大學(xué)生創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)分析

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上6. 財(cái)務(wù)分析6.1財(cái)務(wù)假設(shè)6.1.1本公司啟動(dòng)資金為20萬(wàn)元，其中由五位主創(chuàng)人員平均自籌資金共12萬(wàn)元，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款8萬(wàn)元6.1.2 公司運(yùn)營(yíng)需要項(xiàng)目總監(jiān)，設(shè)計(jì)師，營(yíng)銷人員等共十名。分類名稱費(fèi)用人員開(kāi)支總經(jīng)理1名4000 項(xiàng)目總監(jiān)1名3500 設(shè)計(jì)師2名3000*2人營(yíng)銷人員3人2000*3人秘書兼前臺(tái)1人2000 會(huì)計(jì)（外聘）800*2人法律顧問(wèn)（外聘）1000 招聘、培訓(xùn)開(kāi)支2000.00 6.1.3 預(yù)計(jì)前兩年為草創(chuàng)期，第三年進(jìn)入發(fā)展期，此時(shí)全年銷售收入為 45萬(wàn)元，其中設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)收入25.5萬(wàn)元，代理業(yè)務(wù)收入19.5萬(wàn)元，其它收入及費(fèi)用詳見(jiàn)財(cái)務(wù)分析各報(bào)表。6

2、.1.4 從第四年開(kāi)始，按投資比率進(jìn)行全額凈收益的利潤(rùn)分配。6.1.5 高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)，對(duì)持就業(yè)失業(yè)登記證(注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或附著高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)證)畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)(除建筑業(yè)、娛樂(lè)業(yè)以及銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、廣告業(yè)、房屋中介、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧外)的，在3年內(nèi)按每戶每年8000元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個(gè)人所得稅。Ps:我們是廣告和中介耶 6.1.6固定資產(chǎn)主要為電子設(shè)備，采用直線折舊法，期限為3年。6.1.7 假定每年承接項(xiàng)目為8-9個(gè)即可達(dá)到預(yù)定收入目標(biāo)。6.1.8除特別指明外，費(fèi)用及項(xiàng)目的單位均為：元。6.2主要報(bào)表

3、說(shuō) 明：以下全部報(bào)表均為年末報(bào)表。1、投資估算表 單位：（元） 項(xiàng)目投資額備注固定資產(chǎn)：電子設(shè)備折舊三年 電腦6臺(tái)18000 數(shù)碼多功能一體機(jī)2000 辦公桌椅12000折舊五年流動(dòng)資產(chǎn) 預(yù)付房租30000六個(gè)月長(zhǎng)期待攤費(fèi)用： 辦公室裝修費(fèi)用15000流動(dòng)資金13100總投資2、資產(chǎn)折舊攤銷估算表 單位：（元）項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年電腦及一體機(jī)60002000667辦公桌椅24002400240024002400辦公室裝修費(fèi)用30003000300030003000合計(jì)114007400606754005400注：1、固定資產(chǎn)采用直線折舊法，電子設(shè)備折舊期限為3年。2、裝修費(fèi)用攤

4、銷期為5年，采用直線法折舊。3、總成本估算表 單位：（元）序號(hào)項(xiàng)目第一年第二年第三年備注1外包員工工資及福利7430074300743002折舊費(fèi)11400740060673攤銷費(fèi)300030003000裝修費(fèi)用4營(yíng)業(yè)費(fèi)用其中：房屋租賃費(fèi)600006000060000 水電費(fèi)150015001500 辦公費(fèi)用1000100010005管理費(fèi)用通訊費(fèi)（含寬帶年費(fèi)）160016001600驗(yàn)資費(fèi)20006其他費(fèi)用預(yù)提200020002000業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等總成本費(fèi)用注：1、公司外包員工支付工資以及福利，創(chuàng)業(yè)人員按照投資比例直接參與利潤(rùn)分成。4、銷售收入、銷售稅金及附加估算表 單位：（元）序 號(hào)

5、項(xiàng) 目第一年第二年第三年1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加：2.1增值稅2880030000312002.2城市維護(hù)建設(shè)稅3360035000364002.3教育費(fèi)附加1872195020285、損益估算表 單位：（元）項(xiàng) 目第一年第二年第三年備注營(yíng)業(yè)收入稅金及附加642726695069628總成本費(fèi)用利潤(rùn)總額98928所得稅9892.81422518091.2稅后利潤(rùn)89035.2.8可供分配利潤(rùn)35614.085121065128.32盈余公積金8903.5212802.516282.08應(yīng)付利潤(rùn)35614.085121065128.32未分配利潤(rùn)8903.5212802.516282.

6、08累計(jì)未分配利潤(rùn)8903.5221706.0237988.16、現(xiàn)金流量估算表（全部投資） 單位：（元） 項(xiàng) 目第一年第二年第三年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買原料支付的現(xiàn)金000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)642726695069628支付給職工的現(xiàn)金743007430074300支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金681006810068100現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~000購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金150001500015000投資所支付的現(xiàn)金000支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金000現(xiàn)金流出小計(jì)150001500015000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的

7、現(xiàn)金流量吸收投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金000收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金000現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金35614.085121065128.32分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金44517.664012.581410.4現(xiàn)金流出小計(jì)80131.68.5.72籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額0007、資產(chǎn)負(fù)債估算表 單位：（元）序 號(hào)項(xiàng) 目第一年第二年第三年1資產(chǎn)1.1流動(dòng)資產(chǎn)總額0001.1.1應(yīng)收賬款0001.1.2現(xiàn)金22003.5243709.5481697.641.2固定資產(chǎn)凈值11400740060671.3無(wú)形資產(chǎn)凈值0001.4長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

8、12000900060002負(fù)債及所有者權(quán)益2.1負(fù)債總額44386002.2所有者權(quán)益35614.085121065128.322.2.1實(shí)收資本2.2.3累計(jì)盈余公積金8903.5221706.0237988.12.2.4累計(jì)未分配利潤(rùn)8903.5221706.0237988.1計(jì)算指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率0.0.0.6.3 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)u 獲利能力分析項(xiàng)目第一年第二年第三年?duì)I業(yè)收入凈利潤(rùn)89035.2.8銷售利潤(rùn)率0.185490.256050.u 投資回收期分析投資回收期是通過(guò)項(xiàng)目的現(xiàn)金凈流量來(lái)回收初始投資所需的時(shí)間,一般以年為單位。（單位：元）年份第一年第二年第三年NCFt-89035.2.8累計(jì)NCFt-89035.2.2按7%貼現(xiàn)NCFt6232.4648961.7511397.46累計(jì)值6232.46415194.21426591.67按靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算，投資的回收期為：1.25年此項(xiàng)分析表明，該項(xiàng)目的投資能夠在比較短的時(shí)間內(nèi)收回，投資風(fēng)險(xiǎn)很低。u 投資回報(bào)率分析投資回報(bào)率按靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算為63.31%。按動(dòng)態(tài)指標(biāo)計(jì)算為53.25%（貼現(xiàn)率為7%）。即： 每年的凈利潤(rùn)都要除于1.07，之和除于3年除于此項(xiàng)分析表明，該項(xiàng)目的平均資產(chǎn)收益是比較豐厚的。 6.4審計(jì) 公司內(nèi)將建立完善的內(nèi)部控制制度