第四十五期董秘考試要點(diǎn)(完整版)

1、第45期董秘培訓(xùn)考試要點(diǎn) 1、 股票上市規(guī)則，強(qiáng)制性信息披露規(guī)則，確定什么需要披露（限定范圍），董秘需判斷什么信息需要披露，按照什么標(biāo)準(zhǔn)、原則披露范圍：所有對公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息都應(yīng)披露 標(biāo)準(zhǔn)：判斷是基于理性第三者（投資者）的角度原則：真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平2、 分類：公司信息（日常、偶發(fā)性披露要求不一樣，關(guān)聯(lián)VS非關(guān)聯(lián)）、股東信息、股票交易信息收購及相關(guān)股份權(quán)益變動受讓方披露義務(wù)5%-20%：簡式權(quán)益變動報(bào)告書（取得控股權(quán)的參照詳式報(bào)告披露）20%-30%：詳式權(quán)益報(bào)告書30%以上：收購報(bào)告書、觸發(fā)要約收購義務(wù)30%以上再增持：大

2、于等于5%的披露詳式報(bào)告、觸發(fā)要約收購義務(wù)出讓方披露義務(wù)：5%-20%：簡式權(quán)益變動報(bào)告書20%-30%：簡式權(quán)益變動報(bào)告書30%以上：簡式權(quán)益報(bào)告書3、 關(guān)聯(lián)自然人范圍（董、監(jiān)、高）上市公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或者間接持有上市公司5以上股份的自然人及其關(guān)系密切的家庭成員（包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）；（二）上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員（同上）；（三）直接或者間接控制上市公司的法人或其他組織的董事、監(jiān)事及高級管理人員；（四）中國證監(jiān)會、交易所或者

3、上市公司認(rèn)定的其他自然人。（五）潛在關(guān)聯(lián)自然人：因與上市公司或其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或做出安排，在協(xié)議生效后或在未來12個(gè)月內(nèi)有上述情形的自然人，或在過去12個(gè)月內(nèi)具有上述情形的人關(guān)聯(lián)法人：（一） 直接或者間接地控制上市公司的法人或者其他組織；（二） 由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織（該項(xiàng)所列法人受同一國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事任上市公司的董事、監(jiān)事、和高級管理人員的構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系）；（三）上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者擔(dān)任董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織

4、（包括同一自然人同時(shí)擔(dān)任獨(dú)立董事的兩家上市公司之間，獨(dú)立董事在董事會審議簽署兩家公司的交易時(shí)回避表決）；（四） 持有上市公司5%以上股份的法人或者其他組織及其一致行動人；（五）中國證監(jiān)會、交易所或者上市公司認(rèn)定的其他法人。（六） 潛在關(guān)聯(lián)法人 4、 關(guān)聯(lián)交易VS非關(guān)聯(lián)：300萬，0.5% 董事會；上股東會標(biāo)準(zhǔn)上市公司的關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括：（一）   如下交易事項(xiàng)：ü  購買或者出售資產(chǎn)；ü  對外投資（

5、含委托理財(cái)、委托貸款、對子公司投資等）；ü  提供財(cái)務(wù)資助；ü  提供擔(dān)保；ü  租入或者租出資產(chǎn)；ü  簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；ü  贈與或者受贈資產(chǎn)；ü  債權(quán)或者債務(wù)重組；ü  研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；ü  簽訂許可協(xié)議；ü  本所認(rèn)定的其他交易。（二） 購買原材料、燃料、動力；（三） 銷售產(chǎn)品、商品；

6、（四） 提供或者接受勞務(wù)；（五） 委托或者受托銷售；（六） 關(guān)聯(lián)雙方共同投資；（七） 其他通過約定可能造成資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。關(guān)聯(lián)交易量化標(biāo)準(zhǔn)及注意事項(xiàng)類別交易所涉金額、比例一般關(guān)聯(lián)交易（及時(shí)披露）關(guān)聯(lián)自然人30萬元以上 關(guān)聯(lián)法人300萬元以上且占凈資產(chǎn)0.5%以上重大關(guān)聯(lián)交易及時(shí)披露、股東大會審議、審計(jì)或評估（日常關(guān)聯(lián)交易可除外）3000萬元以上且占凈資產(chǎn)5%以上關(guān)聯(lián)交易的關(guān)注重點(diǎn)審議程序：董事會審議：關(guān)聯(lián)董事回避表決，且不代表決1/2以上非關(guān)聯(lián)董事出席，1/2以上非關(guān)聯(lián)董事（全部）同意出席的非關(guān)聯(lián)董事不足3人直接提交股東大會股東大會審議（關(guān)聯(lián)股東回避表決）重大關(guān)聯(lián)交易為關(guān)聯(lián)人

7、提供擔(dān)保（不論金額大?。┒隆⒈O(jiān)事、和高級管理人員與上司公司訂立合同或進(jìn)行交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司股東大會審議通過，并嚴(yán)格遵守公平性原則（公司法）應(yīng)該提供網(wǎng)絡(luò)投票（不含日常關(guān)聯(lián)交易）十二個(gè)月累計(jì)計(jì)算與同一關(guān)聯(lián)人（包括與該關(guān)聯(lián)人受同一主體控制或相互間存在股權(quán)控制關(guān)系的其他關(guān)聯(lián)人）進(jìn)行的交易與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的與同一交易標(biāo)的相關(guān)（指資產(chǎn)之間相互配套使用、密切關(guān)聯(lián)）的交易已按規(guī)定履行披露或?qū)徸h義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍5、 非關(guān)聯(lián)：10%總資產(chǎn)（凈資產(chǎn)） 交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)

8、；6、 非交易事項(xiàng)：董、監(jiān)高每變動需要披露2個(gè)交易日內(nèi)披露；公司發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)（資不抵債等等）7、 應(yīng)披露交易上市公司發(fā)生的交易達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露：（一） 交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；（二） 交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的10以上，且絕對金額超過一千萬元；（三） 交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10以上，且絕對金額超過一百萬元；（四） 交易的成交

9、金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10以上，且絕對金額超過一千萬元；（五） 交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10以上，且絕對金額超過一百萬元。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計(jì)算。    上市公司發(fā)生的交易（上市公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn)除外）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，上市公司除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議：（一）交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；（二）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會

10、計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50以上，且絕對金額超過五千萬元；（三）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50以上，且絕對金額超過五百萬元；（四）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50以上，且絕對金額超過五千萬元；（五）交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50以上，且絕對金額超過五百萬元。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計(jì)算。 8、 股東信息：持有公司股份股東觸及，質(zhì)押、凍結(jié)、拍賣情況 持有公司股份5%及及以上股東觸動質(zhì)押、凍結(jié)、拍賣之后事實(shí)發(fā)生三日內(nèi)編制權(quán)益

11、變動報(bào)告書 9、 董、監(jiān)、高股票發(fā)生變動，事實(shí)發(fā)生日兩個(gè)交易日日內(nèi)公告（與第10題一樣）10、控股股東及實(shí)際控制人6個(gè)月內(nèi)買賣股票，刊登提示性公告 在股票上市前、任命生效時(shí)、新增持有公司股份是，董監(jiān)高應(yīng)及時(shí)向交易所申請鎖定其所持有公司股份，應(yīng)遵守有關(guān)股份買賣的限制性規(guī)定。上市后1年內(nèi)和離職后半年內(nèi)不能賣出股份，任職期內(nèi)每年賣出不超過25%，但應(yīng)當(dāng)遵守買入后6個(gè)月內(nèi)不賣出、賣出后6個(gè)月內(nèi)不買入的規(guī)定，否則短線交易收益貴公司所有。不得進(jìn)行短線交易敏感期不能買賣公司股份買賣股份前書面通知董秘，提前向本所報(bào)備買賣股份后及時(shí)通過公司向交易所申報(bào)并在交易所網(wǎng)站披露證券事務(wù)代表

12、買賣公司股票也需及時(shí)上網(wǎng)披露公司懂事會應(yīng)追繳董監(jiān)高、持股5%以上股東的短線交易收益并及時(shí)披露。上市公司董監(jiān)高及其配偶禁止敏感期買賣本公司股票上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前10內(nèi)自可能對本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)交易日規(guī)定的其他期間 11、      限售股流通前幾個(gè)工作日，提示性公告時(shí)間答：（1）3個(gè)工作日12.異常交易波動標(biāo)準(zhǔn)*連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)收盤價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到20%以上的*連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)均換手率與前五個(gè)工作日的日均換手率的比值

13、達(dá)到30倍，并且該股連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)的累計(jì)換手率達(dá)到20%的*本所或中國證監(jiān)會屬于異常波動的其他情況（1）股票交易異常波動從復(fù)牌之日起重新計(jì)算，上市首日不設(shè)漲跌幅限制的股票交易不納入異常波動指標(biāo)計(jì)算（2）刊登異常波動公告前應(yīng)充分調(diào)查有無應(yīng)披露重大信息。13.信息披露原則：真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整、公平及時(shí)性：首次披露的及時(shí)：最先觸及以下時(shí)點(diǎn)的2個(gè)交易日內(nèi)。*董事會或監(jiān)事會作出決議時(shí)。*簽署意向書或協(xié)議時(shí)。*知悉或理應(yīng)知悉時(shí)。 14.哪些違背公平性原則：不能向特定對象披露公司信息，特定對象范圍（1）禁止上市公司及有關(guān)知情人通過接受調(diào)研采訪，發(fā)表博客，論壇發(fā)言。舉行年度報(bào)告說明會，分析師會

14、議，路演等方式泄漏未披露的重大信息；（2）機(jī)構(gòu)投資者，分析師，新聞媒體等特定對象到公司現(xiàn)場參觀，座談溝通時(shí)，上市公司應(yīng)合理，妥善安排參觀過程，個(gè)別公司接待機(jī)構(gòu)投資者后，未及時(shí)報(bào)備調(diào)研會議記錄。(3)公司因特殊情況向股東，實(shí)際控制人或者其它第三方報(bào)送材料，傳遞信息時(shí)須報(bào)告并按規(guī)定披露，要求對方簽署保密協(xié)議并不買賣或建議他人買賣本公司股票。（4）董事，監(jiān)事，高級管理人員應(yīng)當(dāng)并促使公司遵守。公司股東，實(shí)際控制人及相關(guān)信息披露義務(wù)人也應(yīng)當(dāng)遵守。 15.信息披露及時(shí)性：指自起算日或觸及本規(guī)則披露時(shí)的兩個(gè)交易日內(nèi)。信息披露及時(shí)性(定期報(bào)告),年報(bào)（4月30日前），中報(bào)（8月31前），季報(bào)（1個(gè)月

15、）16.暫緩披露期限:一般不超過兩個(gè)月。17.股票停牌期間，強(qiáng)制性要求每5個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)布進(jìn)展性公告要求18.信息披露登記與審核（1）上市公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告應(yīng)經(jīng)本所登記后在指定媒本上披露。(2)交易所對信息報(bào)露的信息進(jìn)行形式審核，對其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。19.定期報(bào)告和業(yè)績報(bào)告：董事高要出書面意見，監(jiān)事會要出審核意見20.針對再融資（公開發(fā)行的公司，最近多少個(gè)月內(nèi)不能對外提供擔(dān)保）、IPO21.再融資條件：公募、私募條件公募條件：增發(fā)股票是指上市公司為了再融資而再次發(fā)行股票的行為。增發(fā)股票主要滿足下面幾個(gè)條件：1，最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。扣除非經(jīng)常性損益后的

16、凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)；2，除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形；3，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)具備的條件：1，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%;2，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；3，募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定；4，本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的

17、其他規(guī)定私募條件：定向增發(fā)是指上市公司向符合條件的少數(shù)特定投資者非公開發(fā)行股份的行為，目前規(guī)定要求發(fā)行對象不得超過10人，發(fā)行價(jià)不得低于公告前20個(gè)交易日市價(jià)的90，發(fā)行股份12個(gè)月內(nèi)(大股東認(rèn)購的為36個(gè)月）不得轉(zhuǎn)讓。只有少數(shù)資金雄厚的機(jī)構(gòu)或個(gè)人才能參與，其一個(gè)資產(chǎn)包一般需動用資金幾千萬甚至幾億元。價(jià)格打折，由于從公告日到發(fā)行開始日一般要經(jīng)過3個(gè)月左右，所以，有的股票在發(fā)行時(shí)，其定價(jià)（底價(jià)）會比市價(jià)甚至低 30%以上。鎖定期12個(gè)月。 22.退市風(fēng)險(xiǎn)警示：（一）最近兩個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤連續(xù)為負(fù)值或者因追溯重述導(dǎo)致最近兩個(gè)會計(jì)年度凈利潤連續(xù)為負(fù)值；（二）最近一個(gè)會計(jì)年

18、度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值或者因追溯重述導(dǎo)致最近一個(gè)會計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值；（三）最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的營業(yè)收入低于一千萬元或者因追溯重述導(dǎo)致最近一個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入低于一千萬元；（四）最近一個(gè)會計(jì)年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告；（五）因財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告存在重大會計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌兩個(gè)月；（六）未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告，且公司股票已停牌兩個(gè)月；（七）因欺詐發(fā)行受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者因涉嫌欺詐發(fā)行罪被依法移送公安機(jī)關(guān)；（八）因重大信息披露違法受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者因涉嫌違規(guī)披露、不

19、披露重要信息罪被依法移送公安機(jī)關(guān)；（九）出現(xiàn)本規(guī)則 12.12 條、 12.13 條規(guī)定的股權(quán)分布不再具備上市條件的情形，公司披露的解決方案存在重大不確定性，或者在規(guī)定期限內(nèi)未披露解決方案，或者在披露可行的解決方案后一個(gè)月內(nèi)未實(shí)施完成；（十）法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請；（十一）出現(xiàn)可能導(dǎo)致公司被依法強(qiáng)制解散的情形；（十二）本所認(rèn)定的其他存在退市風(fēng)險(xiǎn)的情形。23.上市公司籌劃資產(chǎn)重組，2個(gè)月內(nèi)未完成強(qiáng)制復(fù)牌，承諾未來3個(gè)月不能再籌劃其它重大重組事項(xiàng)24.發(fā)行股票購買資產(chǎn)12個(gè)月/36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（1）控股股東和實(shí)際控制人鎖定36個(gè)月不得轉(zhuǎn)

20、讓；（2）董監(jiān)高鎖定12個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓。25.重大資產(chǎn)重組多少日沒做完公告 上市公司籌劃資產(chǎn)重組，2個(gè)月內(nèi)未完成強(qiáng)制復(fù)牌，承諾未來3個(gè)月不能再籌劃其它重大重組事項(xiàng)26.股份有限責(zé)任公司分立、合并、結(jié)算要經(jīng)歷怎么樣的程序經(jīng)股東大會審議。并且出席股東大會的2/3以上股東同意。 27.借殼重組，成立不到3年，比照IPO條件 28.股份回購：股東大會投票多少比例通過上市公司股東大會對回購股份作出決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。公司在股東大會作出回購股份決議后，應(yīng)當(dāng)在十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。29.重組審計(jì)評估 獨(dú)董發(fā)表什么意見發(fā)表獨(dú)立

21、意見。30.實(shí)際控制人變更買殼上市是否符合上市條件 不符合，應(yīng)該是實(shí)際控制人變更后的36個(gè)月之后。視同IPO程序。31.公司治理：股票上市規(guī)則，董監(jiān)高強(qiáng)迫義務(wù)，董事會VS股東會權(quán)力邊界 交易事項(xiàng)權(quán)力邊界：最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)會計(jì)師審計(jì)的公司凈資產(chǎn)。（1） 重大交易50%以上應(yīng)提交股東大會審議；（2） 一般交易10%以上需履行披露義務(wù)，是否提交董事會審議應(yīng)按公司章程執(zhí)行。（3） 僅因?yàn)槔麧欀笜?biāo)達(dá)到50%交易，如因比較基數(shù)較小，（上年每股收益絕對低于0.05元）的原因可以申請豁免提交股東大會決議。32董秘資格：換董秘交易所5個(gè)交易日審核上市公司應(yīng)當(dāng)在有關(guān)擬聘任董事會秘書的會議召開五個(gè)交易日

22、之前將該董事會秘書的有關(guān)材料報(bào)送本所，本所自收到有關(guān)材料之日起五個(gè)交易日內(nèi)未提出異議的，董事會可以聘任。取消董秘資格條件（一） 有公司法第一百四十六條規(guī)定情形之一的；（二） 自受到中國證監(jiān)會最近一次行政處罰未滿三年的；（三） 最近三年受到證券交易所公開譴責(zé)或者三次以上通報(bào)批評的；（四） 本公司現(xiàn)任監(jiān)事；（五） 本所認(rèn)定不適合擔(dān)任董事會秘書的其他情形。（六） 連續(xù)三個(gè)月以上不能履行職責(zé)的；（七） 在履行職責(zé)時(shí)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或者疏漏，給投資者造成重大損失的；（八） 違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定或者公司章程，給投資者造成重大損失的。33.獨(dú)董： 

23、60;  事項(xiàng)發(fā)表意見一、以關(guān)聯(lián)交易為主的交易事項(xiàng)；二、重大資產(chǎn)重組；三、證券發(fā)行相關(guān)事項(xiàng)；四、上市公司收購相關(guān)事項(xiàng)；五、募集資金使用；六、利潤分配；七、中介機(jī)構(gòu)選聘及其鑒證意見；八、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；九、回購股份；十、股權(quán)分置改革方案；十一、提名、任免董事；十二、聘任或解聘高級管理人員；十三、公司董事、高級管理人員的薪酬；十四、獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；十五、有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、交易所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)（主要包括金融企業(yè)的相關(guān)規(guī)定）。34.董事會審議擔(dān)保事項(xiàng)，2/3以上董事同意,關(guān)聯(lián)董事回避表決.非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人時(shí),直接

24、提交股東大會審議.35.董、監(jiān)、高離任，    日內(nèi)鎖定，    日解鎖離任的董監(jiān)高自離任之日起的六個(gè)月內(nèi)所有股份，包括原持有的和新增的股份將被全部鎖定。在首次公開發(fā)行股票上市之日起六個(gè)月內(nèi)（含第六個(gè)月）申報(bào)離職，將自申報(bào)離職之日起十八個(gè)月（含第十八個(gè)月）內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本人直接持有的本公司股份；本人若在首次公開發(fā)行股票上市之日起第七個(gè)月至第十二個(gè)月（含第七個(gè)月、第十二個(gè)月）之間申報(bào)離職，將自申報(bào)離職之日起十二個(gè)月內(nèi)（含第十二個(gè)月）不轉(zhuǎn)讓本人直接持有的本公司股份。 36.凈資產(chǎn)、交易比例，是否要上股東大會37持股3%股東可在股東會召

25、開10天前增加新提議案38.股東自行召集： 10  比例  90 多少天連續(xù)90天以上持有或合計(jì)持有公司10%以上股權(quán)的股東，可以自行召集召開股東大會。39.股東大會召開通知時(shí)間：20天定期，15天臨時(shí)40.董、監(jiān)、高聲明與承諾，自變化起1個(gè)月內(nèi)向董事會提交變動情況41.上市公司控制權(quán)概念，判斷標(biāo)準(zhǔn)1.為上市公司持股50%以上的控股股東；2.可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%； 3.通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任； 4.依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決

26、議產(chǎn)生重大影響； 5.中國證監(jiān)會或者本所認(rèn)定的其他情形。42.內(nèi)控：董、監(jiān)、高出售股份要求(1)任職期內(nèi)每年轉(zhuǎn)讓不超過25%(2)在IPO起六個(gè)月內(nèi)離職，18個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓；（3）在上市后第7個(gè)月至第12個(gè)月之間離職，12個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓。43.募集資金：改變募投，誰批準(zhǔn)，誰發(fā)表意見，變化多少要披露（1）董事會審議后批露，并提交股東大會批準(zhǔn)（2）獨(dú)董和監(jiān)事發(fā)表意見（3）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見（4）全部要披露44.股權(quán)激勵(lì)每個(gè)激勵(lì)對象不得超過 1 %，加起來不超過10%。45.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問及保薦人持續(xù)督導(dǎo)期限，季度？月度？核查募集資金用途（1）主板：IPO持續(xù)督導(dǎo)上市當(dāng)所剩余時(shí)間及其后2年。再融資的為當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1年。（2）創(chuàng)業(yè)板：IPO持續(xù)督導(dǎo)