中視傳媒股份公司上半年度報(bào)告p

1、中視傳媒股份有限公司 XX年上半年度報(bào)告【最新資料，WOR文檔，可編輯】重要提示：本公司董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假 記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性 負(fù)個(gè)別及連帶責(zé)任。本公司獨(dú)立董事趙燕士因公務(wù)繁忙未出席董事會(huì)， 委托獨(dú)立董事譚曉 雨代為行使表決權(quán)。本公司半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。本公司董事長(zhǎng)高建民、總經(jīng)理高小平、總會(huì)計(jì)師柴竫及財(cái)務(wù)部經(jīng)理袁 源保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、完整。目 錄第一節(jié)公司基本情況3第二節(jié)股本變動(dòng)及主要股東持股情況 4第三節(jié)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況 5第四節(jié)管理層討論與分析7第五節(jié) 重要事項(xiàng)8第六節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)

2、）13財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表13附注13第七節(jié)備查文件39第一節(jié)公司基本情況（一）、公司法定中文名稱：中視傳媒股份有限公司公司法定英文名稱：CHINA TELEVISION MEDIA, Ltd. 英文名稱縮寫：CTV MEDIA（二）、公司股票上市證券交易所：上海證券交易所A股簡(jiǎn)稱：中視傳媒A股代碼：600088（三）、公司注冊(cè)地址：上海浦東新區(qū)福山路450號(hào)新天國(guó)際大廈17層A座公司辦公地址：上海浦東新區(qū)福山路 450號(hào)新天國(guó)際大廈17層A座 郵政編碼：200122（四）、法定代表人姓名：高建民（五）、公司董事會(huì)秘書：盧芳傳電子信箱：聯(lián)系地址：上海浦東新區(qū)福山路 450號(hào)新天國(guó)際大廈17層A座 證券

3、事務(wù)代表：劉鋒傳電子信箱：（六）、信息披露媒體：公司選定的信息披露報(bào)刊：上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào) 公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：公司董事會(huì)秘書處（七）、其他相關(guān)資料：公司地址變更注冊(cè)日：二零零二年五月三十一日 注冊(cè)地點(diǎn)：上海市工商行政管理局（八）、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)：1、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與指標(biāo)單位：元本報(bào)告期末上年度期末本報(bào)告期末比 年初數(shù)增減（%）流動(dòng)資產(chǎn)471,418,002.04451,114,483.274.50流動(dòng)負(fù)債184,078,543.71197,307,493.11-6.70總資產(chǎn)940,311,018.47945,610,718.01-0.56股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）735,041,

4、806.99728,410,520.960.91每股凈資產(chǎn)3.103.080.65調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)3.083.050.98報(bào)口期（1 6 月）上年同期本報(bào)告期比上 年同期增減（%）凈利潤(rùn)6,631,286.03-12,728,099.18152.10扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)28,639.46-16,155,474.19100.18每股收益0.028-0.054151.85每股收益注1凈資產(chǎn)收益率0.90-1.792.69經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-45,231,488.82-17,107,118.49-164.402、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目單位：元非經(jīng)常性損益項(xiàng)目金額（1）短期投資收益（稅后）2

5、,656,394.68（2）補(bǔ)貼收入（稅后）5,785,842.45（3）處置固定資產(chǎn)凈損益（稅后）-1,864,565.70（4）其他營(yíng)業(yè)外收支凈額（稅后）24,975.14合計(jì)6,602,646.57第二節(jié)股本變動(dòng)及主要股東持股情況（一）、報(bào)告期內(nèi)公司股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變動(dòng)。（二）、報(bào)告期末股東總數(shù)：35050名。（三）、主要股東持股情況介紹1、公司前十名股東持股情況：骨口. 序號(hào)股東名稱持股數(shù)（股）持股比例（%股份性質(zhì)1無錫太湖影視城63.76國(guó)有法人股2中國(guó)國(guó)際電視總公司23400000.99國(guó)有法人股3北京中電咼科技電視發(fā)展公司23400000.99國(guó)有法人股4北京未來廣告公司23400

6、000.99國(guó)有法人股5北京熒屏汽車租賃公司7800000.33國(guó)有法人股6中國(guó)工商銀行-融通藍(lán)籌成長(zhǎng)證 券投資基金6420000.27社會(huì)公眾股7張宏偉5180000.22社會(huì)公眾股8上海市出租汽車結(jié)算管理中心5043000.21社會(huì)公眾股9嚴(yán)波4660000.20社會(huì)公眾股10張永根4500000.19社會(huì)公眾股2、報(bào)告期末，公司前十名流通股股東持股情況:骨口. 序號(hào)股東名稱持股數(shù)（股）持股比例（%股份性質(zhì)1中國(guó)工商銀行-融通藍(lán)籌成長(zhǎng)證 券投資基金6420000.27社會(huì)公眾股2張宏偉5180000.22社會(huì)公眾股3上海市出租汽車結(jié)算管理中心5043000.21社會(huì)公眾股4嚴(yán)波466000

7、0.20社會(huì)公眾股5張永根4500000.19社會(huì)公眾股6張益友3336320.14社會(huì)公眾股7張孝銅3000000.13社會(huì)公眾股8北京資和信擔(dān)保有限公司3000000.13社會(huì)公眾股9李夢(mèng)華2580000.108社會(huì)公眾股10劉輝陽(yáng)2500000.105社會(huì)公眾股3、前十大股東、前十名流通股股東持股相關(guān)情況說明持有本公司5鳩上股份的股東情況：無錫太湖影視城持有本公司63.76%投份，其所 持股份報(bào)告期未有變化，其股權(quán)未被質(zhì)押或凍結(jié)。上述股東中，發(fā)起人股東無錫太湖影視城、中國(guó)國(guó)際電視總公司的實(shí)際控制人是 中央電視臺(tái)，北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司、北京熒屏汽車租賃 公司系中國(guó)國(guó)

8、際電視總公司之子公司。無戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前十名股東的情況。其他流通股股東之間，公司未知其是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未知其是否屬于上市 公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法規(guī)定的一致行動(dòng)人。（四）、控股股東無錫太湖影視城及其實(shí)際控制人未發(fā)生變動(dòng)。第三節(jié)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況（一）、報(bào)告期內(nèi)，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)于2004年1月進(jìn)行了換屆選舉。至報(bào)告期末， 公司現(xiàn)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份無變動(dòng)，離任的董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員所持本公司股份已于 2004年7月19日解鎖。公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股情況如下:姓名職務(wù)年初持股 數(shù)年末持股數(shù)變動(dòng)原因咼建民董事長(zhǎng)0

9、股0股-趙健副董事長(zhǎng)0股0股-龐建董事0股0股-張小毛董事7800 股7800 股-劉振瑞董事0股0股-高小平董事、總經(jīng) 理0股0股徐海根獨(dú)立董事0股0股-譚曉雨獨(dú)立董事0股0股-趙燕士獨(dú)立董事0股0股-張海鴿監(jiān)事會(huì)主席0股0股-續(xù)建勇監(jiān)事0股0股-范虹監(jiān)事9360 股9360 股-譚湘江常務(wù)副總經(jīng) 理0股0股-許一鳴副總經(jīng)理15600股15600股-柴竫總會(huì)計(jì)師0股0股-盧芳董事會(huì)秘書0股0股-（二）、報(bào)告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況1、經(jīng)公司2004年第一次臨時(shí)股東大會(huì)選舉通過，吳達(dá)審、趙健、龐建、張小毛、 劉振瑞、高小平、徐海根（獨(dú)立董事）、譚曉雨（獨(dú)立董事）、趙燕士（獨(dú)立

10、董事） 當(dāng)選為公司第三屆董事會(huì)成員；張海鴿、續(xù)建勇當(dāng)選為公司第三屆監(jiān)事會(huì)成員。上述 董事、監(jiān)事的任期至2007年1月18日。經(jīng)公司三屆三次董事會(huì)批準(zhǔn)，聘任高小平同志擔(dān)任公司總經(jīng)理職務(wù)，任期至2007年1月18日。2 、由于年齡原因，公司董事長(zhǎng)吳達(dá)審先生于 2004年6月18日向董事會(huì)遞交了辭 呈書，提出辭去我公司董事長(zhǎng)及董事職務(wù)的請(qǐng)求。經(jīng)公司三屆七次董事會(huì)研究，董事會(huì)批準(zhǔn)吳達(dá)審先生辭去董事長(zhǎng)、董事職務(wù)的請(qǐng) 求，決定增補(bǔ)高建民先生為董事候選人，并提交公司 2004年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議。2004 年7月24日，經(jīng)公司2004年第二次臨時(shí)股東大會(huì)選舉通過，高建民先生當(dāng) 選為我公司第三屆董事會(huì)董事

11、，任期至 2007年1月18日。同日，經(jīng)公司三屆八次董 事會(huì)選舉，高建民先生當(dāng)選為公司第三屆董事會(huì)董事長(zhǎng)，任期至 2007年1月18日。3 、經(jīng)公司三屆六次董事會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)董事長(zhǎng)提名，聘任盧芳女士擔(dān)任公司董事會(huì)秘書職務(wù)；經(jīng)總經(jīng)理提名，聘任譚湘江先生擔(dān)任公司常務(wù)副總經(jīng)理、許一鳴先生擔(dān)任公司副總經(jīng)理職務(wù)，聘任柴竫女士擔(dān)任公司總會(huì)計(jì)師職務(wù)， 上述人員聘期至2007年1月18 日。第四節(jié)管理層討論與分析（一）、經(jīng)營(yíng)成果以及財(cái)務(wù)狀況簡(jiǎn)要分析2004年上半年，公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，主營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；新一屆經(jīng)營(yíng)班子到 位以后，積極調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和工作重點(diǎn)，采取各種有效措施降低經(jīng)營(yíng)成本，擴(kuò)大市場(chǎng) 營(yíng)銷，在影視節(jié)目

12、制作、廣告代理和基地旅游經(jīng)營(yíng)三大主營(yíng)業(yè)務(wù)方面都取得了明顯的 經(jīng)營(yíng)成效。報(bào)告期內(nèi)公司共實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19,718.27萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)104.24 %;主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)2,611.95萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)152.05%,凈利潤(rùn)663.13萬(wàn)元，比去年 同期增長(zhǎng)152.10 %。報(bào)告期末公司的總資產(chǎn)為94,031.10萬(wàn)元，比年初下降0.56%;股東權(quán)益為 73,504.18萬(wàn)元，比年初增長(zhǎng) 0.91%。（二）、報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營(yíng)情況：1、主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)狀況公司主要從事影視拍攝、電視劇節(jié)目制作、銷售經(jīng)營(yíng)，影視設(shè)備租賃，高清晰度 影視技術(shù)、代理各類廣告業(yè)務(wù)，影視拍攝基地開發(fā)、經(jīng)營(yíng)等。報(bào)告期內(nèi)，公

13、司共實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19,718.27萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)104.24%。 其中：影視業(yè)務(wù)收入10,635.53萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)107.20 %;旅游門票收入 2,753.37萬(wàn)元（其中無錫門票收入為2,364.62萬(wàn)元，南海門票收入為388.75萬(wàn)元）， 比去年同期增長(zhǎng)79.20 %;廣告業(yè)務(wù)收入6,065.62萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)127.31%。 公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額878.40萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)182.71%,凈利潤(rùn)663.13萬(wàn)元，比去 年同期增長(zhǎng)152.10 %。2、主營(yíng)業(yè)務(wù)行業(yè)或產(chǎn)品構(gòu)成情況行業(yè)或產(chǎn)品主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本毛利率（%）影視業(yè)務(wù)10,635.539,079.531

14、4.63廣告業(yè)務(wù)6,065.624,781.2021.18旅游門票2,753.371,998.7527.413、報(bào)告期內(nèi)，利潤(rùn)構(gòu)成、主營(yíng)業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力變化說明:報(bào)告期內(nèi)，利潤(rùn)構(gòu)成與上年度相比未發(fā)生重大變化。報(bào)告期內(nèi)，主營(yíng)業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化。報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力變化主要是旅游門票毛利率比2003年度增加20.76%,原因是2003年的“非典”疫情使公司當(dāng)年的門票收入大幅度滑坡，而對(duì)應(yīng)成本中的固 定支出比重較大，并且固定支出是無法壓縮的，因此門票毛利率大幅下降；但 2004年 的門票收入已經(jīng)恢復(fù)到了正常的水平，從而使門票業(yè)務(wù)毛利率有較大幅度的上升。4、報(bào)告期內(nèi)，本公司無

15、對(duì)報(bào)告期凈利潤(rùn)產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。5、 公司無來源于單個(gè)參股公司投資收益對(duì)公司凈利潤(rùn)影響達(dá)到10%上情況。（三）、公司投資情況1、報(bào)告期內(nèi)無募集資金或以前年度募集資金延續(xù)使用情況。2、非募集資金的投資、進(jìn)度及收益情況：控股子公司北京中視北方影像技術(shù)有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱中視北方）一屆五次董事 會(huì)審議通過決定以自有資金1500萬(wàn)元投資建設(shè)“節(jié)目及素材資源管理系統(tǒng)”（MAM 項(xiàng)目。該系統(tǒng)將合理解決節(jié)目素材的分類存儲(chǔ)、瀏覽檢索及簡(jiǎn)單編輯，將節(jié)目素材作 為寶貴資源，制作出滿足不同需求的衍生產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)節(jié)目資源的二次開發(fā)。該系統(tǒng)將 首次滿足中視傳媒的節(jié)目存儲(chǔ)、發(fā)布、資源再開發(fā)的需求，同時(shí)還可以為其它節(jié)

16、目制 作公司、中小電視臺(tái)及國(guó)外公司承接節(jié)目數(shù)字化加工服務(wù)、節(jié)目存儲(chǔ)及信息發(fā)布委托 服務(wù)等。至報(bào)告期末，已投入 1,271.42 萬(wàn)元，完成投資進(jìn)度的 84.76%。報(bào)告期內(nèi)尚未給本公司帶來投資收益。（四）、本年至下一報(bào)告期期末的凈利潤(rùn)可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度 變動(dòng)情況。2003 年，因受“非典”影響，我公司景區(qū)門票收入大幅下降， 2003年年初至三季 度末凈利潤(rùn)虧損 1,193.79 萬(wàn)元，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 313.08 萬(wàn)元。2004 年以來，在新一屆經(jīng)營(yíng)班子的帶領(lǐng)下，經(jīng)過全體員工的努力，主營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù) 穩(wěn)定發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況良好。預(yù)計(jì)年初至三季度末公司將實(shí)現(xiàn)盈利。第五節(jié) 重要事項(xiàng)（一

17、）、公司治理方面 報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照公司法、證券法和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法律法規(guī)的 要求，規(guī)范日常運(yùn)作，加強(qiáng)信息披露管理工作，建立了“董事累計(jì)投票制”等規(guī)范運(yùn) 作的規(guī)章制度，繼續(xù)完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。（二）、報(bào)告期內(nèi)，公司無以前期間擬定、在報(bào)告期實(shí)施的利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn) 增股本或發(fā)行新股方案。（三）、報(bào)告期內(nèi)，公司有無重大訴訟事項(xiàng)。（四）、報(bào)告期內(nèi)，公司重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售或處置。報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)董事會(huì)通過的關(guān)于處置部分到期租賃固定資產(chǎn)的議案的影 視設(shè)備剩余部分進(jìn)行了處置。該批設(shè)備原值 2505.37 萬(wàn)元、凈值 499.93 萬(wàn)元，報(bào)告期 產(chǎn)生清理資產(chǎn)損失 184.93 萬(wàn)元，符合董事會(huì)通過

18、的處置該批影視設(shè)備的決定。（五）、報(bào)告期內(nèi)公司重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)1、為適應(yīng)影視傳媒市場(chǎng)快速發(fā)展的需要，根據(jù)我公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和2004 年公司經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，并經(jīng)公司 2003 年度股東大會(huì)批準(zhǔn)，我公司及下屬控股公司（包括 中視北方、中視廣告、中視科藝、中視匯達(dá)和傳媒文化等）在 2004 年度繼續(xù)與我公司 控股股東無錫太湖影視城的實(shí)際控制人中央電視臺(tái)及其下屬公司（包括中國(guó)國(guó)際電視 總公司等）開展關(guān)聯(lián)交易，就版權(quán)轉(zhuǎn)讓及制作項(xiàng)目、影視技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目、廣告代理項(xiàng) 目、咨詢服務(wù)類等多種經(jīng)營(yíng)形式開展業(yè)務(wù)合作。報(bào)告期內(nèi)，關(guān)聯(lián)交易版權(quán)轉(zhuǎn)讓及制作及影視技術(shù)服務(wù)的累計(jì)交易金額為 2,766.04 萬(wàn)元，占同類交易總

19、金額的比例為 26.01%。其中重大關(guān)聯(lián)交易為：中央電視臺(tái)新聞中 心、技術(shù)制作中心、廣告經(jīng)濟(jì)信息中心影視技術(shù)服務(wù)交易金額為 1,639.54 萬(wàn)元。關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則：本公司與關(guān)聯(lián)公司的交易定價(jià)以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，參考同 類或類似交易協(xié)商確定2 、本公司向控股股東無錫太湖影視城租賃唐城、三國(guó)城和水滸城占用土地的使用 權(quán), 報(bào)告期需向無錫太湖影視城支付土地使用權(quán)租賃費(fèi) 315.44 萬(wàn)元。3 、報(bào)告期末，本公司與關(guān)聯(lián)方之間的往來款均為因正常購(gòu)銷商品或提供勞務(wù)的交 易行為而形成的債權(quán)債務(wù)往來。本公司無控股股東及其子公司占用公司資金的情況。（六）、報(bào)告期內(nèi)，公司其他重大合同事項(xiàng)：報(bào)告期內(nèi)，無發(fā)生或以前

20、期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大托管、承包、租賃其他 公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)，無發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大擔(dān)保合同。 報(bào)告期內(nèi)，無發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn) 管理。（七）、報(bào)告期內(nèi)，公司或持有公司股份 5%以上的股東未發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù) 到報(bào)告期的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況可能發(fā)生重要影響的承諾事項(xiàng)。（八）、公司本期財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。（九）、其他重要事項(xiàng)：1、中國(guó)證監(jiān)會(huì)貴陽(yáng)特派辦于 2003年 11月 13日至 23日對(duì)我公司進(jìn)行了交叉巡回 檢查。 2004年 1 月 29日，公司收到由中國(guó)證監(jiān)會(huì)上海證券監(jiān)管辦公室下

21、發(fā)的滬證司 （2004）8 號(hào)限期整改通知書。我公司本著嚴(yán)格自律、認(rèn)真整改的態(tài)度，對(duì)照公 司法、證券法、上市規(guī)則、上市公司治理準(zhǔn)則等法律法規(guī)要求，針對(duì) 限期整改通知書提出的問題，逐項(xiàng)制訂了整改措施，出具了整改報(bào)告，并經(jīng) 公司三屆二次董事會(huì)審議通過。決議公告及整改報(bào)告全文刊登在2004年 2月 21日的上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)。整改事項(xiàng)的具體落實(shí)情況，詳見公司2003 年度報(bào)告第九章之第七條，該年度報(bào)告已全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露網(wǎng)站。2、2004年 3 月，我公司下屬控股子公司上海中視國(guó)際廣告有限公司收到由上海市 浦東新區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第三分局下發(fā)的浦稅三政（ 2003）字第（ 719）號(hào)文件

22、，浦東新 區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第三分局企業(yè)所得稅減免通知書。根據(jù)滬財(cái)企二（ 94）36 號(hào)文規(guī)定，經(jīng)上海市浦東新區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第三分局同意， 上海中視國(guó)際廣告有限公司從 2003年 1月起減按 15%所得稅稅率計(jì)征企業(yè)所得稅；上 海中視國(guó)際廣告有限公司從 2003年 1月 1日起至 2004年 12月 31日止免征企業(yè)所得 稅 2 年。我公司按照上市規(guī)則要求，對(duì)上述事項(xiàng)及時(shí)予以披露，公告刊登在2004 年 3月 13 日的上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)。經(jīng)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，上海中視 國(guó)際廣告有限公司 2003 年度共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 996.05 萬(wàn)元，在獲得此項(xiàng)企業(yè)所得稅減 免后，該公司凈利潤(rùn)水平得到進(jìn)一步

23、提升。3、2004 年4月，我公司下屬控股子公司上海中視國(guó)際廣告有限公司與中央電視臺(tái) 及其下屬公司簽署委托書，繼續(xù)代理中央電視臺(tái)部分時(shí)段的廣告征訂事宜。（1）關(guān)于中央電視臺(tái)一套黃金時(shí)段電視劇片尾鳴謝標(biāo)版廣告 中央電視臺(tái)廣告部委托上海中視國(guó)際廣告有限公司全權(quán)代理中央電視臺(tái)一套黃金 時(shí)段電視劇片尾鳴謝標(biāo)版廣告（ 20：00檔電視劇和 21：00 檔電視?。┑恼饔喪乱?，委 托期自 2004年 1月 1日至 2004年 12月 31日止。中央電視臺(tái)系我公司控股股東無錫太湖影視城的實(shí)際控制人。（2）關(guān)于中央電視臺(tái)八套黃金時(shí)段電視劇片尾鳴謝標(biāo)版廣告 北京未來廣告公司委托上海中視國(guó)際廣告有限公司全權(quán)代理中央

24、電視臺(tái)八套黃金 時(shí)段電視劇片尾鳴謝標(biāo)版廣告（ 19：30檔電視劇和 20：30 檔電視?。┑恼饔喪乱?，委 托期自 2004年 1月 1日至 2004年 12月 31日止。北京未來廣告公司為我公司發(fā)起人股東，是我公司第二大股東中國(guó)國(guó)際電視總公 司下屬子公司。中國(guó)國(guó)際電視總公司的實(shí)際控制人亦為中央電視臺(tái)。報(bào)告期內(nèi)，上海中視國(guó)際廣告有限公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 714.30 萬(wàn)元，我公司獲得當(dāng)期 投資收益為 500.01 萬(wàn)元，占我公司凈利潤(rùn)的 75.40% 。4、上海中視匯達(dá)投資管理有限公司（原名無錫中視匯達(dá)投資管理有限公司，以下 簡(jiǎn)稱中視匯達(dá)）成立于 2001年 5月，注冊(cè)資本 1億元，由我公司、中視實(shí)業(yè)

25、發(fā)展有限 公司共同出資設(shè)立，其中我公司出資 9500 萬(wàn)元，占其注冊(cè)資本 95%。三年來，中視匯 達(dá)面對(duì)變幻莫測(cè)的證券市場(chǎng)，積極主動(dòng)，采取種種措施努力實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值、增 值。然而，由于資本市場(chǎng)整體形勢(shì)日趨嚴(yán)峻，中視匯達(dá)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不甚理想。在對(duì)下屬控股子公司中視匯達(dá)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀認(rèn)真分析和研究的基礎(chǔ)上，我公司從事業(yè) 發(fā)展的角度出發(fā)，決定調(diào)整戰(zhàn)略，適度收縮公司整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)線，致力于發(fā)展公司的主 業(yè)以提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，確保公司健康運(yùn)營(yíng)。 2004年 6月 29日，經(jīng)公司 2003年度股東 大會(huì)審議通過，批準(zhǔn)我公司控股子公司上海中視匯達(dá)投資管理有限公司終止經(jīng)營(yíng)。5、經(jīng)公司 2003 年度股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司

26、2004年度當(dāng)年貸款總額控制在人民幣 5 億元以內(nèi)。截止報(bào)告期末，本公司期末貸款余額 9000 萬(wàn)元。6 、2004年 6月17日，我公司控股子公司無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司以通訊 表決方式召開二屆二次董事會(huì)，一致通過了關(guān)于解散無錫東方影視旅游有限責(zé)任公 司的議案。無錫東方影視旅游有限責(zé)任公司注冊(cè)資金 50 萬(wàn)元，其中中視科藝出資 47.5 萬(wàn)元。（十）、公司獨(dú)立董事對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、違規(guī)擔(dān)保情況、執(zhí) 行中國(guó)證監(jiān)會(huì)（ 2003）56 號(hào)文件規(guī)定的專項(xiàng)說明及獨(dú)立意見：公司獨(dú)立董事徐海根先生、譚曉雨女士、趙燕士先生根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)（2003） 56號(hào)關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)

27、方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知的 精神和上海證券交易所關(guān)于做好上市公司 2004年半年度報(bào)告的通知的有關(guān)規(guī)定和 要求，通過對(duì)公司有關(guān)情況的了解，本著公正、公平、客觀的態(tài)度，對(duì)公司2004年度上半年內(nèi)關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況及累計(jì)和當(dāng)期擔(dān)保情況進(jìn)行了核查。現(xiàn)出具專項(xiàng)說 明及獨(dú)立意見如下：1專項(xiàng)說明：公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的資金往來能夠嚴(yán)格按照證監(jiān)發(fā)（2003）56號(hào)文的規(guī)定，不存在關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用資金的情況。截止2004年6月30日，公司無累計(jì)和當(dāng)期擔(dān)保。公司不存在為控股股東及控股 股東所屬企業(yè)、任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保的情況。2、獨(dú)立意見：經(jīng)核查，公司能夠嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公

28、司章程的有關(guān)規(guī)定，無控股股東及 其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用上市公司資金的情況，無累計(jì)和當(dāng)期擔(dān)保情況。（十一）、其他重要事項(xiàng)信息索引公告事項(xiàng)時(shí)間刊登報(bào)刊上海證券報(bào)證券時(shí)報(bào)關(guān)于公司2003年度業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)調(diào)整公告2004/01/29164公司2004年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決 議公告2001/01/301321公司二屆一次董事會(huì)決議公告2001/01/301321公司三屆一次監(jiān)事會(huì)決議公告2001/01/301321公司-屆二次董事會(huì)決議公告2004/02/212420關(guān)于控股子公司重大事項(xiàng)的公告（中 視廣告）2004/03/13944公司-屆-次董事會(huì)決議公告2004/03/312120公司2004年度關(guān)聯(lián)交易的

29、公告2004/03/312120公司三屆二次監(jiān)事會(huì)決議公告2004/03/312120關(guān)于控股子公司重大事項(xiàng)的公告（中 視廣告）2004/04/17288公司二屆四次董事會(huì)決議公告2004/04/292952關(guān)于召幵公司2003年度股東大會(huì)的 公告2004/05/263224公司-屆五次董事會(huì)決議暨同意提 交2003年度股東大會(huì)臨時(shí)提案的公 告2004/06/043221三屆四次監(jiān)事會(huì)決議公告2004/06/043221公司二屆六次董事會(huì)決議公告2004/06/11255公司三屆七次董事會(huì)決議暨召幵2004年第二次臨時(shí)股東大會(huì)的公告2004/06/222821公司2003年度股東大會(huì)決議公告2

30、004/06/3024241會(huì)計(jì)報(bào)表附后2、會(huì)計(jì)報(bào)表附注第六節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)）中視傳媒股份有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注2004年1月1日至2004年6月30日（本附注除特別注明外，均以人民幣元列示）一、公司的基本情況中視傳媒股份有限公司（證券交易代碼600088，2001年8月前名稱為“無錫中視影視基地股份有限公司”，以下簡(jiǎn)稱“本公司”），是經(jīng)江蘇省人民政府“蘇政復(fù)（1997） 44號(hào)”及中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由無錫太湖影視城、中國(guó)國(guó)際電視總公司、北京熒屏汽車租賃公司、北京 中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司等五家法人共同發(fā)起，于1997年 5月22日在上海證交所上網(wǎng)募集發(fā)行人民幣普通股5,000

31、萬(wàn)股（每股面值1元，發(fā)行價(jià)每股7.95元）而設(shè)立的股份有限公司。1997年 7月 9日,本公司在江蘇省工商行政管理局登記注冊(cè)，注冊(cè)時(shí)總股本為16,800萬(wàn)股，其中法人股11,800萬(wàn)股，社會(huì)公眾股5,000萬(wàn)股（含公司職工股225萬(wàn)股）；2001年8月，經(jīng)公 司股東大會(huì)批準(zhǔn)，國(guó)家工商局審核，公司正式更名為中視傳媒股份有限公司。1999年本公司經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)決議并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施了每10股配2股配股，配股后股本總額為18,210萬(wàn)股,其中：國(guó)有法人股12,210萬(wàn)股（無錫太湖影視城放棄了部分配 股權(quán)）、社會(huì)公眾股（A股）6,000萬(wàn)股。2001年7月本公司根據(jù)股東大會(huì)決議以 2000年

32、 12月31日總股本為基數(shù)向全體股東按 10轉(zhuǎn)3 實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增后注冊(cè)資本及股本為23,673萬(wàn)元。2002年本公司經(jīng)二屆十次董事會(huì)批準(zhǔn)，于 2002年7月17日由江蘇省無錫市正式遷址上海浦 東，并在上海市工商行政管理局進(jìn)行了變更登記注冊(cè)，現(xiàn)注冊(cè)地址：上海浦東新區(qū)福山路450號(hào)新天國(guó)際大廈17層A座,法定代表人：高建民。本公司主要從事影視拍攝、電視劇節(jié)目制作、銷售經(jīng)營(yíng)，影視設(shè)備租賃,設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、代理各類廣告業(yè)務(wù)，影視拍攝基地開發(fā)、經(jīng)營(yíng)，旅游商品銷售，投資咨詢等。二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法1、會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2、

33、會(huì)計(jì)年度本公司的會(huì)計(jì)年度為公歷 1月1日至12月31日。3、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。5、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司以持有期限短(一般是指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知 金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資作為現(xiàn)金等價(jià)物。6、短期投資核算方法(1) 短期投資計(jì)價(jià)方法：短期投資在取得時(shí)按投資成本計(jì)量，其中，以現(xiàn)金購(gòu)入的短期投資，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款扣除尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為投資成本。(2) 短期投資收益確認(rèn)方法：短期投資持

34、有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)為 投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資賬面價(jià)值以及 尚未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。(3) 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司期末對(duì)短期投資按成本與市價(jià)孰 低的原則計(jì)量，當(dāng)期末短期投資成本高于市價(jià)時(shí)，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。具體計(jì)提時(shí)，一般 按投資類別計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。7、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失核算方法(1) 壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：a.債務(wù)單位撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時(shí)間內(nèi)無法償付債務(wù)等；b.債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)超過3年

35、；c.其他確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回或收回的可能性不大。(2) 壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算，期末通常按賬齡分析法計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備，在按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備無法真實(shí)地反映其可收回金額時(shí)采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)本公司董事會(huì)或股東 大會(huì)批準(zhǔn)后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。應(yīng)收款項(xiàng)(應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：計(jì)提比例不計(jì)提5%10%30%50%100%賬齡 1年以內(nèi)1- 2年2- 3年3- 4年4- 5年5年以上8、存貨核算方法（ 1）存貨的分類：存貨分為庫(kù)存材料、低值易耗品、庫(kù)存商品和電視?。ㄔ谂募耙?/p>

36、完成） 四大類。（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用 和或發(fā)出時(shí)按個(gè)別計(jì)價(jià)法核算。（3）低值易耗品采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法攤銷。（4）期末存貨計(jì)價(jià)原則及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：期末存貨按成本與可變現(xiàn) 凈值孰低原則計(jì)價(jià)；期末，在對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)于存貨因遭受毀損、全部或部 分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，預(yù)計(jì)其成本不可收回的部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存 貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取， 可變現(xiàn)凈值按估計(jì)售價(jià)減去 估計(jì)完工成本、銷售費(fèi)用和稅金后確定。9、長(zhǎng)期投資核算方法（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資1）長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)價(jià)及收

37、益確認(rèn)方法：長(zhǎng)期股權(quán)投資在取得時(shí)按實(shí)際支付的價(jià)款或確 定的價(jià)值作為初始成本。 本公司對(duì)投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占 20%或 20%以上但不具重大影響的股權(quán)投資，采用成本法核算；對(duì)投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資 本總額 20%或 20%以上，或雖不足 20%但具有重大影響的股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。2）長(zhǎng)期股權(quán)投資差額的攤銷方法和期限：初始投資成本與投資時(shí)應(yīng)享有被投資企業(yè)所有 者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，按一定的期限攤銷計(jì)入損益。合同規(guī)定了投資期 限的，按投資期限平均攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，采用直線法按10 年平均攤銷。自財(cái)政部財(cái)會(huì)（ 2003） 10

38、號(hào)文發(fā)布之后發(fā)生的股權(quán)投資差額，如初始投資成本大于應(yīng)享 有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額的差額，按不超過 10 年的期限攤銷，初始投資成本小于應(yīng)享有 被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額的差額，記入“資本公積股權(quán)投資準(zhǔn)備”科目。（ 2 ）長(zhǎng)期債權(quán)投資1）長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)和收益確認(rèn)方法：長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投 資成本，以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期債券投資，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款減去尚未領(lǐng)取的債券利息， 作為初始投資成本。長(zhǎng)期債權(quán)投資按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按期計(jì)提應(yīng)計(jì)利息，計(jì)入投資收益。2）債券投資溢價(jià)和折價(jià)的攤銷方法：本公司將債券投資初始投資成本減去相關(guān)費(fèi)用及已 到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息和未到期的債券利息

39、后， 與債券面值之間的差額， 作為債券溢 價(jià)或折價(jià)，在債券存續(xù)期內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)利息收入時(shí)，按直線法分期攤銷。（3）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司期末對(duì)由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投 資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因， 導(dǎo)致可收回金額低于其賬面價(jià)值， 并且這種降低的價(jià)值在可預(yù)計(jì) 的未來期間內(nèi)難以恢復(fù)的長(zhǎng)期投資， 按其可收回金額低于賬面價(jià)值的差額， 計(jì)提長(zhǎng)期投資減值 準(zhǔn)備。10、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、 提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；使用年限超過一年；單位價(jià)值較高（ 2000 元及 2000 元 以上）。（2）固定資產(chǎn)的分

40、類：分為房屋及建筑物、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、通用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備 等類別。（3）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，其中，外購(gòu)的固定資產(chǎn)的成本 包括買價(jià)、增值稅、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的 可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。 投資者投入的固定資產(chǎn)， 按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為入帳價(jià) 值。（4）固定資產(chǎn)折舊方法： 除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)外 , 本公司對(duì)所有固定資產(chǎn) 計(jì)提折舊。計(jì)提折舊時(shí)采用平均年限法計(jì)算，固定資產(chǎn)分類、折舊年限、預(yù)計(jì)凈殘值率及折舊 率如下：類別凈殘值率（%折舊年限（年）年折舊率（房屋及建筑物5%10-25專用設(shè)備5%519.00運(yùn)輸

41、設(shè)備5%5-10其他設(shè)備5%519.00（5）固定資產(chǎn)后續(xù)支出的處理：固定資產(chǎn)的后續(xù)支出主要包括修理支出、更新改良支出及 裝修支出等內(nèi)容，其會(huì)計(jì)處理方法為：1）固定資產(chǎn)修理費(fèi)用（含大修），直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；2）固定資產(chǎn)改良支出，以增計(jì)后不超過該固定資產(chǎn)的可收回金額的部分計(jì)入固定資 產(chǎn)賬面價(jià)值，其余金額計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；3）如果不能區(qū)分是固定資產(chǎn)修理還是固定資產(chǎn)改良，或固定資產(chǎn)修理和固定資產(chǎn)改 良結(jié)合在一起，貝吐安上述原則進(jìn)行判斷，其發(fā)生的后續(xù)支出，分別計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值或計(jì)入當(dāng) 期費(fèi)用；4）固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，符合上述原則可予資本化的，在“固定資產(chǎn)”內(nèi)單設(shè)明細(xì)科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使

42、用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用直線方法單獨(dú)計(jì)提折舊。（6）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司于期末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如 發(fā)現(xiàn)存在下列情況，則評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)的可收回金額，以確定資產(chǎn)是否已經(jīng)發(fā)生減值。對(duì)于可收 回金額低于其賬面價(jià)值的固定資產(chǎn)，按該資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn) 備。計(jì)提時(shí)按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。1）固定資產(chǎn)市價(jià)大幅度下跌，其跌幅大大高于因時(shí)間推移或正常使用而預(yù)計(jì)的下跌， 并且預(yù)計(jì)在近期內(nèi)不可能恢復(fù)；2）固定資產(chǎn)陳舊過時(shí)或發(fā)生實(shí)體損壞等；3）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用方式發(fā)生重大不利變化，如企業(yè)計(jì)劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響；4

43、）企業(yè)所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營(yíng)銷市場(chǎng)在當(dāng)期發(fā) 生或在近期發(fā)生重大變化，并對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響；5）同期市場(chǎng)利率等大幅度提高，進(jìn)而很可能影響企業(yè)計(jì)算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn) 率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；6）其他有可能表明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。11、在建工程核算方法（1）在建工程的計(jì)價(jià)：按實(shí)際發(fā)生的支出確定工程成本。自營(yíng)工程按直接材料、直接工 資、直接施工費(fèi)等計(jì)量；出包工程按應(yīng)支付的工程價(jià)款等計(jì)量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的 價(jià)值、安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程成本。（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)：本公司建造的固定資產(chǎn)在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日

44、 起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計(jì)提折 舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。（3） 在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司于期末對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查， 當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，按該項(xiàng)工程可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)提時(shí)按工程項(xiàng)目分別計(jì)提。1）長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來 3年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程；2）所建項(xiàng)目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給本公司帶來的經(jīng)濟(jì)利益具 有很大的不確定性；3）其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。12、借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則：借款費(fèi)用包括因借款而發(fā)生的

45、利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤 銷和輔助費(fèi)用， 以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。 除為購(gòu)建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借 款費(fèi)用外，其他借款費(fèi)用均于發(fā)生當(dāng)期計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，為購(gòu) 建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用開始資本化：1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開始。（2）借款費(fèi)用資本化的期間：為購(gòu)建固定資產(chǎn)所發(fā)生的借款費(fèi)用，滿足上述資本化條件 的，在該固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的，計(jì)入所購(gòu)建固定資產(chǎn)成本，在達(dá)到預(yù)定可 使用狀態(tài)后所發(fā)生的，于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（3）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法：每一

46、會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額根據(jù)截止當(dāng)期末 購(gòu)建固定資產(chǎn)累計(jì)支出按月計(jì)算的加權(quán)平均數(shù)， 乘以資本化率計(jì)算得出。 資本化率為專門借款 按月計(jì)算的加權(quán)平均利率。13、無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷方法（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：無形資產(chǎn)在取得時(shí)，按實(shí)際成本計(jì)量。購(gòu)入的無形資產(chǎn)，按 實(shí)際支付的價(jià)款作為實(shí)際成本； 投資者投入的無形資產(chǎn)， 按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)際成本； 自行開發(fā)并按法律程序申請(qǐng)取得的無形資產(chǎn)， 按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、 聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用 作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本， 在研究與開發(fā)過程中發(fā)生的材料、 工資及其他費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損、人益。（2）無形資產(chǎn)攤銷方法和期限：無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起按預(yù)計(jì)使用年限、合

47、同規(guī)定的受 益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。合同、法律均未規(guī) 定年限的，攤銷年限不超過 10 年。本公司對(duì)購(gòu)入的影視劇版權(quán)按實(shí)際支付金額入賬，按 5 年 平均攤銷。（3）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司期末對(duì)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情 況的無形資產(chǎn)，按其預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。1） 已被其他新技術(shù)所代替，使其為本公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；2） 市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；3）已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值；4）其他足以證明實(shí)際上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。14、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷方法本

48、公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)支出，但受益期限在 1 年以上的費(fèi)用，該等費(fèi)用在受益期內(nèi) 平均攤銷。15、預(yù)計(jì)負(fù)債的核算方法（1）確認(rèn)原則：當(dāng)與對(duì)外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等 或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，本公司將其確認(rèn)為負(fù)債：1） 該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；2） 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。（2）計(jì)量方法：按清償該或有事項(xiàng)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)計(jì)量。16、收入確認(rèn)方法本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要為拍攝基地旅游門票收入、廣告收入、影視劇經(jīng)營(yíng)收入、影視設(shè) 施租賃及拍攝收入。旅游門票收入在門票出售并已收到現(xiàn)金或取得收款權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入

49、的實(shí) 現(xiàn)；廣告收入在勞務(wù)已提供（廣告見諸媒體）并已取得收款權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)；影視劇經(jīng) 營(yíng)收入在影視劇版權(quán)（含電視劇首播權(quán)等播映權(quán)）轉(zhuǎn)移并已取得收款權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)； 影視設(shè)施租賃及拍攝收入根據(jù)租賃協(xié)議及提供服務(wù)時(shí)間確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。17、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。18、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法（ 1）合并范圍的確定原則：本公司將投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額50%以上，或雖不足 50%但擁有實(shí)際控制權(quán)的被投資企業(yè)，納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍；雖擁有實(shí)際控制權(quán)但 對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表無重大影響的，不納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍。（2）合并會(huì)計(jì)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)方法：本公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表

50、是按照財(cái)政部合并會(huì)計(jì)報(bào) 表暫行規(guī)定 及有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求編制， 合并時(shí)合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)已 抵銷。三、稅項(xiàng)本公司適用的主要稅種及稅率如下：1、企業(yè)所得稅 本公司及控股子公司上海中視匯達(dá)投資管理有限公司、上海中視國(guó)際廣告有限公司適用上 海浦東新區(qū)優(yōu)惠稅率為 15%，根據(jù)上海市浦東新區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第三分局“浦稅三政【2003】字第（ 719）號(hào)”文件上海中視國(guó)際廣告有限公司 2003 至 2004年免征企業(yè)所得稅；北京中視北 方影像技術(shù)有限公司所得稅適用稅率為 15%，根據(jù)北京市豐臺(tái)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局 “豐國(guó)稅批復(fù)【 2004】 053260號(hào)”文件 2004至 2006 年減半征收企業(yè)

51、所得稅；其它公司適用稅率為33%。無錫景區(qū)分公司及南海分公司采用屬地原則繳納所得稅，稅率為33%。2、增值稅 本公司商品銷售收入適用增值稅，銷項(xiàng)稅率為17%。3、營(yíng)業(yè)稅 本公司旅游門票收入、影視劇經(jīng)營(yíng)收入、影視設(shè)施租賃及拍攝收入適用營(yíng)業(yè)稅 , 旅游門票 收入稅率為 3%、旅游門票外其它收入稅率為 5% 。4、城建稅及教育費(fèi)附加 本公司城建稅和教育費(fèi)附加均以應(yīng)納增值稅、營(yíng)業(yè)稅額為計(jì)稅依據(jù)，城建稅適用稅率除南 海地區(qū)為 5%外、其它地區(qū)均為 7%；教育費(fèi)附加適用費(fèi)率除無錫地區(qū)為 4%外、其它地區(qū)均為 3%。四、控股子公司及合營(yíng)企業(yè)本公司的控股子公司的情況及公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍如下：子公司名稱注冊(cè)資

52、本本公司投資額主要業(yè)務(wù)是否（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）持股比例合并北京中視北方i=rz th. r.rrtr5,000.4,000.080.00%影視、網(wǎng)絡(luò)高科技技術(shù)服務(wù)是影像技術(shù)有限000公司 上海中視匯達(dá) 投資管理有限 公司95.00%投資、咨詢、受托資產(chǎn)管理是10,000.009,500.00無錫中視科藝投資發(fā)展有限2,500.002,420.0096.80%住宿餐飲影視服飾等配套服務(wù)是公司上海中視國(guó)際2,500.1,750.070.00%設(shè)計(jì)制作代理廣告業(yè)務(wù)及對(duì)媒體是廣告有限公司000投資本公司無合營(yíng)企業(yè)。1、主要控股子公司的基本情況北京中視北方影像技術(shù)有限公司為 2000 年 10 月由本公司、

53、中國(guó)國(guó)際電視總公司共同投資 設(shè)立，本公司出資 400 萬(wàn)元，占其注冊(cè)資本的 80%。該公司于 2001 年 5 月份增加注冊(cè)資本至 5,000 萬(wàn)元，本公司亦增加投資至 4,000 萬(wàn)元，各股東持股比例不變。上海中視匯達(dá)投資管理有限公司原名無錫中視匯達(dá)投資管理有限公司，為本公司、中視實(shí) 業(yè)發(fā)展有限公司共同出資于 2001年5月設(shè)立，本公司出資 9,500萬(wàn)元、占其注冊(cè)資本95% 該公司于2002年5月遷址上海浦東并更名為上海中視匯達(dá)投資管理有限公司。無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司為本公司、無錫郊區(qū)民政資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司及無錫蠡園經(jīng)濟(jì)開 發(fā)區(qū)發(fā)展總公司于2001年6月共同投資設(shè)立，本公司出資2,420萬(wàn)元、占其注冊(cè)資本 96.8%，而后無錫郊區(qū)民政資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司及