某公司財(cái)務(wù)部工作規(guī)范.docx

1、財(cái)務(wù)部工作規(guī)范(-)收銀規(guī)范內(nèi)容與要求1、餐廳收銀工作規(guī)范(1) 上崗后簽到查閱交接本，處理好上班未完成事項(xiàng)，備足賬單發(fā)票、零錢、整理崗位衛(wèi)生，檢查電腦情況，簽到、制卡機(jī)調(diào)到當(dāng)天日期。(2) 給服務(wù)員送來的點(diǎn)酒水單簽字，其二聯(lián)給服務(wù)員去取來酒水，另一聯(lián)夾入有桌號的帳卡中。(3) 客人消費(fèi)結(jié)束后，根據(jù)客人所點(diǎn)菜、酒水單，用收銀機(jī)打出客人消費(fèi)賬單,并認(rèn)真核對后，讓服務(wù)員送給客人并收款。A、收現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)向服務(wù)員唱票、注意驗(yàn)鈔。B、如是店外客人要求簽單的是簽字有效人或酒店主持工作的部門經(jīng)理，必須有掛帳協(xié)議請客人在帳單上寫清單位、聯(lián)系人電話，必要時(shí)清客人出示有關(guān)證件，同時(shí)注明通過什么方式或何時(shí)來付清賬單

2、，送財(cái)務(wù)部掛帳。C、客人用信用卡付帳時(shí)必須識(shí)別真?zhèn)?，核對是否被止付，并查看有效期、身份證及簽名是否符實(shí)，超銀行規(guī)定限額的必須要取得授權(quán)后方可接納，并將授權(quán)號碼注明。D、客人用支票付款的先識(shí)別真?zhèn)危枵埧腿顺鍪旧矸葑C并將證號等記錄在支票背面。(4) 下班前，必須做好當(dāng)班的餐廳營業(yè)時(shí)間及相關(guān)統(tǒng)計(jì)。(5) 將現(xiàn)金支票、信用卡送至收款處，在兩個(gè)人在場情況下投幣簽字證明，并將完成的營業(yè)報(bào)表連同賬單交出納，發(fā)至賬單一定要連號，作廢單退菜單必須經(jīng)餐廳經(jīng)理簽字。（2）支票（七）成本控制核算流程（八）驗(yàn)收、保管核算流程材料核算員記賬1核對單賬物I攵驗(yàn)及單庫入集歸為收料倉保員登記料單，食品原料應(yīng)注明保質(zhì)期單料領(lǐng)集

3、歸發(fā)料對照最低儲(chǔ)備量編發(fā)申購信息按制料單登記料卡按先進(jìn)先出原則發(fā)貨點(diǎn)盤底月2、餐廳收款核算流程宴會(huì)預(yù)訂廳務(wù)開式聯(lián)菜餐服員一三取單銀核取單蓋收員對菜并章帳單一聯(lián)現(xiàn)金收款給客人記賬客人轉(zhuǎn)總臺(tái)帳單一聯(lián)轉(zhuǎn)審核隨同取菜單與取菜單廚房聯(lián)核對項(xiàng)目規(guī)范內(nèi)容與要求收入審核工作核查酒店當(dāng)日前臺(tái)及各收銀點(diǎn)交來的各種帳單、票據(jù)、結(jié)算憑證是否齊全，所有的單據(jù)必須準(zhǔn)確，真實(shí)記載名稱、數(shù)量、金額，并輸入電腦。核查餐費(fèi)是否按規(guī)定收取，免費(fèi)、折扣是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù)。核查各營業(yè)點(diǎn)的各種優(yōu)惠、折扣、減免、贈(zèng)送是否符合規(guī)定。審核酒店當(dāng)日各營業(yè)部門每班的收銀員報(bào)告與交款表數(shù)據(jù)是否一致。負(fù)責(zé)審核酒店當(dāng)日各營業(yè)點(diǎn)各種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表。負(fù)責(zé)

4、審核各種簽單，掛帳是否符合規(guī)定，并根據(jù)日明細(xì)賬報(bào)表做好相應(yīng)的分單。負(fù)責(zé)核對收銀員的帳單，收款收據(jù)，雜項(xiàng)支出，信用減免使用是否正確，及所有單據(jù)必須聯(lián)號試用，不得跳號跳頁，作廢帳單是否三聯(lián)齊全。核查轉(zhuǎn)賬結(jié)算的款項(xiàng)和因公招待帳單是否正確，是否符合制度或?qū)徟掷m(xù)。核對結(jié)賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領(lǐng)導(dǎo)簽準(zhǔn)，并對日審、應(yīng)收款、收銀員的合理調(diào)帳要求，在做夜審前調(diào)整完畢，并寫明各部位調(diào)帳核減原因。根據(jù)收銀員交款表做相應(yīng)銀行的POS機(jī)結(jié)算。完成各營業(yè)部位的成本報(bào)表。在帳務(wù)審核完畢，報(bào)表生成，最后完成營業(yè)組成報(bào)表，應(yīng)收款明細(xì)報(bào)表，營業(yè)日報(bào)表，經(jīng)營日報(bào)表，內(nèi)部招待報(bào)告，酒店餐飲分析報(bào)告。做電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)備

5、份。根據(jù)應(yīng)收款口明細(xì)報(bào)表核對收銀員應(yīng)收款帳單，若有問題做好記錄。收入復(fù)核工作核算各種報(bào)表，檢查報(bào)表是否按收銀員提供的資料完成，報(bào)表是否平衡、完整，核對無誤后上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。每口與總出納收回收銀員的投幣，復(fù)核收銀員所做的報(bào)表是否與投幣款額一致，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找，并通知有關(guān)部門或當(dāng)事人糾正。核對吧臺(tái)發(fā)票、帳單、報(bào)表及有關(guān)原始憑證的內(nèi)容是否完整，有否錯(cuò)漏、虛假、帳單、發(fā)票合計(jì)數(shù)與報(bào)表是否相符。酒店客人對己經(jīng)發(fā)生過的費(fèi)用產(chǎn)生疑問時(shí)應(yīng)及時(shí)幫助查找?guī)位虬l(fā)票存根，以便盡快解決問題。檢查轉(zhuǎn)外客帳的各種帳單是否符合手續(xù)。檢查上口發(fā)生的營業(yè)收入調(diào)整沖賬是否合理，是否已按規(guī)定流程審批。檢查離店客人余額表，如有未結(jié)

6、賬的款項(xiàng)，查明原因及時(shí)處理。根據(jù)核對后的各項(xiàng)收入編制憑證，并及時(shí)做電腦匯帳后與原始電腦結(jié)賬單或營業(yè)點(diǎn)收入明細(xì)表一起交總稽核員。每日把審核過的各類原始帳單，報(bào)表按日期、序號存放，并妥善保存。協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理對各部位收銀情況進(jìn)行監(jiān)督及管理，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，保證收銀按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。接受前臺(tái)轉(zhuǎn)來的應(yīng)收外客帳，進(jìn)行整理、催收、銷賬，同時(shí)掌握同酒店有關(guān)的旅行社公司等客戶信息情況，提供給銷售部、前廳部做參考。項(xiàng)目規(guī)范內(nèi)容與要求信用工作掛帳餐費(fèi)按帳齡進(jìn)行登記，對帳齡過長信用惡化的單據(jù)應(yīng)及時(shí)催收。掌握客戶的欠款動(dòng)態(tài)，組織人員采取催款措施，廣泛收集資料，將有關(guān)客戶的信用情況及時(shí)提供給銷售部，前廳部。根據(jù)掛帳登記

7、表，每月初報(bào)出上月掛帳發(fā)生數(shù)，收回?cái)?shù)和欠款金額數(shù)，以及欠款收1可率等，月時(shí)寫出上月催收情況匯報(bào)，報(bào)財(cái)務(wù)部、銷售部和財(cái)務(wù)經(jīng)理。負(fù)責(zé)處理疑難問題并及時(shí)與有關(guān)部門做好業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。掛賬客戶的信用催收工作1、信用復(fù)核對于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、機(jī)關(guān)等單位提出的掛收結(jié)算申請進(jìn)行復(fù)核：申請單位的詳細(xì)資料是否齊全，有無酒店銷傳部門簽署的意見，以往在本店的消費(fèi)記錄和付款情況，掛賬最高累計(jì)限額及期限。對與協(xié)議單位簽訂的匯賬結(jié)算合同進(jìn)行復(fù)核作業(yè)：協(xié)議單位的有關(guān)資料是否齊全，以往在本店欠賬與付款情況，付款信用，合同規(guī)定的房價(jià)及其他服務(wù)價(jià)格，掛賬的最高累計(jì)限額，結(jié)算方式及結(jié)算期限等。2、轉(zhuǎn)賬審核（1）審核轉(zhuǎn)來的轉(zhuǎn)賬結(jié)算單據(jù)，檢查其有關(guān)

8、委托資料是否齊全，對協(xié)議單位的賬單，還應(yīng)審核其優(yōu)惠折扣是否與合同一致。（2）整理轉(zhuǎn)賬結(jié)算單據(jù)后，郵寄或上門送交。（3）按照單位賬號或明細(xì)科目，將賬單的日期、號碼、金額等內(nèi)容輸入電腦或匯入各賬戶中，收到款項(xiàng)后及時(shí)轉(zhuǎn)銷。3、轉(zhuǎn)賬催收（參照上述辦理）壞賬處理工作1、每月末將客戶欠賬按其拖欠時(shí)間長短編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，按戶每筆分別填入表中的時(shí)間欄目內(nèi)，并將對超過一個(gè)月以上的催付情況反映在備注欄內(nèi)。2、將確實(shí)不能收同的每一筆壞賬，寫出壞賬轉(zhuǎn)銷報(bào)告，詳細(xì)寫明賬款發(fā)生的日期、數(shù)額、追催的次數(shù)、情況、不能收回的原因以及認(rèn)定壞賬的理由依據(jù)等。3、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核壞賬轉(zhuǎn)銷報(bào)告，并簽署處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批。食

9、品采購1、財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店?duì)I業(yè)計(jì)劃編制食品年度、季節(jié)、日采購計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購部食品采購員實(shí)施。2、采購部應(yīng)根據(jù)采購計(jì)劃的要求，進(jìn)行市場調(diào)研，比較供應(yīng)商所提供食品的質(zhì)量和價(jià)格，每項(xiàng)采購均應(yīng)堅(jiān)持貨比三家的規(guī)定進(jìn)行比較選擇，以保證供貨價(jià)平物美。3、采購員根據(jù)采購分工和選定的供應(yīng)商按采購計(jì)劃填寫采購申請單，經(jīng)采購部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。（1）年度采購任務(wù)，需同供應(yīng)商訂購銷合同，注明品名、規(guī)格、等級、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、交貨批量、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，付款方式等具體條款。（2）季節(jié)采購一般指冰凍海、河產(chǎn)品，因這些食品季節(jié)性強(qiáng)，只能進(jìn)行批量采購，采購時(shí)應(yīng)同供應(yīng)商簽訂合同或協(xié)議，注明品名、規(guī)格等，以及數(shù)量

10、、單價(jià)、金額、交貨方式、交貨地、交貨期以及驗(yàn)收、付款等具體條款。（3）采購部應(yīng)對日采購計(jì)劃按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。（4）對大批量或高檔食品及原料采購時(shí)，采購部經(jīng)理應(yīng)參與采購工作，并對其質(zhì)量、價(jià)格加以控制。4、食品采購后，采購員應(yīng)將食品交成本財(cái)產(chǎn)管理部驗(yàn)收員驗(yàn)收，并將驗(yàn)收單中采購一聯(lián)收回。5、成本財(cái)產(chǎn)管理部驗(yàn)收員在驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)食品同采購計(jì)劃中的品名、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量有問題，食品采購員應(yīng)與供應(yīng)商聯(lián)系，及時(shí)辦理退貨、換貨手續(xù)。物品采購1、財(cái)務(wù)部按酒店?duì)I業(yè)計(jì)劃編制物品年度、月度和臨時(shí)采購計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由采購部物品采購員實(shí)施。2、采購部根據(jù)采購計(jì)劃的要求，進(jìn)行市場調(diào)研，比較供應(yīng)商所提供的物

11、品質(zhì)量、價(jià)格，每項(xiàng)采購均應(yīng)堅(jiān)持貨比三家的規(guī)定進(jìn)行比較選擇，以保證供貨價(jià)平物美。3、采購員根據(jù)采購分工和選定供應(yīng)商，按計(jì)劃填寫采購申請單，經(jīng)采購部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。（1）需購物品是酒店已確認(rèn)或補(bǔ)充庫存的，應(yīng)按原定規(guī)格、型號、顏色、價(jià)格等要求辦理，并從原定供應(yīng)商處按質(zhì)、按量、按時(shí)購進(jìn)，如果變動(dòng)應(yīng)由采購部合同使用部門上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方可采購。（2）如屬新品種，則需會(huì)同使用部門同供應(yīng)商聯(lián)系洽談，取回樣品（樣本），經(jīng)采購部上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后采購。（3）臨時(shí)采購的物品采購員應(yīng)根據(jù)采購計(jì)劃要求急事急辦，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成采購任務(wù)，確保酒店需要。（4）對大批量或高檔物品的采購及新品種采購，采購部經(jīng)理應(yīng)參與采購工作，并對其質(zhì)量、價(jià)格加以控制。4、物品采購后，采購員應(yīng)將物品交成本財(cái)產(chǎn)管理部驗(yàn)收員驗(yàn)收，并將驗(yàn)收單中采購一聯(lián)取回。5、成本財(cái)產(chǎn)管理部驗(yàn)收員在驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)物品同采購計(jì)劃中的品名、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量有問題，物品采購員應(yīng)與供應(yīng)商聯(lián)系，及時(shí)辦理退貨、換貨手續(xù)。6、臨時(shí)采購的設(shè)備、材料