XX礦業(yè)會計電算化管理辦法

1、XX礦業(yè)會計電算化管理辦法 作者：佚名 文章來源：本站原創(chuàng) 點擊數(shù)：1003 更新時間：2011-3-28 - XX礦業(yè)會計電算化管理辦法 第一條 為了加強公司財務管理信息系統(tǒng)的管理，促進公司會計電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，根據(jù)財政部會計電算化管理辦法、會計電算化工作規(guī)范，結合公司信息管理系統(tǒng)工作的特點，特制定本辦法。 第二條 會計電算化的實施標志著會計工作方式的轉(zhuǎn)變，公司設置會計電算化崗位。崗位的安排可以采取一人多崗的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗位和電算化審查崗位。 第三條 崗位工作職責劃分。 (一) 會計主管（電算主管）： 1. 組織會計核算工作，負責會計電算化崗位的設置，指導、檢查

2、、考核各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況； 2. 根據(jù)集團公司的要求，設置的會計科目和設置會計人員財務軟件操作權限； 3. 負責組織年初財務軟件的建賬和年終轉(zhuǎn)賬工作，并將轉(zhuǎn)賬清單、科目表，上年年終科目匯總表、本年年初科目匯總表裝訂成冊，作為年初建賬的依據(jù)； 4. 負責會計電算化系統(tǒng)運行過程中有關項目的設置和檢查工作； 5. 負責設置會計報表的格式及數(shù)據(jù)關系，并組織有關人員具體實施； 6. 定期審查機內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、賬簿、報表等）的一致性；防止其它影響會計數(shù)據(jù)其實性的問題發(fā)生。 (二) 系統(tǒng)及數(shù)據(jù)管理員 1. 負責計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)硬件和軟件的維護工作，及時排除計算機系統(tǒng)運行中的軟硬件故障； 2. 負

3、責計算機病毒的檢查和防治工作，所有計算機系統(tǒng)要保證隔日檢查一次病毒，發(fā)現(xiàn)病毒立即清除； 3. 負責外來存儲設備的檢查和審定工作，未經(jīng)系統(tǒng)管理員審定使用外來存儲設備的人員，當計算機出現(xiàn)問題，與系統(tǒng)管理員承擔相同責任； 4. 負責計算機系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)的安全完整，負責制訂保證系統(tǒng)安全完整的相應控制制度及程序，檢查和監(jiān)督系統(tǒng)操作人員的具體操作是否有越權，發(fā)現(xiàn)問題應及時向會計主管報告； 5. 負責財務軟件的數(shù)據(jù)備分工作。每日下班要在移動硬盤和硬盤上做好數(shù)據(jù)的備分工作，每月末加做一份光盤備分； 6. 根據(jù)會計主管的安排，負責制單人、復核人員及其他會計人員計算機相關知識的培訓工作。負責會計報表及其他內(nèi)容程序設

4、計，并對操作人員經(jīng)常出現(xiàn)的操作失誤進行必要的程序防范，保證系統(tǒng)運行結果的正確完整。 (三) 帳務系統(tǒng)管理員（賬套主管） 1. 負責對輸入的會計數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進行審核，負責會計電算化系統(tǒng)的記賬、對賬和結帳工作； 2. 月末兩個工作日之內(nèi)，及時將當月全部憑證登記入帳，并打印出全部科目匯總表； 3. 年末打印出所有賬頁交賬簿裝訂人員裝訂（因目前還未摔掉手工賬，可暫不打?。?(四) 會計憑證制單人員： 1. 負責日常各項會計憑證制單，并打印出記賬憑證，隨同原始憑證交審核人員審核； 2. 審核人員發(fā)現(xiàn)問題退回的憑證，要及時更正，重新打印出記賬憑證。 (五) 現(xiàn)金出納人員： 1. 根據(jù)會計

5、人員和審核人員簽章的現(xiàn)金收付憑證，進行現(xiàn)金收付，并登記現(xiàn)金日記賬； 2. 每日前結清日記賬，并清查庫存現(xiàn)金，做到賬實相符。 (六) 銀行出納人員： 1. 根據(jù)會計人員和審核人員簽章的銀行存款收付憑證，開具支票或辦理匯款； 2. 負責銀行款項的收付工作，做好收支款項的登記。及時登記日記帳。 第四條 管理員在變動前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應認真接管移交工作。 具體要求如下： (一) 由會計主管（電算化主管）負責監(jiān)交； (二) 交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負責； (三) 交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔； (四) 移交清單包括的內(nèi)容： 1. 網(wǎng)絡服務器口令

6、及軟件系統(tǒng)口令； 2. 每 年的歷史數(shù)據(jù)備份，本年的所有的數(shù)據(jù)備份； 3. 系統(tǒng)維護記錄本； 4. 系統(tǒng)軟件，及版本授權證書和序列號； 5. 其他應交接的內(nèi)容。 對交接內(nèi)容應進行上機測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項口令應最后交接。一旦交接，接替人員應立即更換所有口令，并開始承擔系統(tǒng)管理員的所有工作。 第五條 一般操作人員的崗位交接，應在移交清冊中列明操作員口令及密碼，及有關資料、實物等。 操作權限如需變更的，應請示系統(tǒng)管理員作相應變更。會計人員調(diào)離財經(jīng)部，除辦理交接事宜外，還應由系統(tǒng)管理員取消其操作員資格。 第六條 會計電算化專用計算機硬件設備由財經(jīng)部統(tǒng)一管理，其他部門不得使用財務硬件設備。 第七

7、條 為保障會計電算化專用設備運行良好，所有配備計算機的房間應保持良好的衛(wèi)生環(huán)境，嚴禁吸煙，并保持適當?shù)臏囟群蜐穸取?第八條 會計電算化硬件設備專門用于運行賬務處理系統(tǒng)、報表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)和其他會計事務處理。任何人不得安裝游戲軟件、個人文字處理，不得對外服務。系統(tǒng)管理員應適時逐臺檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 第九條 財經(jīng)部原則上不使用輸出設備。如要使用必須經(jīng)公司領導同意。為保證計算機系統(tǒng)不受病毒干擾，所有外來設備必須經(jīng)系統(tǒng)管理員進行病毒檢測和清除后，才能進行操作。 第十條 硬件設備檢測工作由系統(tǒng)管理員負責。每周末全面檢查一次，并做好記錄。計算機和打印機應定期清洗上面的灰塵等。 第十一條 會計電算

8、化所用設備、軟件的購置應堅持技術先進和經(jīng)濟合理原則既不能使引進的設備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術而投入過高。對于已有設備應進行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設備的效益。 軟件升級由系統(tǒng)管理員提出書面報告，報公司領導批準后執(zhí)行。實施軟件升級后，根據(jù)運行情況，軟件做新的備分并同定稿的文檔資料保存。 第十二條 系統(tǒng)的維護管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權的專業(yè)維護人員負責進行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權，其他人員不得進行系統(tǒng)維護操作。 第十三條 系統(tǒng)運行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時，操作人員應保護現(xiàn)場，及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負責。 系統(tǒng)管理員在

9、不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時，應請求專業(yè)維護人員的技術支持。 第十四條 要建立系統(tǒng)管理維護記錄本，實行系統(tǒng)維護記錄制度。對故障的發(fā)生時間、表現(xiàn)、解決辦法、結果以及對系統(tǒng)進行的版本升級、運行環(huán)境更改等進行詳細的記錄，并由維護人員或系統(tǒng)管理員簽字。 第十五條 財務信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術和管理兩個方面著手。做好安全保密工作。 外來人員未經(jīng)公司領導批準不得上機操作進入財務軟件系統(tǒng)或拷貝數(shù)據(jù)，更不能采用其他軟件進入財務軟件數(shù)據(jù)庫操作。 第十六條 會計軟件的數(shù)據(jù)分為輸入數(shù)據(jù)、輸出數(shù)據(jù)、備份數(shù)據(jù)、存檔數(shù)據(jù)等四類。輸入數(shù)據(jù)包括輸入計算

10、機的記賬憑證、報表數(shù)據(jù)等，人為錄入。復核人員嚴格審核記賬憑證，以保證輸入數(shù)據(jù)的正確性和合法性。數(shù)據(jù)輸入的會計憑證在操作完畢后，打印裝訂成冊存檔。 輸出數(shù)據(jù)包括紙質(zhì)的會計資料以及數(shù)據(jù)導出。數(shù)據(jù)導出設置權限。 備份數(shù)據(jù)一般采用的是系統(tǒng)自動將當天發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務備份在硬盤上。按月將數(shù)據(jù)備份在移動硬盤上。 存檔數(shù)據(jù)按照年度進行存檔，刻錄在光盤上，作為會計檔案保管。 第十七條 加強對備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)的管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內(nèi)容及運行環(huán)境（如財務軟件的版本）等進行記錄。嚴禁未經(jīng)授權將財務數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關的人員或單位。第十八條 會計崗位權限包括軟件功能權限、科目使用權限、報表使用權限及其

11、他權限。各會計崗位工作內(nèi)容制定會計崗位權限標準，臨時性的賦予崗位權限以外的權限應由會計主管簽字。 第十九條 系統(tǒng)管理員負責依據(jù)會計主管簽字通過的會計崗位權限標準，對各會計崗位分配權限。臨時性增加的權限在完成會計主管所批準的任務后立即收回。 第二十條 操作人員必須設置自己的操作口令，并定期更換口令?？诹畹陌踩刹僮魅藛T自己負責，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應及時向會計主管報告，會計主管可委托系統(tǒng)管理員會同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡服務器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由系統(tǒng)管理員負責?？诹钜欢ㄗ龅桨踩Ｃ埽艽a設置在6位以上。 第二十一條 操作人員離開計算機前應退出系統(tǒng)或進行系統(tǒng)封鎖，操作人員對

12、自己帳號下的所有操作負完全責任。 第二十二條 原則上由處理一項業(yè)務的會計人員本人將數(shù)據(jù)輸入計算機，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。 第二十三條 會計軟件產(chǎn)生的憑證、賬簿、報表等會計資料，必須以書面形式打印出來，打印結果必須清楚。所有打印出的憑證、賬簿、報表，要按會計工作規(guī)范的要求經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必須與機器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進行。 第二十四條 每天發(fā)生的業(yè)務，應當天登記入賬。日記賬原則上應每天打印輸出業(yè)務發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般賬簿應根據(jù)實際情況和工作需

13、要按月或按季按年打印，并保持帳頁的連續(xù)性。 第二十五條 特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計主管批準，由系統(tǒng)管理員臨時賦權，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應及時計算生成有關憑證、賬、表，并打印存檔。 第二十六條 結賬時，要規(guī)定結賬時間、結賬順序。產(chǎn)生上報報表以后不能再錄入本月憑證，必須保證賬表的一致。報表上報以前必須進行報表校驗（勾稽關系檢查），檢查通過后才能上報。上報報表必須以書面及或網(wǎng)絡傳遞兩種方式進行。 第二十七條 系統(tǒng)管理員應每半個月檢查一次工作日志，核實操作人員的主權時間、操作內(nèi)容等。 第二十八條 對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進行。電源的開關、軟件的啟動與關閉都應遵循正確的順序。 本文來自: 中國煤礦安全生產(chǎn)網(wǎng) () 詳細出處參考：/Management/guanlizd/201103/Management_51865_3.html本文