淺析建設(shè)項(xiàng)目決策階段造價管理內(nèi)容、方法與實(shí)施

1、建設(shè)項(xiàng)目決策階段造價管理內(nèi)容、方法與實(shí)施項(xiàng)目投資決策是選擇和決定投資行動方案的過程， 是對擬建項(xiàng)目的必要件和 可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，對不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較、 選擇及做出判斷 和決定的過程。項(xiàng)目投資決策是投資行動的依據(jù)。，項(xiàng)目決策正確與否，直接關(guān) 系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗，關(guān)系到工程造價的高低及投資效果的好壞。 正確決策是合 理確定與控制工程造價的前提。本階段工程造價咨詢企業(yè)參與全過程造價管理業(yè)務(wù)的工作內(nèi)容：根據(jù)項(xiàng)目的功能要求，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，編制投資控制分解規(guī)劃書和 相應(yīng)的投資估算供甲方及業(yè)主參考。協(xié)助甲方及業(yè)主指導(dǎo)設(shè)計單位進(jìn)行限額設(shè)計， 選擇經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計方案。 在建設(shè)方案確定后，編制

2、投資使用規(guī)劃，明確土建、安裝等投資控制目 標(biāo)。針對工程進(jìn)度計劃為甲方及業(yè)主及其他顧問公司提供建議和意見。接受業(yè)主的委托編制項(xiàng)目建議書。接受業(yè)主的委托編制建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報告。對建設(shè)項(xiàng)目的投資進(jìn)行評估。對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價。第一節(jié) 決策階段工作程序及影響工程造價因素的分析一、建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段的工作程序建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段工作內(nèi)容較多，具體到每個項(xiàng)目又有不同的工作要 求，但這個階段主要工作程序基本相同，如圖 7.1所示。圖7.1 建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段工作程序二、建筑項(xiàng)目決策與工程造價的關(guān)系（一）項(xiàng)目決策的正確性是工程造價合理性的前提項(xiàng)目決策正確，意味著對項(xiàng)目建設(shè)做出科學(xué)的決斷。 優(yōu)選出最

3、佳投資行動方 案，達(dá)到資源的合理配置。這樣才能合理地估計和計算工程造價， 并且在實(shí)施最 優(yōu)投資方案過程中，有效地控制工程造價。項(xiàng)目決策失誤，主要體現(xiàn)在對不該建 設(shè)的項(xiàng)目進(jìn)行投資建設(shè)，或者項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的選擇錯誤、或投資方案不合理等。諸如此類的決策失誤，會直接帶來不必要的資金投入和人力、 物力的浪費(fèi)，甚至 造成不可彌補(bǔ)的損失。在這種情況下，再進(jìn)行工程造價的確定和控制已經(jīng)毫無意 義了。因此，要達(dá)到工程造價的合理性，首先就要保證項(xiàng)目決策的正確性，避免 決策失誤。（二）項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定工程造價的基礎(chǔ)工程造價的確定與控制貫穿于建設(shè)項(xiàng)目全過程， 但決策階段的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì) 決策，對該項(xiàng)目的工程造價有重大影

4、響， 特別是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的確定、建設(shè)地點(diǎn)的選 擇、工藝的評選、設(shè)備的選用等，直接關(guān)系到工程造價的高低。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計， 在項(xiàng)目建設(shè)各個階段中，投資決策階段影響工程造價的程度最高，達(dá)到 80% 90%。因此，決策階段中的項(xiàng)目決策內(nèi)容是決定工程造價的基礎(chǔ)，將直接影響決 策階段之后各建設(shè)階段工程造價的確定與控制。（三）造價高低、投資多少影響項(xiàng)目決策決策階段的投資估算是進(jìn)行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，同時也是決定項(xiàng)目是否可行及主管部門進(jìn)行項(xiàng)目審批的參考依據(jù)。（四）項(xiàng)目決策的深度影響投資估算的精確度和工程造價的控制效果投資決策過程是一個由淺入深、不斷深化的過程，不同階段決策的深度不同， 投資估算的精確度也不

5、同。如投資機(jī)會研究及項(xiàng)目建議書階段，是初步?jīng)Q策的階 段，投資估算誤差率在 0%左右；而詳細(xì)可行性研究階段，是最終決策階段， 投資估算誤差率在±0%以內(nèi)。另外，由于在項(xiàng)目建設(shè)各階段，即決策階段、初 步設(shè)計階段、技術(shù)設(shè)計階段、施工圖設(shè)計階段、工程招投標(biāo)及承發(fā)包階段、施工階段、竣工驗(yàn)收階段，通過工程造價的確定與控制，相應(yīng)形成投資估算、設(shè)計概算、修正概算、施工圖預(yù)算、承包合同價、結(jié)算價及竣工決算，這些造價形式之間存在著前者控制后者，后者補(bǔ)充前者這樣的相互作用關(guān)系；而 “前者控制后者的制約關(guān)系，意味著投資估算對其后面的各種形式造價起著制約作用，可做為限額目標(biāo)。 由此可見，只有加強(qiáng)項(xiàng)目決策的深度

6、，采用科學(xué)的估算方法和可靠的數(shù)據(jù)資料， 合理地計算投資估算造價，才能保證其他階段的造價被控制在合理范圍，使投資控制目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)避免“三超 ”現(xiàn)象的發(fā)生。三、建設(shè)項(xiàng)目決策階段影響工程造價的主要因素（一）項(xiàng)目合理規(guī)模的確定項(xiàng)目合理規(guī)模的確定，就是要合理選擇擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模，解決“生產(chǎn)多少 ”的問題。 每一個建設(shè)項(xiàng)目都存在著一個合理規(guī)模的選擇問題。生產(chǎn)規(guī)模過小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟(jì)效益低下；生產(chǎn)規(guī)模過大，超過了項(xiàng)目產(chǎn)品市場的需求量，則會導(dǎo)致開工不足、產(chǎn)品積壓或降價銷售，致使項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益也會低下。因此， 項(xiàng)目規(guī)模的合理選擇關(guān)系著項(xiàng)目的成敗，決定著工程造價合理與否。在確定項(xiàng)目

7、規(guī)模時，不僅要考慮項(xiàng)目內(nèi)部各因素之間的數(shù)量匹配、能力協(xié)調(diào)，還要使所有生產(chǎn)力因素共同形成的經(jīng)濟(jì)實(shí)體（如項(xiàng)目）在規(guī)模上大小適應(yīng)。這樣可以合理確定和有效控制工程造價，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。但同時也須注意，規(guī)模擴(kuò)大所產(chǎn)生的效益不是無限的，它受到技術(shù)進(jìn)步、管理水平、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境等多種因素的制約。超過一定限度，規(guī)模效益將不再出現(xiàn)，甚至可能出現(xiàn)單位成本遞增和收益遞減的現(xiàn)象。（二）建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平的確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容有：建設(shè)規(guī)模、占地面積、工藝裝備、建筑標(biāo)準(zhǔn)、配套工程、勞動定員等方面的標(biāo)準(zhǔn)或指標(biāo)。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是編制、評估、審批項(xiàng)目可行性研究的重要依據(jù)，是衡量工程造價是否合理及監(jiān)督檢查項(xiàng)目建設(shè)的客觀尺度。建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

8、能否起到控制工程造價、指導(dǎo)建設(shè)投資的作用，關(guān)鍵在于標(biāo)準(zhǔn)水平定得合理與否。 因此， 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平應(yīng)從我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級、不同功能，要合理確定。大多數(shù)工業(yè)交通項(xiàng)目應(yīng)采用中等適用的標(biāo)準(zhǔn)，對少數(shù)引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的項(xiàng)目或少數(shù)有特殊要求的項(xiàng)目，標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)高些。在建筑方面，應(yīng)堅持經(jīng)濟(jì)、適用、安全、樸實(shí)的原則。建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)中的各項(xiàng)規(guī)定，能定量的應(yīng)盡量給出指標(biāo)，不能規(guī)定指標(biāo)的要有定性的原則要求。（三）建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)（廠址）的選擇一般情況下，確定某個建設(shè)項(xiàng)目的具體地址（或廠址），需要經(jīng)過建設(shè)地區(qū)選擇和建設(shè)地點(diǎn)選擇（廠址選擇）這樣兩個不同層次的、相互聯(lián)系又相互區(qū)別

9、的工作階段。這兩個階段是一種遞進(jìn)關(guān)系。其中， 建設(shè)地區(qū)選擇是指在幾個不同地區(qū)之間對擬建項(xiàng)目適宜配置在哪個區(qū)域范圍的選擇；建設(shè)地點(diǎn)選擇是指對項(xiàng)目具體坐落位置的選擇。1建設(shè)地區(qū)的選擇建設(shè)地區(qū)的選擇要充分考慮各種因素的制約，具體要考慮以下因素：（1）要符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的要求。（2）要根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需要，充分考慮原材料條件、能源條件、水源條件、各地區(qū)對項(xiàng)目產(chǎn)品需求及運(yùn)輸條件等。（ 3）要綜合考慮氣象、地質(zhì)、水文等建廠的自然條件。（ 4）要充分考慮勞動力來源、生活環(huán)境、生產(chǎn)協(xié)作、施工技術(shù)與力量、風(fēng)俗文化等社會環(huán)境因素的影響。因此， 在綜合考慮上述因素的基

10、礎(chǔ)上，建設(shè)地區(qū)的選擇要遵循以下兩個基本原則：1）靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地的原則2）工業(yè)項(xiàng)目適當(dāng)聚集的原則（縮減）2建設(shè)地點(diǎn)（廠址）的選擇建設(shè)地點(diǎn)的選擇是一項(xiàng)極為復(fù)雜的技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程，它不僅涉及項(xiàng)目建設(shè)條件、產(chǎn)品生產(chǎn)要素、生態(tài)環(huán)境和未來產(chǎn)品銷售等重要問題，受社會、政治、經(jīng)濟(jì)、國防等多種因素的制約；而且還直接影響到項(xiàng)目建設(shè)投資、建設(shè)速度和施工條件，以及未來企業(yè)的經(jīng)營管理及所在地點(diǎn)的城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃和發(fā)展。 因此， 必須從國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的全局出發(fā)，運(yùn)用系統(tǒng)觀點(diǎn)和方法分析決策。（ 1）選擇建設(shè)地點(diǎn)的要求：1）節(jié)約土地。項(xiàng)目的建設(shè)應(yīng)盡可能節(jié)約土地，盡量把廠址放在荒地和不可耕種的地點(diǎn)

11、，避免大量占用耕地，節(jié)省土地的補(bǔ)償費(fèi)用。2）應(yīng)盡量選在工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段，土壤耐壓力應(yīng)滿足擬建廠的要求，嚴(yán)禁選在斷層、熔巖、流沙層與有用礦床上以及洪水淹沒區(qū)、已采礦坑塌陷區(qū)、滑坡區(qū)。廠址的地下水位應(yīng)盡可能低于地下建筑物的基準(zhǔn)面。3）廠區(qū)土地面積與外形能滿足廠房與各種構(gòu)筑物的需要，并適合于按科學(xué)的工藝流程布置廠房與構(gòu)筑物。4）廠區(qū)地形力求平坦而略有坡度（一般以 5%10%為宜），以減少平整土 地的土方工程量，節(jié)約投資，又便于地面排水。5）應(yīng)靠近鐵路、公路、水路，以縮短運(yùn)輸距離，減少建設(shè)投資。6）應(yīng)便于供電、供熱和其他協(xié)作條件的取得。7）應(yīng)盡量減少對環(huán)境的污染。對于排放大量有害氣體和

12、煙塵的項(xiàng)目，不能建在城市的上風(fēng)口，以免對整個城市造成污染；對于噪聲大的項(xiàng)目，廠址應(yīng)選在距離居民集中地區(qū)較遠(yuǎn)的地方，同時， 要設(shè)置一定寬度的綠化帶，以減弱噪聲的干擾。 上述條件能否滿足，不僅關(guān)系到建設(shè)工程造價的高低和建設(shè)期限，對項(xiàng)目投產(chǎn)后的運(yùn)營狀況也有很大影響。因此， 在確定廠址時，也應(yīng)進(jìn)行方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比較，選擇最佳廠址。（ 2）廠址選擇時的費(fèi)用分析在進(jìn)行廠址多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析時，除比較上述廠址條件外，還應(yīng)從兩方面進(jìn)行分析：1）項(xiàng)目投資費(fèi)用。包括土地征購費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、土石方工程費(fèi)、運(yùn)輸設(shè)施費(fèi)、排水及污水處理設(shè)施費(fèi)、動力設(shè)施費(fèi)、生活設(shè)施費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)、建材運(yùn)輸費(fèi)等。2） 項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)

13、營費(fèi)用比較。包括原材料、燃料運(yùn)入及產(chǎn)品運(yùn)出費(fèi)用，給排水、污水處理費(fèi)用，動力供應(yīng)費(fèi)用等。（四）工程技術(shù)方案的確定工程技術(shù)方案的確定主要包括生產(chǎn)工藝方案的確定和主要設(shè)備的選擇兩部 分內(nèi)容。1生產(chǎn)工藝方案的確定生產(chǎn)工藝是指生產(chǎn)產(chǎn)品所采用的工藝流程和制作方法。工藝流程是指投入物（原料或半成品）經(jīng)過有次序的生產(chǎn)加工，成為產(chǎn)出物（產(chǎn)品或加工品）的過程。評價及確定擬采用的工藝是否可行，主要有兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：先進(jìn)適用和經(jīng)濟(jì)合理。2主要設(shè)備的選用在設(shè)備選用中，應(yīng)注意處理好以下問題：（ 1）要盡量選用國產(chǎn)設(shè)備。凡國內(nèi)能夠制造，并能保證質(zhì)量、數(shù)量和按期供貨的設(shè)備，或者進(jìn)口一些技術(shù)資料就能仿制的設(shè)備，原則上必須國內(nèi)生產(chǎn)，不

14、必從國外進(jìn)口；凡只引進(jìn)關(guān)鍵設(shè)備就能由國內(nèi)配套使用的，就不必成套引進(jìn)。（ 2）要注意進(jìn)口設(shè)備之間以及國內(nèi)外設(shè)備之間的銜接配套問題。有時一個項(xiàng)目從國外引進(jìn)設(shè)備時，為了考慮各供應(yīng)廠家的設(shè)備特長和價格等問題，可能分別向幾家制造廠購買，這時， 就必須注意各廠所供設(shè)備之間技術(shù)、效率等方面的銜接配套問題。為了避免各廠所供設(shè)備不能配套銜接，引進(jìn)時最好采用總承包的方式。（ 3）要注意進(jìn)口設(shè)備與原有國產(chǎn)設(shè)備、廠房之間的配套問題。主要應(yīng)注意本廠原有國產(chǎn)設(shè)備的質(zhì)量、性能與引進(jìn)設(shè)備是否配套，以免因國內(nèi)外設(shè)備能力不平衡而影響生產(chǎn)。有的項(xiàng)目利用原有廠房安裝引進(jìn)設(shè)備，就應(yīng)把原有廠房的結(jié)構(gòu)、面積、 高度以及原有設(shè)備的情況了解清

15、楚，以免設(shè)備到廠后安裝不下或互不適應(yīng)而造成浪費(fèi)。（ 4）要注意進(jìn)口設(shè)備與原材料、備品備件及維修能力之間的配套問題。應(yīng)盡量避免引進(jìn)的設(shè)備所用主要原料需要進(jìn)口。采用進(jìn)口設(shè)備還必須同時組織國內(nèi)研制所需備品備件問題，以保證設(shè)備長期發(fā)揮作用。另外，對于進(jìn)口的設(shè)備，還必須懂得如何操作和維修，否則不能發(fā)揮設(shè)備的先進(jìn)性。第二節(jié) 可行性研究的編制、項(xiàng)目投資決策的可行性研究的階段劃分可行性研究工作是一個由粗到細(xì)的分析過程，主要包括4 個階段： 機(jī)會研究、初步可行性研究、詳細(xì)可行性研究、評價和決策階段。1機(jī)會研究投資機(jī)會研究又稱投資機(jī)會論證。這一階段的主要任務(wù)是提出建設(shè)項(xiàng)目投資方向建議，即在一個確定的地區(qū)和部門內(nèi)，

16、根據(jù)自然資源、市場需求、國家產(chǎn)業(yè)政策和國際貿(mào)易情況，通過調(diào)查、預(yù)測和分析研究，選擇建設(shè)項(xiàng)目，尋找投資的有利機(jī)會。機(jī)會研究要解決兩個方面的問題：一是社會是否需要；二是有沒有可以開展項(xiàng)目的基本條件。機(jī)會研究一般從以下3 個方面著手開展工作：第一， 以開發(fā)利用本地區(qū)的某一豐富資源為基礎(chǔ)，謀求投資機(jī)會；第二， 以現(xiàn)有工業(yè)的拓展和產(chǎn)品深加工為基礎(chǔ)， 通過增加現(xiàn)有企業(yè)的生產(chǎn)能力與生產(chǎn)工序等途徑創(chuàng)造投資機(jī)會；第三， 以優(yōu)越的地理位置、便利的交通條件為基礎(chǔ)分析各種投資機(jī)會這一階段的工作比較粗略，一般是根據(jù)條件和背景相類似的工程項(xiàng)目來估算投資額和生產(chǎn)成本，初步分析建設(shè)投資效果，提供一個或一個以上可能進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)

17、目投資或投資方案。這個階段所估算的投資額和生產(chǎn)成本的精確程度控制在冷0%左右。大中型項(xiàng)目的機(jī)會研究所需時間大約在 13個月，所需費(fèi)用約占投資總額的0.21%。如果投資者對這個項(xiàng)目感興趣，再進(jìn)行下一步的可行性研究工作。該階段的工作成果為項(xiàng)目建議書，項(xiàng)目建議書的內(nèi)容視項(xiàng)目的不同情況而有繁有簡，但一般應(yīng)包括以下幾個方面：（ 1）建設(shè)項(xiàng)目提出的必要性和依據(jù)。引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備的，還要說明國內(nèi)外技術(shù)差距概況及進(jìn)口的理由；（ 2）產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模和建設(shè)地點(diǎn)的初步設(shè)想；（ 3）資源情況、建設(shè)條件、協(xié)作關(guān)系等的初步分析；（ 4）投資估算和資金籌措設(shè)想。利用外資項(xiàng)目要說明利用外資的可能性，以及償還貸款能力的大

18、體測算；（ 5）項(xiàng)目的進(jìn)度安排；（ 6）經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的估計。工程咨詢公司在編制項(xiàng)目建議書時主要的咨詢依據(jù)有：宏觀信息資料；項(xiàng)目所在地資料；已有類似項(xiàng)目的有關(guān)數(shù)據(jù)和其他經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)；有關(guān)規(guī)定，如銀行貸款利率等。2初步可行性研究在項(xiàng)目建議書被主管計劃部門批準(zhǔn)后，對于投資規(guī)模大，技術(shù)工藝又比較復(fù)雜的大中型骨干項(xiàng)目，需要先進(jìn)行初步可行性研究。初步可行性研究也稱為預(yù)可行性研究，是正式的詳細(xì)可行性研究前的預(yù)備性研究階段。經(jīng)過投資機(jī)會研究認(rèn)為可行的建設(shè)項(xiàng)目，值得繼續(xù)研究，但又不能肯定是否值得進(jìn)行詳細(xì)可行研究時，就要做初步可行性研究，進(jìn)一步判斷這個項(xiàng)目是否具有生命力，是否有較高的經(jīng)濟(jì)效益。 若經(jīng)過初步可行性

19、研究，認(rèn)為該項(xiàng)目具有一定的可行性，便可轉(zhuǎn)入詳細(xì)可行性研究階段。否則， 就終止該項(xiàng)目的前期研究工作。初步可行性研究作為投資項(xiàng)目機(jī)會研究與詳細(xì)可行性研究的中間性或過度性研究階段。主要目的有：（ 1）確定項(xiàng)目是否還要進(jìn)行詳細(xì)可行性研究；（ 2）確定哪些關(guān)鍵問題需要進(jìn)行輔助性專題研究。初步可行性研究內(nèi)容和結(jié)構(gòu)與詳細(xì)可行性研究基本相同，主要區(qū)別是所獲得資料的詳盡程度和研究深度不同。對建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算精度一般要求控制在20%左右，研究時間大約為46個月，所需費(fèi)用占投資總額的0.251.25%。3詳細(xì)可行性研究詳細(xì)可行性研究又稱技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性研究，是可行性研究的主要階段，是建設(shè)項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)。它

20、為項(xiàng)目決策提供技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會、商業(yè)方面的評價依據(jù)，為項(xiàng)目的具體實(shí)施提供科學(xué)依據(jù)。這一階段的主要目標(biāo)有：（ 1）提出項(xiàng)目建設(shè)方案；（ 2）效益分析和最終方案選擇；（ 3）確定項(xiàng)目投資的最終可行性和選擇依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。這一階段的內(nèi)容比較詳盡，所花費(fèi)的時間和精力都比較大。而且本階段還為下一步工程設(shè)計提供基礎(chǔ)資料和決策依據(jù)。在此階段，建設(shè)投資和生產(chǎn)成本計算精度控制在±0%以內(nèi)；大型項(xiàng)目研究工作所花費(fèi)的時間為 812個月，所需費(fèi) 用約占投資總額的0.21%;中小型項(xiàng)目研究工作所花費(fèi)的時間為 46個月， 所需費(fèi)用約占投資額的1%3%。工程咨詢公司編制可行性研究報告的依據(jù)主要有：國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃

21、、 國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的方針、任務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策；項(xiàng)目建議書和委托單位的要求；廠址選擇、工程設(shè)計、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析所需的地理、氣象、地質(zhì)、自然和經(jīng)濟(jì)、社會等基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)；有關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額等指標(biāo)；國家或有關(guān)部門頒布的有關(guān)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的基本參數(shù)和指標(biāo)。4.評價和決策階段評價是由投資決策部門組織和授權(quán)有關(guān)咨詢公司或有關(guān)專家， 代表項(xiàng)目業(yè)主 和出資人對建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告進(jìn)行全面的審核和再評價。 其主要任務(wù)是對 擬建項(xiàng)目的可行性研究報告提出評價意見， 最終決策該項(xiàng)目投資是否可行，確定 最佳投資方案。項(xiàng)目評價與決策是在可行性研究報告基礎(chǔ)上進(jìn)行的， 具內(nèi)容包括：(1)全面審核可行性研究報告中

22、反映的各項(xiàng)情況是否屬實(shí)；(2)分析項(xiàng)目可行性研究報告中各項(xiàng)指標(biāo)計算是否正確，包括各種參數(shù)、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、定額費(fèi)率的選擇(3)從企業(yè)、國家和社會等方面綜合分析和判斷工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社 會效益；(4)分析判斷項(xiàng)目可行性研究的可靠性、真實(shí)性和客觀性，對項(xiàng)目做出最 終的投資決策(5)最后寫出項(xiàng)目評估報告由于基礎(chǔ)資料的占有程度、研究深度與可靠程度要求不同，可行性研究的各 個工作階段的研究性質(zhì)、工作目標(biāo)、工作要求、工作時間與費(fèi)用各不相同。一般 來說，各階段的研究內(nèi)容由淺入深，項(xiàng)目投資和成本估算的精度要求由粗到細(xì)， 研究工作量由小到大，研究目標(biāo)和作用逐步提高，因此，工作時間和費(fèi)用也逐漸 增加(見表7.1)

23、。表7.1 可行性研究各階段要求工作階段機(jī)會研究初步可行性研究詳細(xì)可行性研 究評價階段工作性質(zhì)項(xiàng)目設(shè)想項(xiàng)目初步選擇項(xiàng)目擬定項(xiàng)目評估工作內(nèi)容鑒別投資方向 和目標(biāo)，選擇 項(xiàng)目，尋求投 資機(jī)會（地區(qū)、 行業(yè)、資源和 項(xiàng)目的機(jī)會研 究）提出項(xiàng)目 投資建議。對項(xiàng)目初步評價 作專題輔助研 究，廣泛分析、 篩選方案，鑒定 項(xiàng)目的選擇依據(jù) 和標(biāo)準(zhǔn)，研究項(xiàng) 目的初步可行 性，決定是否需 要進(jìn)一步作詳細(xì) 可行性研究或否 定項(xiàng)目。對項(xiàng)目進(jìn)行深 入細(xì)致的技術(shù) 經(jīng)濟(jì)論證，重點(diǎn) 對項(xiàng)目進(jìn)行財 務(wù)效益和經(jīng)濟(jì) 效益分析評價， 多力殺比選，提 出結(jié)論性意見， 確定項(xiàng)目投資 的可行性和選 擇依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。綜合分析各種 效益，對可行

24、性研究報告進(jìn) 行評估和審 查，分析判斷 項(xiàng)目可行性研 究的可靠性和 真實(shí)性，對項(xiàng) 目作最終決 定。工作成果 及作用編制項(xiàng)目建議 書作為判定經(jīng) 濟(jì)計劃和編制 項(xiàng)目建議書的 基礎(chǔ)，為初步 選擇投資項(xiàng)目 提供依據(jù)。編制初步可行性 報告，判定是否 有必要進(jìn)行卜一 步詳細(xì)可行性研 究，步判明 建設(shè)項(xiàng)目的生命 力。編制可行性研 究報告，作為項(xiàng) 目投資決策的 基礎(chǔ)和重要依 據(jù)。提出項(xiàng)目評估 報告，為投資 決策提供最后 決策依據(jù)，決 定項(xiàng)目取舍和 選擇最佳投資 力0估算精度塊%受0%土0%出0%研究費(fèi)用 占總投資的 百分比%0.21%0.251.25%大項(xiàng)目0.21.0% 小項(xiàng)目1.03.0%一需要時間 （月

25、）1346812一二、可行性報告的編制與內(nèi)容（一）可行性報告的編制程序根據(jù)我國現(xiàn)行的工程項(xiàng)目建設(shè)程序和國家頒布的 關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性 研究試行管理辦法，可行性研究的工作程序分為以下 3個部分。1 .建設(shè)單位提出項(xiàng)目建議書和初步可行性研究報告各投資單位根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃、 經(jīng)濟(jì)建設(shè)的方針任務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟(jì) 政策，結(jié)合資源情況、建設(shè)布局等條件，在廣泛調(diào)查研究、收集資料、踏勘建設(shè) 地點(diǎn)、初步分析投資效果的基礎(chǔ)上，提出需要進(jìn)行可行性研究的項(xiàng)目建議書和初 步可行性研究報告。跨地區(qū)、跨行業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目以及對國計民生有重大影響的大 型項(xiàng)目，由有關(guān)部門和地區(qū)聯(lián)合提出項(xiàng)目建議書和初步可行性研究報告。2 .

26、項(xiàng)目業(yè)主、承辦單位委托有資格的單位進(jìn)行可行性研究當(dāng)項(xiàng)目建議書經(jīng)國家計劃部門、 貸款部門審定批準(zhǔn)后，該項(xiàng)目即可立項(xiàng)。項(xiàng)目業(yè)主或承辦單位就可以以簽訂合同的方式委托有資格的工程咨詢公司 (或設(shè)計 單位)著手編制擬建項(xiàng)目可行性研究報告。 雙方簽訂的合同中，應(yīng)規(guī)定研究工作 的依據(jù)、研究范圍和內(nèi)容、前提條件、研究工作質(zhì)量和進(jìn)度安排、費(fèi)用支付辦法、 協(xié)作方式及合同雙方的責(zé)任和關(guān)于違約的處理方法。3 .設(shè)計或咨詢單位進(jìn)行可行性研究工作，編制完整的可行性研究報告設(shè)計單位與委托單位簽訂全過程造價咨詢合同后，即可開展可行性研究工作。一般按以下步驟開展工作，如圖所示：圖7.2可行性研究報告編制程序圖(1) 了解有關(guān)部

27、門與委托單位對建設(shè)項(xiàng)目的意圖，并組建工作小組(即造 價咨詢項(xiàng)目部)，制定工作計劃。(2)調(diào)查研究與收集資料。造價咨詢項(xiàng)目部在摸清了委托單位對建設(shè)項(xiàng)目 的意圖和要求之后，即應(yīng)組織收集和查閱與項(xiàng)目有關(guān)的自然環(huán)境、 經(jīng)濟(jì)與社會等 基礎(chǔ)資料和文件資料，并擬定調(diào)研提綱，組織人員赴現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地踏勘與抽樣調(diào) 查，收集整理所得的設(shè)計基礎(chǔ)資料。必要時還必須進(jìn)行專題調(diào)查研究。調(diào)查研究 主要從市場調(diào)查和資源調(diào)查兩方面著手。通過分析論證，研究項(xiàng)目建設(shè)必要性。(3)方案設(shè)計和優(yōu)選。根據(jù)項(xiàng)目建議書要求，結(jié)合市場和資源調(diào)查，在收 集到一定的基礎(chǔ)資料和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上， 選擇建設(shè)地點(diǎn)，確定生產(chǎn)工藝，建立 幾種可供選擇的技術(shù)方

28、案和建設(shè)方案，結(jié)合實(shí)際條件進(jìn)行方案論證和比較，從中 選出最優(yōu)方案，研究論證項(xiàng)目在技術(shù)上的可行性。 在方案設(shè)計和優(yōu)選中，對重大 問題或有爭論的問題，要會同委托單位共同討論確定。(4)經(jīng)濟(jì)分析和評價。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析人員根據(jù)調(diào)查資料和相關(guān)規(guī)定，選定 與本項(xiàng)目有關(guān)的經(jīng)濟(jì)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和定額指標(biāo)參數(shù)， 對選定的最佳建設(shè)總體方案 進(jìn)行詳細(xì)的財務(wù)預(yù)測、財務(wù)效益分析、國民經(jīng)濟(jì)評價和社會效益評價。 研究論證 項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上和社會上盈利性與合理性， 進(jìn)一步提出資金籌集建議和制定項(xiàng)目實(shí) 施總進(jìn)度計劃。(5)編寫可行性研究報告。項(xiàng)目可行性研究各專業(yè)方案，經(jīng)過技術(shù)經(jīng)濟(jì)論 證和優(yōu)化后，由各專業(yè)組分工編寫，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人銜接協(xié)調(diào)，

29、綜合匯總，提出可 行性研究報告初稿。(6)與委托單位交換意見。(二)可行性研究報告的內(nèi)容(1)總論1)項(xiàng)目提出的背景與概況；2)可行性研究報告編制的依據(jù)；3）項(xiàng)目建設(shè)條件；4）問題與建議。（ 2）市場預(yù)測1）市場現(xiàn)狀調(diào)查；2）產(chǎn)品供需預(yù)測；3）價格預(yù)測；4）競爭力與營銷策略；5）市場風(fēng)險分析。（ 3）資源條件評價1）資源可利用量；2）資源品質(zhì)情況；3）資源賦存條件；4）資源開發(fā)價值。（ 4）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案1）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案構(gòu)成；2）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案的比選；3）推薦的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案；4）技術(shù)改造項(xiàng)目推薦方案與原企業(yè)設(shè)施利用的合理性。（ 5）場（廠）址選擇1）場（廠）址現(xiàn)狀及建設(shè)條件

30、描述；2）場（廠）址方案比選；3）推薦的場（廠）址方案；4）技術(shù)改造項(xiàng)目場（廠）址與原企業(yè)的依托關(guān)系。（ 6）技術(shù)設(shè)備工程方案1）技術(shù)方案選擇；2）主要設(shè)備方案選擇；3）工程方案選擇；4）技術(shù)改造項(xiàng)目技術(shù)設(shè)備方案與改造前比較。（ 7）原材料燃料供應(yīng)1）主要原材料供應(yīng)方案選擇；2）燃料供應(yīng)方案選擇。（ 8）總圖運(yùn)輸與公用輔助工程1）總圖布置方案；2）場（廠）內(nèi)外運(yùn)輸方案；3）公用工程與輔助工程方案；4）技術(shù)改造項(xiàng)目與原企業(yè)設(shè)施的協(xié)作配套。（ 9）節(jié)能措施1）節(jié)能措施；2）能耗指標(biāo)分析（技術(shù)改造項(xiàng)目應(yīng)與原企業(yè)能耗比較）（ 10）節(jié)水措施1）節(jié)水措施；2）水耗指標(biāo)分析（技術(shù)改造項(xiàng)目應(yīng)與原企業(yè)水耗比較

31、）（ 11）環(huán)境影響評價1）環(huán)境條件調(diào)查；2）影響環(huán)境因素分析；3）環(huán)境保護(hù)措施；4）技術(shù)改造項(xiàng)目與原企業(yè)環(huán)境狀況比較。（ 12）勞動安全衛(wèi)生與消防1）危險因素和危害程度分析；2）安全防范措施；3）衛(wèi)生保健措施；4）消防措施。（ 13）組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置1）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其適應(yīng)性分析；2）人力資源配置；3）員工培訓(xùn)。（ 14）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度1）建設(shè)工期；2）實(shí)施進(jìn)度安排；3）技術(shù)改造項(xiàng)目的建設(shè)與生產(chǎn)的銜接。（ 15）投資估算1）投資估算范圍與依據(jù)；2）建設(shè)投資估算；3）流動資金估算；4）總投資額及分年投資計劃。（ 16）資金籌措1）融資組織形式選擇；2）資本金籌措；3）債務(wù)資金籌措；4）融資

32、方案分析。（ 17）經(jīng)濟(jì)效益和社會效益1）項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益；2）項(xiàng)目的社會效益。（ 18）研究結(jié)論與建議1）推薦方案總體描述；2）推薦方案的優(yōu)缺點(diǎn)描述；3）主要對比方案；4）結(jié)論與建議。（三）可行性研究報告編制要求1應(yīng)能充分反映項(xiàng)目可行性研究工作的成果，內(nèi)容齊全、結(jié)論明確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、論據(jù)充分，滿足決策者定方案與項(xiàng)目的要求；2選用主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足訂貨的要求。引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備資料應(yīng)能滿足合同談判的要求；3報告中的重大技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方案應(yīng)有兩個以上的方案比選；4確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計的要求；5融資方案應(yīng)能滿足銀行等金融部門信貸決策的需要；6反映在可行性研究中出現(xiàn)的某些方案的

33、重大分歧及未被采納的理由，以供委托單位與投資者權(quán)衡利弊進(jìn)行決策；7應(yīng)附有評估、決策（審批）所必需的合同、協(xié)議、意向書、政府批件等。（四）可行性研究的質(zhì)量要求為保證可行性研究工作的科學(xué)性、客觀性和公正性，有效地防止錯誤和遺漏，要做到：1 首先必須站在客觀公正的立場進(jìn)行調(diào)查研究，做好基礎(chǔ)資料的收集工作。要按照客觀實(shí)際情況進(jìn)行論證評價，如實(shí)地反映客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，從客觀數(shù)據(jù)出發(fā)，通過科學(xué)分析，得出項(xiàng)目是否可行的結(jié)論。2 可行性研究報告的內(nèi)容深度必須達(dá)到國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，基本內(nèi)容要完整，應(yīng)盡可能多地占有數(shù)據(jù)資料。在做法上要掌握好以下四個要點(diǎn)：（ 1）先論證，后決策；（ 2）處理好項(xiàng)目建議書、可行性研究、評估

34、這三個階段的關(guān)系，任一階段發(fā)現(xiàn)不可行都應(yīng)當(dāng)停止研究；（ 3）要將調(diào)查研究貫徹始終。一定要掌握切實(shí)可靠的資料，以保證資料選取的全面性、重要性、客觀性和連續(xù)性；（ 4）多方案比較，擇優(yōu)選取。3為保證可行性研究的工作質(zhì)量，應(yīng)保證咨詢設(shè)計單位足夠的工作周期，防止因各種原因的不負(fù)責(zé)任草率行事。（五）可行性研究報告的審批對可行性研究內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行審查和分析，然后作出綜合評價，也可以在可行性研究內(nèi)容基礎(chǔ)上進(jìn)行分析和歸納，重點(diǎn)審查：1審查項(xiàng)目廠地、規(guī)模、建設(shè)方案是否經(jīng)多方案比較優(yōu)選；2審查各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否齊全，可信程度如何；3運(yùn)用經(jīng)濟(jì)評價、效益分析考核指標(biāo)對投資估算和預(yù)計效益進(jìn)行復(fù)核、分析、測評，看是否進(jìn)行動態(tài)、靜

35、態(tài)分析、財務(wù)分析、效益分析及對重大項(xiàng)目進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價；4審查可行性報告審批情況?？尚行詧蟾媸欠窠?jīng)編制單位的行政、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人簽字、是否組織多方面專家參加審查會議并據(jù)實(shí)作出審查意見，以及上述審查意見的執(zhí)行情況等；5審查建設(shè)規(guī)模的市場預(yù)測的準(zhǔn)確性；6審查廠址及建設(shè)條件。主要審查與建設(shè)工程相關(guān)的地形、地質(zhì)、水文等條件；7審查建設(shè)項(xiàng)目工藝和技術(shù)方案。主要看工藝技術(shù)、設(shè)備造型是否先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)上是否合理；8審查交通運(yùn)輸環(huán)境條件是否有保證，并從長遠(yuǎn)規(guī)劃角度考慮；9審查環(huán)境保護(hù)的措施，是否與主體工程設(shè)計、建設(shè)投資同步進(jìn)行；10 審查投資估算和資金的籌措。主要是審查建設(shè)資金安排是否合理、估算和概算內(nèi)容是否完

36、整、指標(biāo)選用是否合理、資金來源渠道是否正常、貸款有無償還能力、投資回收期是否正確等；11 審查投資效益。主要從建設(shè)項(xiàng)目宏觀和微觀兩個方面進(jìn)行審查。通過審核，要求建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告基本滿足：1） 投資機(jī)會的可行性；2） 項(xiàng)目建設(shè)的必要性；3） 技術(shù)與設(shè)備的可靠性；4） 生產(chǎn)要素組合的合理性；5）環(huán)境變化的適應(yīng)性；6）資金使用的經(jīng)濟(jì)性；7）項(xiàng)目建設(shè)的前瞻性。（六）可行性研究階段造價咨詢管理相關(guān)表格見附件表7.2-7.20（A3-A21）四、可行性研究階段的價值管理可行性研究階段運(yùn)用價值工程，主要是通過優(yōu)化方案設(shè)計，求得一個最佳的設(shè)計方案，從而確定一個合理的投資估算。此階段，建設(shè)工程的范圍、組成

37、、功能、標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)形式等內(nèi)容并不是十分明確，所以優(yōu)化的限制條件較少，優(yōu)化的內(nèi)容較多，對工程造價的影響也最大，應(yīng)是應(yīng)用價值工程進(jìn)行全過程造價管理的重點(diǎn)。（一）價值管理在建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究階段應(yīng)用的意義在工程建設(shè)可行性研究階段引入價值管理的基本思想，借助于價值管理的分析方法，可以起到如下作用：1在工程項(xiàng)目可行性研究階段運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，有助于創(chuàng)造一個讓項(xiàng)目參與各方、利益相關(guān)各方進(jìn)行溝通和交流的平臺，充分了解、理解業(yè)主的意圖和需求，使得業(yè)主的價值、項(xiàng)目的價值、項(xiàng)目其他利益相關(guān)者的價值最大限度的統(tǒng)一起來。2在工程項(xiàng)目可行性研究階段運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，有助于消除目前可行性研究報

38、告編制中研究深度不夠、質(zhì)量水平不高的弊病，從而實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目價值的最大化。3在工程項(xiàng)目可行性研究階段運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，有助于打破常規(guī)， 形成多個滿足項(xiàng)目功能要求的實(shí)施方案，并運(yùn)用系統(tǒng)的思想，進(jìn)行全面的優(yōu)化。4在工程項(xiàng)目可行性研究階段運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，有助于從功能和成本兩個方面綜合考慮優(yōu)選工程實(shí)施方案，從而消除目前可行性研究報告編制中人為因素的影響。5在工程項(xiàng)目可行性研究階段運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，有助于將全生命周期成本管理的思想貫穿于工程項(xiàng)目的全生命周期內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目價值最大化的目標(biāo)。（二）在工程項(xiàng)目可行性研究中應(yīng)用價值管理的主要活動對象一切發(fā)生費(fèi)用的地方都可

39、以運(yùn)用價值管理的基本原理和方法來提高產(chǎn)品或作業(yè)的價值，在工程項(xiàng)目可行性研究中，除了全面應(yīng)用價值工程的思想進(jìn)行工程項(xiàng)目價值分析之外，尤其是應(yīng)將以下內(nèi)容作為價值管理的主要活動對象。1對工程項(xiàng)目的資源開發(fā)條件，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從資源的可利用量，資源品質(zhì)，資源賦存條件，資源開發(fā)價值等方面對資源開發(fā)利用的可能性、合理性和可靠性進(jìn)行綜合評價，從而為確定項(xiàng)目的開發(fā)方案和建設(shè)規(guī)模提供依據(jù)。2 對擬建項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從單位產(chǎn)品生產(chǎn)能力（或者使用效益）投資，投資效益（即投入產(chǎn)出比、勞動生產(chǎn)率） ，多產(chǎn)品項(xiàng)目資源綜合利用方案與效益等方面進(jìn)行綜合評價和優(yōu)選。從

40、而為確定項(xiàng)目技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案、原材料燃料供應(yīng)方案及投資估算提供可靠依據(jù)。3對多個場址方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從場址的工程條件（主要有占用土地種類及面積、地形地貌氣候條件、地質(zhì)條件、地震情況、征地拆遷移民安置條件、社會依托條件、環(huán)境條件、交通運(yùn)輸條件、施工條件等）和經(jīng)濟(jì)性條件（建設(shè)投資和運(yùn)營費(fèi)用）等兩個方面選擇可使工程項(xiàng)目價值最大化的具體坐落位置。4對工程項(xiàng)目的技術(shù)方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從技術(shù)的先進(jìn)程度，技術(shù)的可靠程度，技術(shù)對產(chǎn)品質(zhì)量性能的保證程度，技術(shù)對原材料的適應(yīng)性，工藝流程的合理性，自動化控制水平，技術(shù)獲得的難易程度，對環(huán)境的影響程度，購買技術(shù)或?qū)?/p>

41、利費(fèi)用等方面選擇可使工程項(xiàng)目價值最大化的技術(shù)方案。5對工程項(xiàng)目的主要設(shè)備方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從各設(shè)備方案對建設(shè)規(guī)模的滿足程度，對產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)工藝要求的保證程度，設(shè)備使用壽命，物料消耗指標(biāo)，備品備件保證程度，安裝試車技術(shù)服務(wù)，設(shè)備投資等方面選擇可使工程項(xiàng)目價值最大化的主要設(shè)備方案。6對工程項(xiàng)目的工程方案，由于項(xiàng)目的類型不同，研究的內(nèi)容也就有所區(qū)別。如對一般工業(yè)項(xiàng)目的廠房、工業(yè)窯爐、生產(chǎn)裝置等建筑物、建筑物的工程方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從建筑面積、建筑層數(shù)、建筑高度、建筑跨度、建筑物構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)型式、建筑防火、建筑防爆、建筑防腐蝕、建筑隔音、 建筑隔熱、基礎(chǔ)工程方

42、案、抗震設(shè)防等方面選擇可使工程項(xiàng)目價值最大化的工程方案。又如對房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的住宅設(shè)計方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從配套設(shè)施性能、環(huán)境協(xié)調(diào)性、居住適用性、科技智能性、美學(xué)性能和經(jīng)濟(jì)等方面選擇可使住宅開發(fā)項(xiàng)目價值最大化的設(shè)計方案。7對工程項(xiàng)目的主要原材料燃料供應(yīng)方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法， 從滿足生產(chǎn)要求的程度，采購來源的可靠程度，以及價格和運(yùn)輸費(fèi)用等方面選擇可使工程項(xiàng)目價值最大化的主要原材料燃料供應(yīng)方案。8對工程項(xiàng)目的總圖布置方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（主要包括場區(qū)占地面積、建筑物構(gòu)筑物占地面積、道路和鐵路占地面積、土地利用系數(shù)、建筑系數(shù)、綠化系數(shù)

43、、土石方挖填工程量、地上和地下管線量、 防洪治澇措施工程量、不良地質(zhì)處理工程量以及總圖布置費(fèi)用等）和功能方面（生產(chǎn)流程的短捷、流暢、連續(xù)程度，內(nèi)部運(yùn)輸?shù)谋憬莩潭?，以及滿足安全生產(chǎn)程度等）進(jìn)行綜合評價，從而獲得可使工程項(xiàng)目價值最大化的總平面布置圖。9對工程項(xiàng)目的場內(nèi)外運(yùn)輸方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從運(yùn)輸量、 運(yùn)輸方式、運(yùn)輸路線、運(yùn)輸設(shè)備和運(yùn)輸設(shè)施等方面選擇可使工程項(xiàng)目價值最大化的場內(nèi)外運(yùn)輸方案。10 對工程項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)治理措施的各局部方案和總體方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從技術(shù)水平對比（分析對比不同環(huán)境保護(hù)治理方案所采用的技術(shù)和設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、可靠性和可得性），治理效

44、果對比（分析對比不同環(huán)境保護(hù)治理方案在治理前及治理后環(huán)境指標(biāo)的變化情況，以及能否滿足環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)的要求），管理及監(jiān)測方式對比（分析對比各治理方案所采用的管理和監(jiān)測方式的優(yōu)缺點(diǎn)），環(huán)境效益對比（將環(huán)境治理保護(hù)所需投資和環(huán)保設(shè)施運(yùn)行費(fèi)用與所獲得的收益相比較）等方面選擇可使價值工程最大化的環(huán)境保護(hù)治理措施方案。11 對工程項(xiàng)目的安全措施方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，針對不同危害和危險性因素的場所、范圍及危害程度，從安全防護(hù)措施、滿足勞動安全規(guī)范的生產(chǎn)工藝、防護(hù)和衛(wèi)生保健措施等方面選擇可使工程項(xiàng)目價值最大化的安全措施方案。12對工程項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從

45、組織機(jī)構(gòu)模式，管理層次，管理跨度，人員的構(gòu)成等方面選擇可使工程項(xiàng)目價值最大化的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。13 對工程項(xiàng)目的融資方案，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，從資金來源、融資結(jié)構(gòu)（資本金、與債務(wù)資金的比例、股本構(gòu)成、債務(wù)結(jié)構(gòu)）、融資成本（債務(wù)資金融資成本、資本金融資成本）、融資風(fēng)險（資金供應(yīng)風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險）等方面選擇可使工程價值最大化的融資方案。14 在工程項(xiàng)目的社會評價中，可運(yùn)用價值管理的基本原理和方法，對項(xiàng)目可行性研究擬定的建設(shè)地點(diǎn)、技術(shù)方案和工程方案中涉及的主要社會因素進(jìn)行定性和定量分析，比選推薦社會正面影響大、社會負(fù)面影響小的方案。（三）價值管理在工程項(xiàng)目可行性研究中的應(yīng)用方法

46、鑒于工程項(xiàng)目可行性研究階段的特點(diǎn)，重點(diǎn)推薦使用40 小時工作法、澳大利亞法和日本3 小時工作法，在具體的價值管理研究中價值工程價值優(yōu)選的基本方法均可以使用。第三節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目投資估算一、估算的內(nèi)容和作用（一）投資估算的概念在進(jìn)行擬建項(xiàng)目的前期工作時，計算出這個項(xiàng)目所需全部建設(shè)資金大體數(shù)額的過程，則稱為投資估算。投資估算是擬建項(xiàng)目前期工作階段編制項(xiàng)目建議書、可行性研究報告的重要組成部分，即擬建項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。其主要內(nèi)容包括有： 擬建項(xiàng)目投資總額、資金籌措和投資使用計劃，同時還包括了投資預(yù)測、投資效益分析和返本時間等。按照現(xiàn)行項(xiàng)目建議書和可行性研究報告審批要求，其中的投資估算一經(jīng)批準(zhǔn)，即為建

47、設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額，一般情況下不得隨意突破。因此，投資估算的準(zhǔn)確性應(yīng)達(dá)到規(guī)定的深度，否則，必將影響到擬建項(xiàng)目前期的投資決策，而且也直接關(guān)系到下一階段初步設(shè)計概算、施工圖預(yù)算的編制及項(xiàng)目建設(shè)期的造價管理和控制。（二）投資估算的內(nèi)容一項(xiàng)完整的建設(shè)項(xiàng)目一般都包括有建筑工程和設(shè)備安裝工程等四大類。因此，工程估算內(nèi)容也就分為建筑工程估算和設(shè)備安裝工程估算等四大類。1建筑工程投資估算所謂建筑工程投資估算，系指對各種廠房（車間）、倉庫、住宅、宿舍、病房、影劇院、商廈、教學(xué)樓等建筑物和礦井、鐵路、公路、橋涵、港口、碼頭等構(gòu)筑物的土木建筑、各種管道、電氣照明線路敷設(shè)、設(shè)備基礎(chǔ)、爐窯砌筑、金屬結(jié)構(gòu)工程以及水利工

48、程進(jìn)行新建或擴(kuò)建時所需費(fèi)用的計算。2安裝工程投資估算所謂安裝工程投資估算，系指對需要安裝的機(jī)器設(shè)備進(jìn)行組裝、裝配和安裝所需全部費(fèi)用的計算。包括生產(chǎn)、動力、起重、運(yùn)輸、傳動和醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)以及體育等設(shè)備，與設(shè)備相連的工作臺、梯子、 欄桿以及附屬于被安裝設(shè)備的管線敷設(shè)工程和被安裝設(shè)備的絕緣、保溫、刷油等工程。上述兩類工程在基本建設(shè)過程中是必須興工動料的工程，它通過施工活動才能實(shí)現(xiàn)， 屬于創(chuàng)造物質(zhì)財富的生產(chǎn)性活動，是基本建設(shè)工作的重要組成部分。因此，也是工程估算內(nèi)容的重要組成部分。3設(shè)備購置投資的估算設(shè)備購置投資估算，是指對生產(chǎn)、動力、起重、運(yùn)輸、傳動、實(shí)驗(yàn)、醫(yī)療和體育等設(shè)備的訂購采購工作。設(shè)備購置貿(mào)在

49、工業(yè)建設(shè)中其投資費(fèi)用約占總投資的40 % 55 %左右。但設(shè)備投資的估算也是一項(xiàng)極為復(fù)雜的技術(shù)經(jīng)濟(jì)工作并具有與 建筑安裝工程不可比擬的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，為此，對它的造價估算在此不作詳述。4.工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算該項(xiàng)費(fèi)用的估算，一般都有規(guī)定有現(xiàn)成的指標(biāo)，依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)條件， 主要有土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用、業(yè)主費(fèi)用、總預(yù)算費(fèi)用、建設(shè) 期貸款利息等，經(jīng)過計算則可求得。建設(shè)工程投資估算劃分為靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩個部分。其中，建筑工程投資、安裝工程投資、設(shè)備購置投資以及工程建設(shè)其他費(fèi)用投資中不涉及時間變化 因素的部分，作為靜態(tài)投資；而涉及價格、匯率、利率、稅率等變動因素的部分， 作為動態(tài)投資

50、。為了確定投資，不留缺口，不僅要準(zhǔn)確地計算出靜態(tài)投資，而且 還應(yīng)該充分考慮動態(tài)投資部分以及流動資金的估算，這樣，投資估算才能全面地反映工程造價的構(gòu)成和對擬建項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)論證、評價、決策等起重要的作用。參見圖7.3。投資估算編制工作原理編制項(xiàng)目總體構(gòu)思和描述報告貸款利息 鋪底流動資金圖7.3建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制工作原理（三）投資估算的作用投資估算是工程項(xiàng)目建設(shè)前期從投資決策直至初步設(shè)計以前的重要工作環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目建議書、可行性研究報告的重要組成部分， 是保證投資決策正確的關(guān) 鍵環(huán)節(jié)，是實(shí)施全過程工程造價管理的開端，其準(zhǔn)確與否直接影響到項(xiàng)目的決策、 工程規(guī)模、投資經(jīng)濟(jì)效果，并影響到工程建設(shè)能否順利進(jìn)行

51、。對任何一個擬建項(xiàng) 目，都要通過全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證后， 才能決定其是否正式立項(xiàng)，在擬建項(xiàng)目的 全面論證過程中，除考慮技術(shù)上可行外，還妥考慮經(jīng)濟(jì)上的合理性，而建筑項(xiàng)目 的投資估算在擬建項(xiàng)目的前期各階段工作中，作為論證擬建項(xiàng)目的重要經(jīng)濟(jì)文 件，有著極其重要的作用。二、投資估算的階段劃分、特點(diǎn)、編制原則及依據(jù)（一）投資估算的階段劃分按照我國工程建設(shè)程序規(guī)定，擬建項(xiàng)目前期工作以大中型工程為例， 它可分 為四個階段，即規(guī)劃階段、項(xiàng)目建議書編報階段、項(xiàng)目可行性研究階段、評審階 段，所以投資估算工作也相應(yīng)分為四個階段，如表 7.2所示。表7.2投資估算階段劃分表投 資 決 策 過 程投資估算階段劃 分投資估

52、算誤差 率投資估算的主要作用規(guī)劃階段的投資估 算>30%1 .說明有關(guān)的各項(xiàng)目之間的相互關(guān) 系2 .作為否定或決廿個項(xiàng)目是否繼 續(xù)進(jìn)行研究的依據(jù)之一項(xiàng)目建議書階段的 投資估算0%以內(nèi)1 .從經(jīng)濟(jì)上判斷項(xiàng)目是否應(yīng)列入投 資計劃2 .作為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)審批項(xiàng)目建議書的 依據(jù)之一3 .可含L個項(xiàng)目，但/、能完全肯 千個項(xiàng)目是否真的可行可行性研究階段的 投資估算生0%以內(nèi)口對項(xiàng)目是否真止口行做出初步的 決定評價階段的投資估 算由0%以內(nèi)1 .可作為對可行性研究結(jié)果進(jìn)行最 后評價的依據(jù)2 .可作為對擬建項(xiàng)目是否真止口行 進(jìn)行最后決定的依據(jù)（二）投資估算的編制原則投資估算是擬建項(xiàng)目前期可行性研究的 一個重

53、要內(nèi)容，是經(jīng)濟(jì)效益評價的基礎(chǔ).是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。投資估算質(zhì)量如何，將決定著擬建項(xiàng)目能否納入建設(shè)計劃的前途 命運(yùn)”。因此，在編制投資估算時應(yīng)符合下列原則：1 .實(shí)事求是的原則。從實(shí)際出發(fā)，深入開展調(diào)查研究，掌握第一手資料，決不能弄虛作假。2 .合理利用資源、效益最高的原則。市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，利用有限的資源.盡 可能滿足需要。3 .盡量做到快、準(zhǔn)的原則。一般投資估算誤差都比較大。通過艱苦細(xì)致的工作，加強(qiáng)研究積累資料，盡量做到又快、又準(zhǔn)拿出項(xiàng)目的投資估算。4適應(yīng)高科技發(fā)展的原則。從編制投資估算角度出發(fā)，在資料收集，信息儲存、處理、使用以及編制方法選擇和編制過程應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)計算機(jī)化、網(wǎng)絡(luò)化。（三）投資

54、估算編制的依據(jù)1項(xiàng)目建議書、可行性研究報告、方案設(shè)計；2投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；3造價指標(biāo)（包括單項(xiàng)工程和單位工程造價指標(biāo)）；4類似工程的概預(yù)算；5設(shè)計參數(shù)，包括各種建筑面積指標(biāo)、能源消耗指標(biāo)等；6概、預(yù)算定額及其單價；7當(dāng)?shù)厝斯ぁ⒉牧?、機(jī)械臺班、設(shè)備價格；8當(dāng)?shù)亟ㄖこ倘≠M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，如其他直接費(fèi)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金及與建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用等；9當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)要素市場價格情況及變化趨勢；10現(xiàn)場情況，如地理位置、地質(zhì)、交通、供水、供電等條件；11 其他經(jīng)驗(yàn)參考數(shù)據(jù)，如材料、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率、設(shè)備安裝費(fèi)率、零星工程及輔材的比率等；12在編制投資估算時上資料越具體、越完備，編制的投資估算就越準(zhǔn)確、越全面。、投資估算的編制程序不同類型的工程項(xiàng)目選用不同的投資估算編制方法，不同的投資估算編制方法有不同的估算結(jié)果。但投資估算的編制程序基本不變，主要包括：1投資估算編制程序。現(xiàn)從工程項(xiàng)目費(fèi)用組成考慮，介紹一般較為常用的投資估算編制程序，熟悉工程項(xiàng)目的特點(diǎn)、組成、內(nèi)容和規(guī)模等；2收集有關(guān)資料、數(shù)據(jù)和計算指標(biāo)等；3選擇相應(yīng)的投資估算編制方法；4估算工程項(xiàng)目各單位工程的建筑面積及工程量；5進(jìn)行單項(xiàng)工程的投資估算編制；6進(jìn)行附屬工程的投資估算編制；7進(jìn)行工程建設(shè)其他費(fèi)用的投資估算編制；8進(jìn)行預(yù)備費(fèi)用的投資估算編制；9計算固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)