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文檔簡(jiǎn)介

1、編者按:為了幫助外貿(mào)企業(yè)充分運(yùn)用各種貿(mào)易融資方式,正確使用金融工具,積極應(yīng)對(duì)人民幣升值、原材料漲價(jià)等各種貿(mào)易發(fā)展瓶頸,有效防范、化解開展進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險(xiǎn),降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本,減少各類外匯損失,我局整理編制了對(duì)外貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹,共列舉了十四種貿(mào)易金融工具,詳細(xì)介紹了各種方式的優(yōu)勢(shì)、適用條件和運(yùn)作流程,供外向型企業(yè)學(xué)習(xí)、借鑒、使用。一、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指出口商將現(xiàn)在或?qū)淼幕诔隹谏膛c進(jìn)口商(債務(wù)人)訂立的出口銷售合同項(xiàng)下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓指定銀行,由銀行為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款催收、銷售分戶帳管理等服務(wù)。出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可以外客戶提供T/T匯款結(jié)算方式下的融

2、資,融資時(shí)將外匯結(jié)成人民幣,可以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。 主要便利 1、在較短時(shí)間內(nèi)獲得融資,解決賣方流動(dòng)資金不足;      2、降低出口商的應(yīng)收帳款,改善財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo);      3、業(yè)務(wù)操作簡(jiǎn)單,隨借隨貼,靈活方便;      4、出口商的利息支出更為合理,降低財(cái)務(wù)成本;      5、貼現(xiàn)獲得的外幣資金可以辦理結(jié)匯、付匯,使用靈活;      6、由銀行為賣方進(jìn)行到期應(yīng)收帳款的催收,節(jié)約企業(yè)的人力物

3、力; 適用企業(yè)      1、以遠(yuǎn)期收款或賒銷方式銷售貨物(D/A或O/A方式)      2、在申請(qǐng)行獲得授信額度。業(yè)務(wù)運(yùn)作流程   實(shí)例:國(guó)內(nèi)一家機(jī)電設(shè)備出口商向新加坡一家貿(mào)易公司出口一批設(shè)備,擬采用出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)方式向銀行進(jìn)行融資。業(yè)務(wù)流程如下:1、買賣雙方簽訂貿(mào)易合同,約定以D/A(承兌交單)或O/A(賒銷)的方式結(jié)算。2、出口商與申請(qǐng)貼現(xiàn)銀行建立授信關(guān)系,申請(qǐng)出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)額度。3、出口商與銀行簽訂發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)總協(xié)議。4、出口商向進(jìn)口商發(fā)貨。5、出口商向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)并隨附商業(yè)發(fā)票等單據(jù)。6、

4、銀行審核完畢后向出口商進(jìn)行貼現(xiàn)發(fā)放融資。這其中,銀行審核的要點(diǎn)主要包括以下幾個(gè)方面:A、審核出口商資信狀況,如出口商屬生產(chǎn)型企業(yè),應(yīng)考察其是否具備相關(guān)商品生產(chǎn)能力;如出口商屬商貿(mào)企業(yè),應(yīng)考察其是否具備貨源組織能力;在以往同類商品出口時(shí),是否因商品質(zhì)量或數(shù)量問題與貿(mào)易伙伴發(fā)生過糾紛等。B、審核進(jìn)口商資信狀況,主要考察進(jìn)口商與出口商是否有常年貿(mào)易關(guān)系,進(jìn)口商以往付款是否及時(shí)等。C、對(duì)提單、發(fā)票等商業(yè)單據(jù)及報(bào)關(guān)單等進(jìn)行一致性審核,確保貿(mào)易背景的真實(shí)性。D、了解出口商品市場(chǎng)情況,主要了解國(guó)際當(dāng)前出口商品市場(chǎng)行情及變化趨勢(shì)。7、在商業(yè)發(fā)票到期時(shí)銀行向進(jìn)口商催收貨款。8、進(jìn)口商付款,銀行扣除融資本息后將余

5、款匯入出口商賬戶。9、如進(jìn)口商到期未付款,銀行及時(shí)向出口商追索貼現(xiàn)款項(xiàng),并從發(fā)票到期日30天后計(jì)收逾期利息。二、匯出匯款項(xiàng)下融資匯出匯款項(xiàng)下融資,是指在進(jìn)口貿(mào)易中貨到付款結(jié)算方式下,銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)、并憑其提供的有效憑證和商業(yè)單據(jù)先行對(duì)外支付、從而向進(jìn)口商提供的短期資金融通。 主要便利 1、減少資金占?jí)菏鼓耆勉y行信用和資金就可完成商品的進(jìn)口和國(guó)內(nèi)銷售,不占用任何資金即可完成交易并賺取利潤(rùn);2、把握市場(chǎng)先機(jī)使您在不支付貨款的條件下就可取得物權(quán)單據(jù),提取貨物并轉(zhuǎn)賣,從而搶占市場(chǎng)先機(jī);l    3、優(yōu)化資金管理如您在到期付款時(shí)遇到更好的投資機(jī)會(huì),且該

6、投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息成本,則匯出匯款項(xiàng)下融資可以使您在不影響進(jìn)口商品轉(zhuǎn)售的同時(shí)又賺取投資收益,實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化。適用范圍 1、流動(dòng)資金不足,無法按時(shí)付款贖單,且進(jìn)口商品處于上升行情;l     2、有其他投資機(jī)會(huì),且該投資的預(yù)期收益率高于融資利率;業(yè)務(wù)流程三、出口押匯出口押匯是指在出口商發(fā)出貨物并交來信用證或合同要求的單據(jù)后,銀行應(yīng)出口商要求向其提供的以出口單據(jù)為抵押的在途資金融通。出口押匯的范圍包括:信用證下出口押匯和跟單托收下出口押匯;外幣出口押匯和人民幣出口押匯 業(yè)務(wù)特點(diǎn) 1.押匯/貼現(xiàn)系短期墊款,押匯期限一般不超過90天。

7、2.押匯/貼現(xiàn)系預(yù)扣利息后,將剩余款項(xiàng)給予客戶,利息按融資金額×融資年利率×押匯天數(shù)/360計(jì)算。      3.押匯/貼現(xiàn)系銀行保留追索權(quán)的墊款,不論保種原因,如無法從國(guó)外收匯,客戶應(yīng)及時(shí)另籌資金歸還墊款。主要便利1.加快資金周轉(zhuǎn)在進(jìn)口商支付貨款前,您就可以提前得到償付,加快了資金周轉(zhuǎn)速度; 2.簡(jiǎn)化融資手續(xù)融資手續(xù)相對(duì)于流動(dòng)資金貸款等簡(jiǎn)便易行; 3.改善現(xiàn)金流量可以增加您當(dāng)期的現(xiàn)金流入量,從而改善財(cái)務(wù)狀況,提供融資能力; 4.節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用在銀行辦理出口押匯,您可以根據(jù)不同貨幣的利率水平選擇融資幣種,從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的最小化。5.信

8、用證項(xiàng)下單證相符押匯可以占用代理行授信額度,減少對(duì)客戶授信額度的占用。 適用范圍1.流動(dòng)資金有限,依靠快速的資金周轉(zhuǎn)開展業(yè)務(wù); 2.發(fā)貨后、收款前遇到臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難; 3.發(fā)貨后、收款前遇到新的投資機(jī)會(huì),且預(yù)期收益率肯定高于押匯利率。四、出口貼現(xiàn)出口貼現(xiàn)是指銀行保留追索權(quán)地買入已經(jīng)銀行承兌、未到期的遠(yuǎn)期票據(jù),為出口商提供短期資金融通的業(yè)務(wù)。授信來源:無需占用客戶在銀行的授信額度;業(yè)務(wù)范圍:遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下,已經(jīng)由對(duì)方銀行承兌/承付的未到期匯票/單據(jù);或在承兌交單出口托收項(xiàng)下,已經(jīng)由進(jìn)口商銀行保付的商業(yè)匯票;融資期限:不超過票據(jù)期限。主要便利1.簡(jiǎn)化融資手續(xù)銀行最愿提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù),手續(xù)最簡(jiǎn)便

9、;2.加快資金周轉(zhuǎn)即期收回遠(yuǎn)期債權(quán),加快資金周轉(zhuǎn),緩解資金壓力;l    3.擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)為進(jìn)口商提供遠(yuǎn)期付款的融資便利,擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)。適用范圍l    1.遠(yuǎn)期承兌信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票被銀行承兌后,您如因臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難而需要短期的資金融通,則宜選擇出口貼現(xiàn);l    2.遠(yuǎn)期承兌信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票被銀行承兌后,您如遇到新的投資機(jī)會(huì),且預(yù)期投資收益率高于貼現(xiàn)利率,則宜選擇出口貼現(xiàn)。業(yè)務(wù)流程典型案例出口商A公司按照花旗銀行開來的金額為800萬美元,期限為提單后90天的遠(yuǎn)期信

10、用證出運(yùn)貨物后,將全套單據(jù)交給指定銀行,并要求辦理融資業(yè)務(wù)。該分行將單據(jù)寄往花旗銀行后,花旗銀行向指定銀行開來承兌電,承諾到期付匯。由于花旗系指定銀行重點(diǎn)代理行,雖此業(yè)務(wù)金額超過了該分行的業(yè)務(wù)權(quán)限,但該分行仍可辦理,即扣除自貼現(xiàn)日至預(yù)計(jì)收匯日間7天的利息及有關(guān)銀行費(fèi)用,將余款支付給出口商。五、福費(fèi)廷快速收匯的最佳工具福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是銀行應(yīng)收款人或持票人的請(qǐng)求,無追索權(quán)地買入本行或他行承兌的遠(yuǎn)期匯票或本票(目前開辦的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)限于遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的承兌匯票)。業(yè)務(wù)特點(diǎn)  1.遠(yuǎn)期票據(jù)應(yīng)產(chǎn)生于銷售貨物或提供技術(shù)服務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易。大多數(shù)情況下,票據(jù)開立以國(guó)際貿(mào)易為背景,但是隨著同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和業(yè)務(wù)

11、技術(shù)的改進(jìn),少部分國(guó)內(nèi)貿(mào)易也進(jìn)入了福費(fèi)廷業(yè)務(wù)范疇。 2.敘做包買票據(jù)業(yè)務(wù)后,出口商必須放棄對(duì)所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益,將收取債款的權(quán)利、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給包買商,而包買商也必須放棄對(duì)出口商的追索權(quán)。       3.出口商在背書轉(zhuǎn)讓債權(quán)憑證的票據(jù)時(shí)均加注“無追索權(quán)”字樣(Without Recourse)從而將收取債款的權(quán)利、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給包買商。主要便利可獲得無追索權(quán)的中短期貿(mào)易融資。將應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金銷售收入,有效地解決了應(yīng)收賬款資金占用問題;在交貨或提供服務(wù)后可立即得到付款,增加出口商資金流動(dòng)性、改善企業(yè)清償能力; 最大限度地避免收匯風(fēng)險(xiǎn);不占用出

12、口商在銀行的授信額度; 這類業(yè)務(wù)通常是保密的,沒有商業(yè)貸款那種公開性,有利于保護(hù)出口商利益。適用條件  由于福費(fèi)廷業(yè)務(wù)主要提供中長(zhǎng)期貿(mào)易融資,所以從期限上來講,資本性物資的交易更適合敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。利用這一融資方式的出口商應(yīng)滿足以下條件:     1.同意向進(jìn)口商提供期限為6個(gè)月至5年甚至更長(zhǎng)期限的貿(mào)易融資。 2.同意進(jìn)口商以分期付款的方式支付貨款,以便匯票、本票或其它債權(quán)憑證按固定時(shí)間間隔依次出具,以滿足福費(fèi)廷業(yè)務(wù)需要。      3.除非包買商同意,否則債權(quán)憑證必須由包買商接受的銀行或其他機(jī)構(gòu)無條件地、不可撤銷

13、地進(jìn)行保付或提供獨(dú)立的擔(dān)保。 適合敘做福費(fèi)廷的交易出口商以遠(yuǎn)期信用證作為結(jié)算工具出口商品,要在一定時(shí)間之后才能收匯。在此期間,如出口商資金緊張或出于調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的需要,可以向銀行申請(qǐng)敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù),將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金銷售收入。敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的商品類別,覆蓋廣泛。在貨幣選擇方面,包括貨幣市場(chǎng)上所有可自由交易的貨幣,主要有美元、歐元、日元、港幣等;交易期限限于遠(yuǎn)期收匯,從十幾天到幾年不等。六、打包貸款打包貸款指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運(yùn)交貨,向收到合格信用證的出口商提供的用于采購(gòu)、生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下貨物的專項(xiàng)貸款。打包貸款是一種裝船前短期融資,使出口商在自有資金不足的情況下仍然

14、可以辦理采購(gòu)、備料、加工,順利開展貿(mào)易。打包貸款的期限一般很短,出口商借入打包貸款后,很快將貨物裝船運(yùn)出,在取得各種單據(jù)并向進(jìn)口商開發(fā)匯票后,出口商通常前往貸款銀行,請(qǐng)其提供出口抵押貸款,該銀行收下匯票和單據(jù)后,將以前的打包貸款改為出口押匯,這時(shí)的打包貸款即告結(jié)束。在打包貸款中,如果出口商不按規(guī)定履行職責(zé),貸款銀行有權(quán)處理抵押品,以收回貸出款項(xiàng)。打包貸款的數(shù)額一般為出口貨物總值的50%-70%。主要便利l    1.擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)在您自身資金緊缺而又無法爭(zhēng)取到預(yù)付貨款的支付條件時(shí),幫助您順利開展業(yè)務(wù)、把握貿(mào)易機(jī)會(huì);l   &#

15、160; 2.減少資金占?jí)涸谏a(chǎn)、采購(gòu)等備貨階段都不必占用您的自有資金,緩解了您的流動(dòng)資金壓力。適用企業(yè)l    流動(dòng)資金緊缺,國(guó)外進(jìn)口商雖然不接受預(yù)付貨款的條件但同意開立信用證業(yè)務(wù)流程七、進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯是指銀行在收到信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)時(shí),應(yīng)進(jìn)口商要求向其提供的短期資金融通。按基礎(chǔ)結(jié)算方式劃分,可分為進(jìn)口托收押匯和信用證下進(jìn)口押匯;按押匯幣種分,可分為外幣押匯和人民幣押匯;主要便利1. 減少資金占?jí)耗谵k理進(jìn)口開證、進(jìn)口代收后繼續(xù)敘做進(jìn)口押匯,等于完全利用銀行的信用和資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國(guó)內(nèi)銷售,不占?jí)喝魏钨Y金即可完成貿(mào)易、賺取利潤(rùn);l 

16、   2.把握市場(chǎng)先機(jī)當(dāng)您無法立即付款贖單時(shí),進(jìn)口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權(quán)單據(jù)、提貨、轉(zhuǎn)賣,從而搶占市場(chǎng)先機(jī);3.優(yōu)化資金管理如您在到期付款時(shí)遇到更好的投資機(jī)會(huì),且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息成本,使用進(jìn)口押匯,既可保證商品的正常購(gòu)買、轉(zhuǎn)售,又可同時(shí)賺取投資收益,實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化。適用企業(yè)l    流動(dòng)資金不足,無法按時(shí)付款贖單,且進(jìn)口商品處于上升行情;l    有其他投資機(jī)會(huì),且該投資的預(yù)期收益率高于押匯利率;業(yè)務(wù)流程  八、出口保

17、理出口保理是指您作為出口商將未到期的出口應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給指定銀行,我們?yōu)槟峁┌ㄙI方信用擔(dān)保、貨款催收、銷售賬戶管理等項(xiàng)服務(wù),并可以提供發(fā)票融資的綜合性金融服務(wù)。適用范圍主要適用于O/A以及D/A(承兌交單)結(jié)算方式的出口貿(mào)易。出口保理按照銀行是否承擔(dān)買方的信用風(fēng)險(xiǎn)劃分,包括:無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理;按照是否需要融資劃分,分為融資性保理和非融資性保理。無追索權(quán)保理我們通過進(jìn)口保理商為您核定買方信用擔(dān)保額度。在此額度內(nèi)轉(zhuǎn)讓的已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款,可以獲得全額信用擔(dān)保,您可以規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。如果需要融資,您在出貨后,只要將發(fā)票項(xiàng)下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給本行,即可獲得高達(dá)發(fā)票金額80%的預(yù)付款融資。有追索權(quán)保理

18、是指我們不承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的保理業(yè)務(wù)。銀行為您提供賬款催收、銷售賬戶管理以及發(fā)票融資;有追索權(quán)保理的費(fèi)用大大低于無追索權(quán)保理。·產(chǎn)品選擇如有以下情形的賒銷業(yè)務(wù),建議首選無追索權(quán)出口保理:(1)買方未能或不愿意開立信用證,而賒銷額較大;(2)拓展新的國(guó)際市場(chǎng)時(shí),您對(duì)國(guó)外買方的資信和財(cái)務(wù)能力心存疑慮;(3)您迫切需要營(yíng)運(yùn)資金,又不能向銀行提供有效的擔(dān)?;虻仲|(zhì)押物;(4)您需要盤活公司的應(yīng)收賬款,美化財(cái)務(wù)報(bào)表,規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。主要便利1. 融通資金、手續(xù)簡(jiǎn)便發(fā)貨后即可獲得資金融通,及時(shí)補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金。無追索權(quán)出口保理融資甚至無需您另外提供擔(dān)?;虻仲|(zhì)押物,也不占用您在銀行的授信額度。 2.規(guī)避風(fēng)

19、險(xiǎn) 提前退稅 銀行為您提供的買方信用擔(dān)保,使您即便出口到高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū),也可以高枕無憂,不再擔(dān)心出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。而且,您還可以馬上辦理結(jié)匯和提前核銷退稅,避免匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。 3.美化報(bào)表 降低成本 將未到期的應(yīng)收賬款直接轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金收入,降低資產(chǎn)負(fù)債率,報(bào)表得以美化。辦理程序1. 商務(wù)談判時(shí),您即可告知買方,有意將賒銷的業(yè)務(wù)通過保理方式結(jié)算,以便買方屆時(shí)積極配合當(dāng)?shù)乇@砩?,提供相關(guān)信息; 2.在受理保理申請(qǐng)后,我們會(huì)為您核定買方信用擔(dān)保額度,或經(jīng)內(nèi)部評(píng)審,與您簽訂“出口保理協(xié)議”; 3.貨物發(fā)運(yùn)后,您盡快辦理發(fā)票轉(zhuǎn)讓手續(xù),將未到期的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給本行; 4.如有融資需求,您馬上就可獲得高達(dá)發(fā)票金額80

20、%的融資; 5.我們于發(fā)票到期日收到款項(xiàng)后,扣除本行融資本息(如有)及費(fèi)用,將余額付給您。 九、進(jìn)口保理進(jìn)口保理是指指定銀行根據(jù)出口商的申請(qǐng)、接受出口商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬,為進(jìn)口商提供信用擔(dān)保及其它賬務(wù)管理服務(wù)的業(yè)務(wù)。適用范圍進(jìn)口保理適用于以賒銷為支付結(jié)算方式的進(jìn)口貿(mào)易。主要便利免費(fèi)獲得信用擔(dān)保:由銀行提供信用擔(dān)保,有利于提升企業(yè)的信用實(shí)力和企業(yè)形象。有效降低成本:采用賒銷方式進(jìn)口,既可節(jié)省開證等銀行費(fèi)用,又可先收貨、后付款,從而降低營(yíng)運(yùn)資金占用,提高資金使用效率。業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便:企業(yè)無需申請(qǐng)授信額度,無需提供擔(dān)保抵押,無需開立信用證,即可輕松辦理進(jìn)口業(yè)務(wù)。簡(jiǎn)化賬務(wù)管理:銀行為企業(yè)提供對(duì)帳、

21、到期提醒等一系列的賬務(wù)管理服務(wù),讓企業(yè)的應(yīng)付賬款管理工作更加準(zhǔn)確和輕松。穩(wěn)定貿(mào)易關(guān)系:基于銀行行的信用擔(dān)保,有助于企業(yè)與出口商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定、互惠互利的貿(mào)易伙伴關(guān)系。辦理程序1.在商務(wù)洽談階段,與出口商商定采用賒銷結(jié)算方式,建議客戶通過當(dāng)?shù)氐某隹诒@砩烫峤槐@砩暾?qǐng),選擇進(jìn)口保理商; 2.進(jìn)口保理商收到保理申請(qǐng)后,對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信評(píng)估,核定信用擔(dān)保額度,并通知出口商; 3.出口商收到額度核準(zhǔn)通知后,發(fā)貨并轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款; 4.賬款到期后,進(jìn)口保理商提醒付款,或在解決貿(mào)易糾紛之后再行付款。十、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是確定匯價(jià)在前,實(shí)際外匯收支發(fā)生在后的結(jié)售匯業(yè)務(wù)(即期結(jié)售匯中兩者是同時(shí)發(fā)生的)。

22、客戶與銀行協(xié)商簽定遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同,約定將來辦理結(jié)匯或售匯的人民幣兌外匯幣種、金額、匯率以及交割期限。在交割日當(dāng)天,客戶可按照遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同所確定的幣種、金額、匯率向銀行辦理結(jié)匯或售匯。主要便利1.由于遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)可以事先約定將來某一日向銀行辦理結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)的匯率,所以對(duì)于有未來一段時(shí)間收、付外匯業(yè)務(wù)的客戶來說可以起到防范匯率風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行貨幣保值的作用。2.由于遠(yuǎn)期結(jié)售匯具有不同期限、檔次的優(yōu)點(diǎn),企業(yè)還可針對(duì)自身的需求,選擇最為有利的交易匯率和交易時(shí)間,使企業(yè)可以掌握資金收付的具體時(shí)間和數(shù)量,對(duì)企業(yè)精確成本核算大有益處,從而提高資金的使用效益。 業(yè)務(wù)范圍1.遠(yuǎn)期結(jié)售匯的交易方式分為固定期限的遠(yuǎn)

23、期交易和擇期交易,期限從7天、20天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、4個(gè)月、5個(gè)月、6個(gè)月、7個(gè)月、8個(gè)月、9個(gè)月、10個(gè)月、11個(gè)月、12個(gè)月共14檔報(bào)價(jià)。2.擇期交易期限由擇期交易的起始日和到期日決定,起始日和到期日的確定應(yīng)以上述遠(yuǎn)期期限為標(biāo)準(zhǔn)并與遠(yuǎn)期期限的任何一檔相吻合。3.遠(yuǎn)期結(jié)售匯的交易幣種為美元、歐元、日元、港幣、瑞士法郎、英鎊、澳大利亞元、加拿大元等。十一、如意發(fā)”鎖定匯率成本,保值避險(xiǎn)的首選金融產(chǎn)品如意發(fā)是中國(guó)銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的一種,指客戶與銀行簽訂一個(gè)固定總金額、固定期限的遠(yuǎn)期結(jié)匯合約后,客戶可以在規(guī)定的交割額度和交割期限內(nèi),按照規(guī)定的不同交割價(jià)格辦理結(jié)匯的業(yè)務(wù)。交易幣種目前僅限

24、于美元。主要便利鎖定匯率成本保值避險(xiǎn)交割期限更靈活。如客戶的實(shí)際收匯時(shí)間晚于預(yù)先約定時(shí)間,可以節(jié)省展期的成本。假設(shè)某客戶要與銀行敘做遠(yuǎn)期結(jié)匯,總金額為1800萬美元,約定分6期交割,各期交割額度為300萬美元。(詳見下表) 期數(shù)當(dāng)期交割額度遠(yuǎn)期結(jié)匯價(jià)格起始日結(jié)束日1300萬美元6.843720080414200805122300萬美元6.803520080513200806123300萬美元6.727820080613200807134300萬美元6.721920080714200808125300萬美元6.714720080813200809156300萬美元6.59502008091620

25、081013合計(jì)1800萬美元產(chǎn)品功能特點(diǎn)1.由于外貿(mào)業(yè)務(wù)中存在的季節(jié)性變化和貿(mào)易款項(xiàng)回籠的不確定性特點(diǎn),本產(chǎn)品有利于解決客戶日常收匯可能出現(xiàn)時(shí)間上的偏差的問題;2.該產(chǎn)品能較好的適應(yīng)外貿(mào)公司的財(cái)務(wù)特點(diǎn),最大限度的增強(qiáng)客戶資金靈活性。適用企業(yè)1.客戶必須符合銀行敘做遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的相關(guān)條件。2.客戶財(cái)務(wù)情況良好,美元收匯來源穩(wěn)定并且金額相對(duì)均衡。3.客戶短期內(nèi)貿(mào)易款項(xiàng)回籠時(shí)間和金額不確定,但較長(zhǎng)時(shí)間段內(nèi)美元收匯金額比較穩(wěn)定。4.本產(chǎn)品要求敘做客戶每期單筆協(xié)議金額需超過30萬美元。辦理指南n 簽訂遠(yuǎn)期結(jié)匯/售匯總協(xié)議書。辦理如意發(fā)業(yè)務(wù)的客戶需要與銀行遠(yuǎn)期結(jié)匯/售匯總協(xié)議書,一式兩份,客戶與銀行各

26、執(zhí)一份。n 委托審核??蛻羯暾?qǐng)辦理如意發(fā)業(yè)務(wù)時(shí),需填寫如意發(fā)產(chǎn)品申請(qǐng)書,同時(shí)向銀行提交按照結(jié)匯所需的有效憑證;銀行對(duì)照申請(qǐng)書和相關(guān)憑證進(jìn)行審核??蛻粑械倪h(yuǎn)期結(jié)匯金額不得超過預(yù)計(jì)收匯金額,交易期限也應(yīng)該符合實(shí)際收匯期限。n 交易成交。銀行確認(rèn)客戶申請(qǐng)有效后,客戶應(yīng)繳納相應(yīng)的保證金或扣減相應(yīng)授信額度;交易成交后,由銀行向客戶出具“如意發(fā)交易證實(shí)書”。n 到期日審核和交割。到期日銀行根據(jù)結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定,審核客戶提交的有效憑證及/或商業(yè)單據(jù),與客戶辦理交割。如意發(fā)業(yè)務(wù)不允許提前交割。在最后一期期末,客戶需將剩余應(yīng)交割總金額一起交割,如不能交割,則視為客戶違約,客戶將承擔(dān)違約造成的一切損失。注意事項(xiàng)n

27、 客戶因下列原因致使如意發(fā)業(yè)務(wù)不能履約的,銀行可以要求客戶承擔(dān)由此所造成的損失: 1、客戶未在交割日提交全部有效憑證/或有效商業(yè)單據(jù); 2、客戶的外匯收匯期限、金額與如意發(fā)合同不一致。十二、人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)人民幣與外幣調(diào)期業(yè)務(wù)是指銀行與客戶協(xié)商簽訂調(diào)期協(xié)議,分別約定即期外匯買賣匯率和起息日、遠(yuǎn)期外匯買賣匯率和起息日。客戶按約定的即期匯率和起息日與銀行進(jìn)行人民幣和外匯的轉(zhuǎn)換,并按約定的遠(yuǎn)期匯率和起息日與銀行進(jìn)行反方向轉(zhuǎn)換的業(yè)務(wù)。 業(yè)務(wù)示例E公司是一家從事化工品生產(chǎn)的進(jìn)出口企業(yè)。2008年3月31日公司收到一筆出口貨款100萬美元,原本打算將該筆外匯存放在外匯帳戶,用于支付原材料進(jìn)口款項(xiàng),然而近日需支付國(guó)內(nèi)供貨商匯款,湊巧的是公司人民幣帳上的余額也不多了,急需將這100萬美元兌換成人民幣應(yīng)急。按照公司計(jì)劃, 3個(gè)月后需向美國(guó)供應(yīng)商支付100萬美元的進(jìn)口原材料貨款。這樣公司在做兩筆結(jié)售匯交易的同時(shí)不但承擔(dān)著匯率風(fēng)險(xiǎn),而且還要損失買賣價(jià)差。試看三種不同操作的不同結(jié)果: 1.將全額收匯存入現(xiàn)匯戶,等待3個(gè)月以后付匯;公司資金嚴(yán)重占?jí)海缛ャy行貸款要支付利息無法享受人民幣升值帶來的好處 無需承擔(dān)銀行買賣價(jià)差的損失 2.全額收匯結(jié)成人民幣,待3個(gè)月以后向銀行購(gòu)匯用以支付進(jìn)口貨款解決了流動(dòng)資金短缺的問題公司承擔(dān)著匯率風(fēng)險(xiǎn)(人民幣升值)公司承擔(dān)銀行買賣價(jià)差的損

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