年度預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板

1、年度預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板（一）企業(yè)年度預(yù)算統(tǒng)計表月份：類別：頁次:預(yù)算編號預(yù)算科目核算辦法核算金額專用申請預(yù)算預(yù)算金額核準(zhǔn)預(yù)算備注用途文號金額批示：審核：擬訂:（二）物業(yè)管理費(fèi)用預(yù)算表序號支出項目名稱算式支出金額（人民幣元）月支出年支出一、物業(yè)管理處員工薪金經(jīng)理辦公室職位人數(shù)物業(yè)總經(jīng)理1總經(jīng)理助理1客戶服務(wù)部客服經(jīng)理1客服專員4二、物業(yè)管理辦公費(fèi)1辦公低耗品2辦公交通費(fèi)3節(jié)日布置費(fèi)4辦公電話費(fèi)5辦公水電費(fèi)三、公共設(shè)備維護(hù)費(fèi)1消防設(shè)備維護(hù)費(fèi)2客梯設(shè)備維護(hù)費(fèi)3空調(diào)設(shè)備維護(hù)費(fèi)4電器設(shè)備維護(hù)費(fèi)四、物業(yè)管理清潔費(fèi)1寫字樓廁所衛(wèi)生紙2清潔劑、毛巾、工具類費(fèi)用3垃圾清運(yùn)費(fèi)4清潔管理備用金五、綠化租用、管理

2、費(fèi)1外圍綠化租用費(fèi)2物業(yè)綠化水電費(fèi)3室內(nèi)綠化布置費(fèi)六、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1電腦2復(fù)印機(jī)3打印機(jī)七、物業(yè)公用水、電費(fèi)1客梯、消防梯2生活水泵、排污泵3公共照明4會所用水費(fèi)用5餐廳用水費(fèi)用6（三）物業(yè)管理收支預(yù)算表項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（萬元）備注1.收入1. 1管理費(fèi)1. 2其他不包括會所收入預(yù)算2.稅金營業(yè)稅及附加稅3.支出3. 1管理成本其中：維修水電維護(hù)綠化清潔保安社區(qū)活動公共水電費(fèi)消防創(chuàng)優(yōu)費(fèi)用其他折舊3. 2管理費(fèi)用其中：工資及獎金等辦公費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)水電費(fèi)修理費(fèi)其他3. 3物業(yè)公司提成4.利潤財務(wù)管理執(zhí)行工具與模板（一）應(yīng)收管理費(fèi)明細(xì)表月份：年 月 日房號業(yè)主名稱面積/m2單價/元月管理費(fèi)/元備注制表：填

3、表：審核:（二）管理費(fèi)欠費(fèi)分析表年 月 日項目上月數(shù)本月數(shù)增減數(shù)本月欠費(fèi)分類一個月兩個月三個月四個月以上欠費(fèi)業(yè)主數(shù)量戶戶欠費(fèi)金額元元收繳比例及趨勢分析審核：制表:（三）維修單掛帳明細(xì)表維修單號房號工程內(nèi)容及耗用材料請修日期完成日期維修領(lǐng)班驗收人金額注銷日期審核:制表:（四）經(jīng)營利潤統(tǒng)計分析表編制單位：年 月單位：元項目本期實(shí)際數(shù)本期預(yù)算數(shù)物業(yè)管理收入減：經(jīng)營費(fèi)用經(jīng)營稅金經(jīng)營毛利減：管理費(fèi)用管理酬金行政分?jǐn)傎M(fèi)財務(wù)費(fèi)用其中：利息支出（減利息收入）經(jīng)營利潤力口：其他業(yè)務(wù)利潤營業(yè)利潤力口：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出利潤總額減：所得稅凈利潤(五)固定資產(chǎn)報廢申請表時間： 年 月日申請人申請部門申請報廢的固

4、定資產(chǎn)說明資產(chǎn)名稱型號資產(chǎn)編號使用年限年原用途原值原管理人存放地點(diǎn)申請報廢理由部門經(jīng)理意見財務(wù)部門意見財務(wù)總監(jiān)意見處理結(jié)果(六)物業(yè)公司成本管理規(guī)定制度名稱物業(yè)公司成本管理規(guī)定受控狀態(tài)編 號第1章總則第1條 目的：為加強(qiáng)本公司成本管理，搞好成本管理工作，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則，制定本規(guī)定。第2條 范圍：本規(guī)定的成本管理包括成本計劃、控制、核算、分析及考核。第3條職責(zé)(1)公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)成本管理工作，總部財務(wù)部是成本管理的主管部門。(2)總部財務(wù)部預(yù)算管理人員負(fù)責(zé)公司成本管理工作。(3)各部門、分公司、下屬物業(yè)管理處根據(jù)本單位具體情況設(shè)立成本管理崗位，負(fù)責(zé)本單位的成本管 理。第2章成本管理的具體工作

5、職責(zé)第4條 成本管理工作由財務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)?？偛控攧?wù)部應(yīng)制定相應(yīng)的成本管理規(guī)定，組織 成本核算，編制落實(shí)成本計劃和預(yù)算，監(jiān)督考核成本計劃的執(zhí)行情況，并對公司的成本進(jìn)行預(yù)測控制和分 析，挖掘降低成本的潛力，努力降低成本。第5條 各部門、分公司、下屬物業(yè)管理處的成本管理人員應(yīng)根據(jù)總部財務(wù)部要求，按期計算業(yè)務(wù)運(yùn)營成本，及時向總部財務(wù)部報送成本報表，隨時提供總部財務(wù)部所要求的核算資料，并定期進(jìn)行成本分析,向所屬部門領(lǐng)導(dǎo)及總部財務(wù)部提出降低成本的措施和建議。第3章計劃管理第6條 各部門要按規(guī)定對未來期間的成本費(fèi)用水平和變動趨勢進(jìn)行預(yù)測，為經(jīng)營決策和編制成本費(fèi) 用計劃提供數(shù)據(jù)和信息。第7條 進(jìn)行業(yè)

6、務(wù)運(yùn)行成本預(yù)計常用的方法有：標(biāo)準(zhǔn)成本推算法、歷史成本法等。第8條成本預(yù)算的主要內(nèi)容：各部門經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算、物業(yè)管理成本預(yù)算、設(shè)施設(shè)備更新成本預(yù)算等。第9條 成本計劃應(yīng)反映計劃期內(nèi)各項業(yè)務(wù)的成本水平和為完成預(yù)定的成本目標(biāo)的經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算，并擬定計劃期內(nèi)節(jié)約費(fèi)用支出的措施，確定各單位在成本管理工作中的責(zé)任。第10條 成本計劃包括：(1)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)單位成本計劃；(2)物業(yè)管理費(fèi)用計劃；(3)全部經(jīng)營業(yè)務(wù)項目成本計劃；(4)經(jīng)營管理費(fèi)用預(yù)算。第4章 成本控制、成本核算管理第11條 成本控制的基本內(nèi)容：制定控制標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督成本的形成、制定實(shí)施優(yōu)化成本的措施。第12條 日常經(jīng)營過程的成本控制(1)物業(yè)管理費(fèi)用

7、控制，包括控制所轄物業(yè)公共水電費(fèi)、維修費(fèi)等。(2)直接人工成本從控制工資性報酬總額和提高工作效率兩方面進(jìn)行。(3)日常經(jīng)營費(fèi)用的控制，重點(diǎn)控制公司各部門水電費(fèi)和低值易耗品消耗。第13條 成本計劃實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)成本法。第14條 各分公司、下屬物業(yè)管理處要對一定時期的費(fèi)用進(jìn)行審核、分配和歸集，并計算總成本和單位成本。第15條 劃清收益性支出與資本性支出的界限；劃清本期成本與以后各期成本的界限；劃清公司內(nèi)部各部門成本費(fèi)用支出的界限。第5章 成本報表及分析第16條 各單位要定期按照總部財務(wù)部規(guī)定的統(tǒng)一格式和要求編制成本報表。第17條 成本報表包括：物業(yè)管理成本計算表、經(jīng)營費(fèi)用表、成本費(fèi)用分配表等。第18條

8、各單位成本報表的編制要作到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清晰。第19條 成本分析由各部門、分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)按季（月）組織，可以采取綜合分析或?qū)ｎ}分析多種形式，由成本管理人員牽頭組織進(jìn)行。第6章成本考核第20條成本指標(biāo)完成情況每季考核一次，對各部門、分公司、下屬物業(yè)管理處按上級下達(dá)的各項指標(biāo)考核。第21條 考核的主要指標(biāo)有：標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際成本差異額、差異率；當(dāng)期成本與上期的降低額、降低率；經(jīng)營管理費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額不突破公司下達(dá)的指標(biāo)。第22條成本的主要考核指標(biāo)納入業(yè)務(wù)考核，與相關(guān)人員的收入掛鉤第7章附則第23條本規(guī)定由公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定修改，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布實(shí)施第24條本規(guī)定由總部財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

9、說明相關(guān)說明編制人員編制日期審核人員批準(zhǔn)人員審核日期批準(zhǔn)日期物業(yè)管理預(yù)算管理秘籍 對預(yù)算管理制度意義理解現(xiàn)代企業(yè)制度下規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)的制度保障有三：一是公司法，另一個是公司章程，再一個就是公司預(yù)算。其中公司預(yù)算正是以公司法、公司章程為依據(jù)，具體落實(shí)股東大會、董事會、經(jīng)營 者，各個部門乃至每個員工的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，明晰他們各自的權(quán)限 空間和責(zé)任區(qū)域。只有實(shí)行預(yù)算管理，才能從戰(zhàn)略高度整合資源和聚合力量， 才能 更好地協(xié)調(diào)價值鏈、供應(yīng)鏈、作業(yè)鏈之間的關(guān)系，保證戰(zhàn)略方針的貫徹執(zhí)行和預(yù)定經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算的實(shí)質(zhì)是進(jìn)行業(yè)務(wù)流、資金流、 信息流和人力資源流的整合。預(yù)算工作不是財務(wù)部門的獨(dú)角戲，他是財務(wù)部

10、門與其他各部門協(xié)調(diào)溝通的產(chǎn)物。預(yù)算的調(diào)整控制是保障預(yù)算有效執(zhí)行的必要手段。預(yù)算是事前計劃，并不是一成不變的，在特定條件下，經(jīng)有關(guān)部門授權(quán)批準(zhǔn)，預(yù)算也應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行必要的調(diào)整。應(yīng)嚴(yán)格界定調(diào)整范圍，應(yīng)規(guī)定預(yù)算調(diào)整的權(quán)限與流程。重大調(diào)整應(yīng)通過預(yù)算管理委員會集體討論。因此， 在做預(yù)算的時候需要考慮未來可能遇到的問題，從而可以設(shè)置 “其他”或“突發(fā)/應(yīng)急預(yù)算”等項目。人力資源穩(wěn)定是預(yù)算順利進(jìn)行的重要保障之一。預(yù)算管理的把控法則1、 事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。事前預(yù)算管理預(yù)算編制計劃制定事中預(yù)算管理實(shí)時監(jiān)控及時調(diào)整事后預(yù)算管理考核與評估2、 做預(yù)算要建立一套一對一的責(zé)任制度，即誰做預(yù)

11、算，誰執(zhí)行，誰就要為結(jié)果負(fù)責(zé)任。從而迫使屬下提前做好一系列的風(fēng)險控制措施，更好的保障項目的執(zhí)行。3、 要鍛煉部門經(jīng)理算錢辦事能力。做預(yù)算需要部門經(jīng)理把事情通過理性分析，預(yù)先進(jìn)行模擬，估計風(fēng)險并作出合理預(yù)算。4、 做預(yù)算先做主題。每季度都要做出下一季度的主題。如第一季度叫經(jīng)理執(zhí)行月；第二季度叫人力資源建設(shè)月（人力資源渠道建立和人事檢查）；第三季度叫全員學(xué)習(xí)月（學(xué)標(biāo)兵，學(xué)經(jīng)驗，制定規(guī)劃）；第四季度叫預(yù)算統(tǒng)籌月（做運(yùn)營預(yù)算和規(guī)劃）。5、 考核和獎懲是預(yù)算管理的生命線。一般分為定量和定性指標(biāo)。定量指標(biāo)基本是為經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行獎罰，偏重于結(jié)果評估。定性指標(biāo)基本為非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，應(yīng)對工作中表現(xiàn)優(yōu)異的員工進(jìn)行獎懲，偏重于行為評估。6、 預(yù)算檢查（ 1） 月 度檢查每個月底，各個部門對本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，財務(wù)部門分析各個部門在上個月預(yù)算執(zhí)行情況。結(jié)合兩者之間情況，由財務(wù)部門主持進(jìn)行每個月的預(yù)算分析會，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面總結(jié)，并根據(jù)考核辦法獎