國(guó)際結(jié)算：一、概述

1、第一章 概述國(guó)際結(jié)算的概念兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人、單位、企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸而需要通過銀行辦理的兩國(guó)間的外匯收付業(yè)務(wù)，叫做國(guó)際結(jié)算。需注意的兩點(diǎn)：（ 1） 國(guó)與國(guó)之間；（ 2）貨幣的收付國(guó)際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。它是一項(xiàng)國(guó)際間的綜合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。Notes:范圍：國(guó)際間原因：最主要的是貿(mào)易；其次是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算；再次是對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移；再其次是政府間的資金收付；其他如國(guó)際旅游所支付的款項(xiàng)、國(guó)外親友贈(zèng)款、繼承遺產(chǎn)、出國(guó)留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、以及股票紅利的匯回等。

2、角度：銀行國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償方式：國(guó)際結(jié)算（最主要的、最通行的） （2） 物物交易（ 3）以黃金支付國(guó)際貿(mào)易中由于地處兩國(guó) （地區(qū)） ， 或多或少存在信息不對(duì)稱問題， 因而存在安全隱患，因此國(guó)際結(jié)算方式的選擇其實(shí)是為了規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際結(jié)算涉及到試用哪種貨幣來結(jié)算，結(jié)算貨幣越穩(wěn)定越好，這是由于簽訂合同時(shí)確定的貨值，在結(jié)算時(shí)可能由于匯率變動(dòng)對(duì)交易一方產(chǎn)生不利影響。在目前國(guó)際貿(mào)易，絕大多數(shù)國(guó)際貿(mào)易采用美元結(jié)算。對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，交易商可以通過對(duì)沖交易加以規(guī)避。二、國(guó)際結(jié)算的分類（1） 現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算-通過收付貨幣金屬或貨幣現(xiàn)金來結(jié)清國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系非現(xiàn)金結(jié)算-使用各種支付工具，

3、通過銀行間的劃賬沖抵來結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系（2） 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算（ 1） 經(jīng)常項(xiàng)目中的服務(wù)貿(mào)易、 收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下涉及的結(jié)算業(yè)務(wù)稱為非貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易引起的國(guó)際結(jié)算。（ 2）由于國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生結(jié)算業(yè)務(wù)就是貿(mào)易結(jié)算。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：是國(guó)際結(jié)算的基礎(chǔ)，在國(guó)際結(jié)算中具有主導(dǎo)地位，其結(jié)算范圍有：1.有形貿(mào)易結(jié)算。指有形貿(mào)易（Visible Traded起的貨幣收付活動(dòng)。有形貿(mào)易即商品的進(jìn)出口貿(mào)易。2記賬貿(mào)易結(jié)算。也稱為協(xié)定貿(mào)易結(jié)算。它是在兩國(guó)政府所簽訂的貿(mào)易協(xié)定項(xiàng)下的商品進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。3因國(guó)際資本流動(dòng)所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算。4綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算。在國(guó)際經(jīng)

4、濟(jì)交易中，一些交易既包含了商品貿(mào)易，又包含了非商品貿(mào)易。非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算：主體是服務(wù)貿(mào)易。結(jié)算范圍有：1.無形貿(mào)易結(jié)算。指由無形貿(mào)易（Invisible Trade引起的貨幣收付活動(dòng)。它包括:（1）保險(xiǎn)、運(yùn)輸、通訊、港口、旅游等勞務(wù)活動(dòng)的收入與支出；（2）資本借貸或國(guó)際直接投資與間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤(rùn)等的收入與支出；（3）廣告費(fèi)、專利費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)等其他勞務(wù)收支。2金融交易類結(jié)算。主要指國(guó)際間各種金融資產(chǎn)買賣的結(jié)算。3國(guó)際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算。指發(fā)生在政府及民間的各種援助、捐助、贈(zèng)款以及各種資金調(diào)撥行為。4銀行提供的以信用擔(dān)保為代表的一系列服務(wù)與結(jié)算。(三) 現(xiàn)匯結(jié)算和記帳結(jié)算現(xiàn)匯結(jié)算通

5、過兩國(guó)銀行對(duì)貿(mào)易和非貿(mào)易往來，用可兌換貨幣進(jìn)行的逐筆結(jié)算。記賬結(jié)算是指兩國(guó)銀行使用記賬外匯進(jìn)行的定期結(jié)算。在協(xié)定貿(mào)易結(jié)算中使用。三、 國(guó)際結(jié)算的特征1. 國(guó)際結(jié)算與國(guó)內(nèi)結(jié)算的差異a) 地理范圍不同b) 復(fù)雜程度不同c) 風(fēng)險(xiǎn)不同i. 政治風(fēng)險(xiǎn)ii. 匯率風(fēng)險(xiǎn)iii. 信用風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)d) 法律障礙不同2. 按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算3. 使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算4. 實(shí)行“推定交貨”的原理5. 商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。1. 國(guó)際金融是國(guó)際結(jié)算的前提和基礎(chǔ)2. 國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)銀行中介業(yè)務(wù)3. 國(guó)際貿(mào)

6、易是國(guó)際結(jié)算開展的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)4. 國(guó)際結(jié)算不同于國(guó)內(nèi)結(jié)算四、 國(guó)際結(jié)算的重要性1 國(guó)際結(jié)算可以促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展， 服務(wù)國(guó)際經(jīng)濟(jì)文化交流， 促進(jìn)國(guó)際金融一 體化。2 國(guó)際結(jié)算可以為本國(guó)創(chuàng)收和積累外匯，引進(jìn)外資， 合理使用外匯，輸出資金向外投資，起到鞏固本國(guó)貨幣匯率，提高本國(guó)對(duì)外支付能力的作用。3國(guó)際結(jié)算與其本國(guó)的國(guó)際收支有密切關(guān)系。五、 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)概述(一)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的分類按照使用結(jié)算支付手段的不同，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)大體可以分為以下四類：1 .現(xiàn)金/ 貨幣結(jié)算2 .票據(jù)結(jié)算3 .憑單結(jié)算4 .電訊結(jié)算1 .現(xiàn)金/ 貨幣結(jié)算原始的結(jié)算為賣方一手交貨， 買方一手交錢， 錢貨兩清， 通常稱為現(xiàn)金交貨(

7、Cashon Delivery)方式，現(xiàn)在極少采用。如果國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金或貨幣結(jié)算， 則其必須是可自由兌換的貨幣 ( Freely Convertible Currency) 。什么是自由可兌換的貨幣？目前有哪些？2 .票據(jù)結(jié)算(1)支付票據(jù)化意指受票人/制票人(Drawee/Maker)憑提示票據(jù)支付票款給 收款人。( 2) 貿(mào)易結(jié)算中使用的匯票是逆匯形式，即債權(quán)人或其代理人作為出票人， 命令受票行 / 付款行將票款付給出票人自己或其代理人。( 3) 匯票和本票均為可流通票據(jù)，可以背書轉(zhuǎn)讓。 遠(yuǎn)期匯票經(jīng)受票人承兌后可以貼現(xiàn)，遠(yuǎn)期銀行本票同樣可以貼現(xiàn)，發(fā)揮它們的融資作用。3 .憑單結(jié)算海上

8、運(yùn)輸繼續(xù)擴(kuò)大后，國(guó)際貿(mào)易運(yùn)輸就變?yōu)橐院＿\(yùn)為主，簡(jiǎn)單的貨物收據(jù)發(fā)展成為完善的海運(yùn)提單。1924年海牙規(guī)則（Hague Rule§簽訂，使海運(yùn)提單具有 貨物收據(jù)、運(yùn)輸合約和物權(quán)單據(jù)三種作用。PS海牙規(guī)則（Hague Rule§是統(tǒng)一提單的若干法律規(guī)定的國(guó)際公約（ internationalConventionfor the Unification of Certain Rules of Law Relating toBillsofLading）的簡(jiǎn)稱。它是1924年8月25日在比利時(shí)布魯塞爾由26個(gè)國(guó)家代表 出席的外交會(huì)議簽署的，于 1931 年 6 月 2 日起生效。只有貨物

9、單據(jù)化才能使銀行參與貿(mào)易結(jié)算，憑著賣方履行交貨的單據(jù)向買方索取貨款，買方付款獲得單據(jù)，交出提單，取得貨物；銀行將貨款交給賣方，完成貿(mào)易結(jié)算。4 .電訊結(jié)算在電匯匯款業(yè)務(wù)中，匯出行發(fā)出電訊匯款指示給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。在紙單據(jù)信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上用 SWIFT 開證已經(jīng)是電子化開證， 進(jìn)一步可以實(shí)現(xiàn)電子交單，按照跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例（eUCP）附則辦理電子記錄的制作、 傳遞、審核及結(jié)算。保理業(yè)務(wù)已經(jīng)采用電子數(shù)據(jù)交換（ EDI ）傳遞發(fā)票、索款、償付、結(jié)算。今后的趨勢(shì)是在電子化、網(wǎng)絡(luò)化銀行業(yè)務(wù)中，電訊結(jié)算將繼續(xù)擴(kuò)大。（二）國(guó)際結(jié)算方式的具體內(nèi)容（ .國(guó)際結(jié)算方式的內(nèi)容。（ 1）按

10、照買賣雙方議定的具體的交單與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對(duì)流。（ 2） 結(jié)算過程中，銀行充當(dāng)中介人和保證人， 正確結(jié)清買賣雙方的債權(quán)和債務(wù)。（ 3）買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請(qǐng)。（ 4）結(jié)算方式必須訂明具體類別、付款時(shí)間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。（ .國(guó)際結(jié)算方式的類別國(guó)際結(jié)算方式大體上分成匯款、托收、信用證三大類別，每一大類還可再分為 若干小的類別。通常結(jié)合交易情況、市場(chǎng)銷售情況、對(duì)方資信情況，由買賣雙方協(xié)商確定結(jié)算方式。（ . 國(guó)際結(jié)算方式的付款時(shí)間國(guó)際結(jié)算方式的付款時(shí)間可分為：（ 1）預(yù)先付款（Payment in Advanc）e（ 2）裝運(yùn)時(shí)付款（Payment at Ti

11、me of Shipmen）t；（ 3）裝運(yùn)后付款（Payment after Shipmen）t。銀行依據(jù)的裝運(yùn)時(shí)間以海運(yùn)提單日期為準(zhǔn)，所以銀行的付款時(shí)間是：（ 1）交單前預(yù)付；（ 2）交單時(shí)付款，又稱即期付款；（ 3）交單后付款，又稱遠(yuǎn)期付款。（三）結(jié)算方式的發(fā)展1、簡(jiǎn)單的貿(mào)易方式是售定，結(jié)算支付方式逐漸增多。售定是指按照交易雙方簽訂的合同，出口企業(yè)先發(fā)貨，國(guó)外進(jìn)口商收到貨物后再將貨款通過銀行匯交出口企業(yè)。對(duì)于出口企業(yè)來說，售定的風(fēng)險(xiǎn)很大，除非是對(duì)對(duì)方信用狀況十分了解，或者是銷售鮮活商品，一般不宜采用售定方式。2、預(yù)先付款是買方給予賣方融資。3、 對(duì)港澳和近洋地區(qū)出口售定交易采用跟單托收方

12、式， 用交單控制買方付款比匯款方式對(duì)賣方略有保障。4、 遠(yuǎn)洋貿(mào)易把旅行信用證項(xiàng)下支付票據(jù)化結(jié)合交貨履約單據(jù)化發(fā)展成為跟單信用證，向賣方 / 出口商保證憑相符單據(jù)開證行承諾一定付款。5、轉(zhuǎn)口貿(mào)易方式采用背對(duì)背信用證方式。中間商分別同實(shí)際用戶和實(shí)際供應(yīng)商簽訂有供應(yīng)和采購(gòu)合同，實(shí)際用戶向中間商開出一個(gè)不可轉(zhuǎn)讓的信用證時(shí)，中間商不能直接轉(zhuǎn)讓這個(gè)信用證，但可以要求與其有往來的銀行以該信用證為保證，以其為申請(qǐng)人，以實(shí)際供應(yīng)商為受益人的信用證。這個(gè)信用證就是背對(duì)背信用證。6、 “三來一補(bǔ)” 貿(mào)易方式可選擇互用電匯方式，或互用托收方式，或?qū)﹂_信用證方式，或互開保函方式，比單純對(duì)開信用證復(fù)雜一些。三來一補(bǔ)指來料加工、 來樣加工、 來件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易 （以產(chǎn)品償付