2022年公司內(nèi)部審計工作優(yōu)秀事跡

1、高品質(zhì)文檔2022年公司內(nèi)部審計工作優(yōu)秀事跡 隨著港口快速進展和港口競爭的日趨激烈，公司對內(nèi)部審計在發(fā)揮“自我完善、自我監(jiān)督”的核心作用方面提出了更高要求，同時樹立新的審計理念，探究新的審計路子，加快內(nèi)部審計工作的全面轉(zhuǎn)型，已成為公司內(nèi)審進展的必由之路。作為公司內(nèi)部審計的帶頭人，該同志帶領(lǐng)公司內(nèi)部審計部門依據(jù)公司的整體工作目標，樂觀探究管理審計、效益審計、財務(wù)收支審計和風險審計，通過內(nèi)部審計，力爭成為公司管理層加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益、防范經(jīng)營風險的參謀和助手，從公司和部門實際動身，帶領(lǐng)內(nèi)部審計部門開展的工作主要有以下幾個方面： 一、結(jié)合公司中心工作目標，樂觀開展管理審計，提升公司管理績效。

2、 （一）股份公司年初制定了中心目標之一就是：推行“三化”建設(shè)，即從建立健全制度入手，完善工作事項督查機制和經(jīng)濟責任考核體系，建立“權(quán)力公有化，責任私有化，利益合理化”的內(nèi)部運行模式，轉(zhuǎn)變長期存在于國有企業(yè)中責權(quán)利界定不清運行難，責任模糊不清落實難，利益安排不均合理激勵難的頑癥，逐步實現(xiàn)責權(quán)利的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。該同志帶領(lǐng)內(nèi)部審計部門會同公司人力資源等部門，一方面樂觀響應(yīng)和推行公司提出的“三化”管理，一方面緊緊結(jié)合內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型“由靠法律給予的權(quán)利實施監(jiān)督為主轉(zhuǎn)向靠制度管人、管事、管物為主”的主旨，把內(nèi)部審計工作的本質(zhì)徹底地由檢查系統(tǒng)、注意結(jié)果、重在治標，向完善掌握、注意過程、重在治本轉(zhuǎn)變。在今年6月份前

3、，重點是協(xié)作公司各個部門、單位細化部門、職位、崗位等層級管理職責，推出了200多個崗位的“崗位經(jīng)濟責任考核方法”；參加制定落實了嚴格的資金審批方法，通過界定審批權(quán)限，確保了資金的平安運行，對權(quán)力的正確運行起到了直接的剛性制約；參加修訂了物資管理制度，使港口的物資管理步入了正規(guī)的管理體系中；另外還對“固定資產(chǎn)管理方法及實施細則”、“低值易耗品管理方法”、“應(yīng)收款管理方法”等進行了修訂完善。今年6月份后，又會同人力資源等部門，根據(jù)方案對相關(guān)的制度、方法、崗位職責等進行了檢查落實。通過一段時間的檢查落實完善，使得公司的內(nèi)部審計工作真正體現(xiàn)到全面轉(zhuǎn)型上，同時也能夠真正體現(xiàn)到股份公司制度建設(shè)的四句話的內(nèi)

4、涵中：制度之上，沒有特權(quán)；制度之外，沒有自由；制度之下，沒有人情；制度之后，沒有停留。 （二）開展薪酬專項管理審計，樂觀開展新的審計類型。該同志帶 領(lǐng)內(nèi)部審計部門在今年對股份公司每月的薪酬安排、發(fā)放、考核等建立起了全過程的審計監(jiān)督，一方面對人力資源等部門月度薪酬計算過程進行審計復核，加大公司各部門薪酬安排發(fā)放無誤性的保證力度；另一方面對各部門單位及財務(wù)部門供應(yīng)的月度收入、成本、費用的審計復核，加大公司收入、成本、費用合規(guī)性的保證力度。因為股份公司的薪酬安排與每一個部門單位的經(jīng)營績效緊密掛鉤，因此通過對薪酬安排、發(fā)放、考核的每一個環(huán)節(jié)審計分析，內(nèi)部審計部門能夠準時把握公司各部門單位的經(jīng)營管理、成

5、本掌握的細節(jié)動向，同時把對每一個部門單位管理績效審計融入到每月的過程中，真正實現(xiàn)了對管理細節(jié)的“事中審計”，極大地提升各部門單位的管理績效。 二、圍繞提高公司經(jīng)濟效益的中心，有序開展效益審計，努力實現(xiàn)內(nèi)部審計的增值效能。 在公司及下屬子公司范圍內(nèi)開展成本費用專項效益審計調(diào)查分析，有力地促進了各經(jīng)營單位的節(jié)支挖潛。通過對港口經(jīng)營業(yè)務(wù)的仔細分析，該同志認為公司各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益當然與經(jīng)營市場的開拓、經(jīng)營收入親密相關(guān)，而各經(jīng)營單位的日益增長的成本費用也對經(jīng)濟效益產(chǎn)生了更加直接的影響，因此該同志帶領(lǐng)內(nèi)部審計部門今年初分別對股份公司及其下屬子公司的4個子公司開展了成本費用專項審計調(diào)查分析，重點通過對各

6、經(jīng)營單位的成本費用審計分析，進而對各經(jīng)營業(yè)務(wù)的毛利率和盈利力量進行了綜合分析，詳細對公司的裝卸業(yè)務(wù)、集裝箱業(yè)務(wù)、客運業(yè)務(wù)、滾裝業(yè)務(wù)、快件業(yè)務(wù)、引航業(yè)務(wù)、理貨業(yè)務(wù)、商場業(yè)務(wù)、船代業(yè)務(wù)、貨代業(yè)務(wù)、船舶運輸業(yè)務(wù)等進行了分類審計分析，關(guān)心各經(jīng)營單位找準影響本部門單位的重要成本費用開支，并有針對性對此類成本費用開支進行分析，最大限度地掌握該類成本費用開支，有力地促進了經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益的提高。例如對下屬某船舶公司進行審計分析時發(fā)覺，該經(jīng)營單位一方面沒有根據(jù)船舶的單航次進行會計核算，另一方面占據(jù)該公司的成本費用主要集中在船舶的燃油消耗上，并且該公司也沒有對船舶單航次的燃油消耗進行分析，致使船舶燃油消耗存在

7、隨便性，通過與該公司的面對面的審計分析，該公司完善了燃油消耗指標掌握，并且準時客觀的反饋該公司的實際經(jīng)營狀況，為公司領(lǐng)導決策供應(yīng)了牢靠的依據(jù)。 三、有序開展對股份公司及其下屬子公司的財務(wù)收支及內(nèi)部會計掌握審計。 （一）督促和幫助財務(wù)部門進一步完善公司內(nèi)部會計掌握制度。公司自爭取上市以來，在公司財會人員的努力和外部會計師事務(wù)所的輔導下，公司財務(wù)部門在會計掌握制度建設(shè)和規(guī)范方面做了肯定的工作，但是有些制度我們財務(wù)部門沒有明確列示，只是根據(jù)慣性操作進行。XX年6月財政部下發(fā)了試行規(guī)范“內(nèi)部會計掌握規(guī)范”，明確了對企業(yè)在內(nèi)部會計掌握方面的設(shè)計和評價的指南。該同志帶領(lǐng)內(nèi)部審計部門在XX-XX三個年度中審

8、查了各年度財務(wù)賬目，并重點對公司的內(nèi)部會計掌握狀況進行了審計。針對審計狀況的分析，提出審計意見及建議23項，其中重點對公司“一體掌握、層級核算、分類考核、細節(jié)管理”的細化分解、對公司內(nèi)部會計掌握制度進行修改、補充和完善以及加強公司的資金支付管理方面的內(nèi)部會計掌握提出了規(guī)范性建議。 （二）構(gòu)建起了對下屬子公司進行例行年度內(nèi)部審計的工作模式，使得全部下屬子公司納入到股份公司正常的審計監(jiān)督體系中。因子公司的財務(wù)實行獨立核算，實際的開支都在各自公司內(nèi)入賬，公司每年度給其制定出了各項經(jīng)濟指標，包括收入、成本、費用、利潤等，內(nèi)部審計重點是對下屬公司開支的合規(guī)性進行審計。在XX-XX三個年度中，分別對外輪代

9、理有限公司進行了內(nèi)部審計，提出審計意見及建議6項；對金豐貨運代理有限公司進行了內(nèi)部審計，提出審計意見及建議21項；對港盛船務(wù)有限公司進行了內(nèi)部審計，提出審計意見2項；對港集裝箱分公司進行了內(nèi)部審計，提出審計意見及建議5項；對青威集裝箱碼頭有限公司進行了內(nèi)部審計，提出審計意見及建議3項。并且對于對各個公司年度審計報告中提出的審計意見和建議，在整改期過后，帶領(lǐng)內(nèi)部審計人員進行實地核查，檢查各個公司對審計意見事項的改正、落實狀況，督促各個公司對審計建議事項的整改、完善，真正對各個公司的內(nèi)部管理起到了提升作用。 四、開展風險評估，樂觀探究內(nèi)部審計細節(jié)管理重點加強評估內(nèi)部掌握中“點”的掌握，有效防范經(jīng)營

10、中的風險。 公司近幾年實現(xiàn)了的快速進展，主營業(yè)務(wù)領(lǐng)域也漸漸擴大，同時帶來的業(yè)務(wù)風險也漸漸加大，因此也更加需要公司內(nèi)部審計部門開展風險評估，評估業(yè)務(wù)領(lǐng)域中內(nèi)部掌握的重要的“點”，來最大限度地化解業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營風險，為港口的又好又快進展供應(yīng)強有力的保障。該同志帶領(lǐng)內(nèi)部審計部門年初通過風險評估確立對公司的貨代業(yè)務(wù)進行風險審計，會同金豐貨代財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理等對金豐貨代的整個業(yè)務(wù)運作流程進行了參加式跟蹤審計，對公司整個業(yè)務(wù)運作部門進行了全程業(yè)務(wù)跟蹤，了解和基本熟識了公司整個業(yè)務(wù)運作程序、重點環(huán)節(jié)和高風險領(lǐng)域，并有針對性地對應(yīng)收賬款的管理、內(nèi)部會計掌握制度的完善、完善公司業(yè)務(wù)單票核算的內(nèi)涵等方面提出了規(guī)范性建議。 五、樂觀參與省內(nèi)審協(xié)會、市內(nèi)審協(xié)會組織的各項學習、培訓等活動。 通過參與省內(nèi)審協(xié)會、