核要求：無。本指標(biāo)為監(jiān)測(cè)指標(biāo)， 商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引將將5%5%作為目標(biāo)值，作為目標(biāo)值，5%5%以上為以上為

55、100100分，分，4%-5%904%-5%90至至100100分，分，2%-4%2%-4%為為7575至至9090分，分，0-2%0-2%為為0 0至至7575分。分。q注意：該指標(biāo)的監(jiān)測(cè)頻度不能滿足監(jiān)管需要，還是要看日均數(shù)和最注意：該指標(biāo)的監(jiān)測(cè)頻度不能滿足監(jiān)管需要，還是要看日均數(shù)和最低值的分布情況；由于這個(gè)指標(biāo)對(duì)年度監(jiān)管評(píng)級(jí)有幫助，也有銀行低值的分布情況；由于這個(gè)指標(biāo)對(duì)年度監(jiān)管評(píng)級(jí)有幫助，也有銀行為達(dá)標(biāo)在年未沖時(shí)點(diǎn)；由于支付結(jié)算系統(tǒng)的不斷進(jìn)步，多數(shù)管理水為達(dá)標(biāo)在年未沖時(shí)點(diǎn)；由于支付結(jié)算系統(tǒng)的不斷進(jìn)步，多數(shù)管理水平高的銀行將其控制在平高的銀行將其控制在2%2%左右。左右。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)

56、管-培訓(xùn)52n最大十家存款客戶存款比例最大十家存款客戶存款比例 q法規(guī)依據(jù)：法規(guī)依據(jù)：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)定義及計(jì)算公式的通知中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)定義及計(jì)算公式的通知q指標(biāo)公式：指標(biāo)公式：最大十家存款客戶存款比例最大十家存款客戶存款總額最大十家存款客戶存款比例最大十家存款客戶存款總額/ /各項(xiàng)存款各項(xiàng)存款* *100%100% q報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按按季報(bào)送法人口徑數(shù)據(jù)。和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按按季報(bào)送法人口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：無。本指標(biāo)為監(jiān)測(cè)指標(biāo)?？己艘螅簾o。

57、本指標(biāo)為監(jiān)測(cè)指標(biāo)。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)53n最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入比例最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入比例 q指標(biāo)公式：指標(biāo)公式：最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入比例最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入、借入及賣最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入比例最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入、借入及賣出回購款項(xiàng)的資金余額出回購款項(xiàng)的資金余額/ /總負(fù)債總負(fù)債* *100%100% q報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人報(bào)送要求：計(jì)算本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)，適用范圍為境內(nèi)分行、法人和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按按季報(bào)送法人口徑數(shù)據(jù)。和集團(tuán)口徑，當(dāng)前按按季報(bào)送法人口徑數(shù)據(jù)。q考核要求：無。本指標(biāo)為監(jiān)測(cè)指標(biāo)?？己艘螅簾o。本指標(biāo)為監(jiān)測(cè)指標(biāo)

58、。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)54n傳統(tǒng)流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)體系的優(yōu)點(diǎn)及存在的問題傳統(tǒng)流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)體系的優(yōu)點(diǎn)及存在的問題q總體而言，現(xiàn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體現(xiàn)了“簡(jiǎn)單、實(shí)用”的特點(diǎn)。從構(gòu)成維度看，可以從資產(chǎn)、負(fù)債和資產(chǎn)負(fù)債匹配角度衡量；從數(shù)據(jù)維度看，既有時(shí)點(diǎn)數(shù)，也有時(shí)期數(shù)；從時(shí)間維度看，即可以測(cè)算短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況，也可以評(píng)估較長(zhǎng)時(shí)期的流動(dòng)性狀況，基本構(gòu)成了從多維度衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系，有助于監(jiān)管部門和銀行對(duì)流動(dòng)性狀況進(jìn)行量化監(jiān)測(cè)和分析判斷，為商業(yè)銀行進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管部門進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提供了指導(dǎo)和依據(jù)，為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管水平的進(jìn)一步提高奠定了良好基礎(chǔ)。q問題：?jiǎn)栴}：1.1.所有

59、指標(biāo)的前提假設(shè)均為正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，未考慮出現(xiàn)流所有指標(biāo)的前提假設(shè)均為正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，未考慮出現(xiàn)流動(dòng)性壓力事件時(shí)銀行的應(yīng)對(duì)能力；動(dòng)性壓力事件時(shí)銀行的應(yīng)對(duì)能力；2.2.未充分考慮表外業(yè)務(wù)對(duì)流動(dòng)未充分考慮表外業(yè)務(wù)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響；性風(fēng)險(xiǎn)的影響；3.3.未充分考慮幣種轉(zhuǎn)換的政策性限制；未充分考慮幣種轉(zhuǎn)換的政策性限制；4.4.考核頻考核頻率設(shè)置不科學(xué)，指標(biāo)易被人為操縱，不利于風(fēng)險(xiǎn)的揭示和管理；率設(shè)置不科學(xué)，指標(biāo)易被人為操縱，不利于風(fēng)險(xiǎn)的揭示和管理；商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)55n國(guó)際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)用國(guó)際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)用商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)56n流動(dòng)性覆蓋率流動(dòng)性覆蓋率（LCR）q意在確保單個(gè)銀行

60、在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動(dòng)性嚴(yán)重壓力情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個(gè)合理的水平，這些資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來滿足其30天期限的流動(dòng)性需求。 優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備 100%100% 未來未來3030日的資金凈流出量日的資金凈流出量q報(bào)送要求：q考核要求：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管-培訓(xùn)57n優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備至少應(yīng)該能夠保證銀行在設(shè)定壓力情景下，一直存續(xù)到第30天。n優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)指在無損失或極小損失的情況下可以輕易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)，應(yīng)有以下特征：q基本特征n 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)低n 易于定價(jià)n 與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的低關(guān)聯(lián)性n 在廣泛認(rèn)可的發(fā)達(dá)交易所市場(chǎng)掛牌q市場(chǎng)特征n 活躍并且有一定規(guī)