建工集團(tuán)兼職審計(jì)人員管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上建工集團(tuán)兼職審計(jì)人員管理辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮兼職審計(jì)人員在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作中的作用，組成相對(duì)固定的兼職內(nèi)部審計(jì)人員隊(duì)伍，完善內(nèi)審工作體系，促進(jìn)審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平不斷提高，推動(dòng)審計(jì)工作深入開展，保證監(jiān)控企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和評(píng)價(jià)經(jīng)營成果真實(shí)合規(guī)的內(nèi)審職能得到落實(shí)，根據(jù)上級(jí)有關(guān)審計(jì)工作的規(guī)定和要求，結(jié)合集團(tuán)系統(tǒng)深化企業(yè)改革、組織機(jī)構(gòu)發(fā)生較大變化的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱兼職審計(jì)人員，是指根據(jù)審計(jì)工作需要，由所在單位選聘，與集團(tuán)公司紀(jì)檢審計(jì)部溝通，共同進(jìn)行審核把關(guān)、具有會(huì)計(jì)（審計(jì)）從業(yè)資格、熟練掌握審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)、能勝任內(nèi)部審計(jì)工

2、作的人員。第三條 集團(tuán)所屬經(jīng)營生產(chǎn)規(guī)模較大的單位要設(shè)置審計(jì)機(jī)構(gòu)或監(jiān)審機(jī)構(gòu)，因改革需要將監(jiān)審機(jī)構(gòu)與相關(guān)部門合并的單位要選配專職審計(jì)人員，明確企業(yè)內(nèi)審工作職能。其他單位要明確審計(jì)工作主管領(lǐng)導(dǎo)，選配以審計(jì)職能為主責(zé)的兼職審計(jì)人員。第四條 本辦法適用于集團(tuán)公司簽定年度經(jīng)營業(yè)績考核責(zé)任書的各單位（事業(yè)部）。第二章 聘任條件第五條 兼職審計(jì)人員應(yīng)具備的基本條件：1、具有良好的政治素質(zhì)，思想作風(fēng)正派，堅(jiān)持原則，責(zé)任心強(qiáng)。2、熟悉本單位的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制制度。3、具備勝任內(nèi)部審計(jì)工作的專業(yè)知識(shí)。4、遵守職業(yè)道德，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度開展內(nèi)部審計(jì)工作。5、具備一定的調(diào)查研究、綜

3、合分析和文字表達(dá)能力。第六條 專業(yè)技術(shù)資格要求兼職審計(jì)人員除應(yīng)具備以上規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)同時(shí)具備如下條件：1、具有會(huì)計(jì)（審計(jì)）從業(yè)資格證書。2、具有財(cái)經(jīng)類中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)任職資格(條件優(yōu)秀者可適當(dāng)放寬)。3、具有從事財(cái)會(huì)工作3年以上的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。第三章 權(quán)利和義務(wù)第七條 兼職審計(jì)人員在開展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作中，享有專職審計(jì)人員履行職責(zé)的各項(xiàng)權(quán)利。第八條 兼職審計(jì)人員在開展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作中，應(yīng)履行相應(yīng)的義務(wù)，包括：1、認(rèn)真貫徹審計(jì)法、會(huì)計(jì)法，不斷提高專業(yè)能力和政策水平。2、嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，恪守職業(yè)道德，做到依法審計(jì)。3、在內(nèi)部審計(jì)工作中，依據(jù)法規(guī)制度，對(duì)企業(yè)的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，主要包

4、括： 審查企業(yè)與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 審查財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況。 審查企業(yè)資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況。審查企業(yè)執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的情況。4.參與集團(tuán)公司紀(jì)檢審計(jì)部組織的審計(jì)活動(dòng)和審計(jì)調(diào)查。第四章 聘任和管理第九條 兼職審計(jì)人員由集團(tuán)所屬單位按干部管理權(quán)限和程序選聘，事先要與集團(tuán)紀(jì)檢審計(jì)部門溝通，對(duì)任職資格和業(yè)務(wù)能力共同審核把關(guān)。正式選聘后要報(bào)集團(tuán)紀(jì)檢審計(jì)部門備案。鑒于審計(jì)工作的專業(yè)性質(zhì)和特殊職能要求，兼職審計(jì)人員要保持相對(duì)穩(wěn)定，不應(yīng)隨意調(diào)動(dòng)工作，如確需調(diào)整要事先征求集團(tuán)紀(jì)檢審計(jì)部門意見。第十條 兼職審計(jì)人員在本單位總會(huì)計(jì)師(財(cái)務(wù)總監(jiān))的直接領(lǐng)導(dǎo)下，接受集團(tuán)公司紀(jì)檢審計(jì)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)

5、，對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，履行審計(jì)職能，承擔(dān)所在單位內(nèi)審工作。同時(shí)配合集團(tuán)公司紀(jì)檢審計(jì)部開展專項(xiàng)審計(jì)工作。第十一條 兼職審計(jì)人員的日常管理和考核，由所在單位負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司紀(jì)檢審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)兼職審計(jì)人員組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)、加強(qiáng)工作指導(dǎo)和進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十二條 兼職審計(jì)人員根據(jù)集團(tuán)公司紀(jì)檢審計(jì)部的工作安排，與專職審計(jì)人員組成審計(jì)小組，對(duì)本單位或本單位以外的其他單位進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，所在單位要給予支持。第五章 獎(jiǎng)懲措施第十三條 集團(tuán)公司對(duì)兼職審計(jì)人員建立年度考評(píng)制度，經(jīng)考評(píng)提出獎(jiǎng)罰意見，由所在單位具體實(shí)施。第十四條 兼職審計(jì)人員有下列行為之一的，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定，根據(jù)情節(jié)輕重，采取組織處理措施或提交紀(jì)檢監(jiān)察部門給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分，構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。1、年度工作考核不合格。2、不服從工作安排。3、利用職權(quán)收受賄賂，謀取私利的。4、弄虛作假，欺上瞞下，徇私舞弊的