人力資源年度預(yù)算模板

1、 *集團(tuán)人力資源年度預(yù)算模板前言說明今年是A集團(tuán)明晰公司發(fā)展戰(zhàn)略并付諸實施的第一年，從公司的組織構(gòu)架、業(yè)務(wù)發(fā)展、部運(yùn)作等方面公司都經(jīng)歷著較大的變革，從預(yù)算管理的角度，變化較快的企業(yè)部環(huán)境對預(yù)算的制定與執(zhí)行有著不利的影響，但從管理的角度，隨著公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作與管理逐步成熟穩(wěn)定、新業(yè)務(wù)發(fā)展的初具雛形，加之公司高層系統(tǒng)化、規(guī)化管理理念的落實，預(yù)算管理將對公司管理與運(yùn)作起到越來越重要的作用。因此，當(dāng)前公司的預(yù)算的編制、執(zhí)行與管理是公司在管理過程中進(jìn)行沉淀和創(chuàng)新的重要過程和必要環(huán)節(jié)。今年人力資源預(yù)算，將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展與策略實施來進(jìn)行，在戰(zhàn)略發(fā)展與策略實施中將會涉與的人力資源的基礎(chǔ)管理、薪酬管理、

2、福利政策、激勵體系、績效考核、員工培訓(xùn)等，所以，人力資源預(yù)算將以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行展開。第一部分 預(yù)算環(huán)境條件與假設(shè)外部環(huán)境：一、宏觀經(jīng)濟(jì)的增長將帶來企業(yè)員工收入的增加，對企業(yè)而言，則意味著人工成本的不斷提高，公司預(yù)算應(yīng)考慮員工工資增長因素 宏觀經(jīng)濟(jì)的增長對預(yù)算的影響：2002- GDP增長率年份2002上半年全國89.19.7省12.51415.5市13.215.316.1數(shù)據(jù)來源：統(tǒng)計年鑒、省統(tǒng)計局、市統(tǒng)計局 職工平均工資對預(yù)算的影響：年份2001年2002年年全國職工平均工資108701242214040全國制造業(yè)平均工資977411011*職工平均工資1307618785*制造業(yè)職工平均工

3、資1076713298*市城鎮(zhèn)職工平均工資108671242216574*注：市工資數(shù)據(jù)來自市統(tǒng)計局網(wǎng)上信息，沒有說明統(tǒng)計口徑二、國家與地方政府對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度與員工法律意識的加強(qiáng)，以與國外關(guān)于社會責(zé)任的要求將會增加公司的成本，應(yīng)作為公司制定預(yù)算予以考慮的重要因素1、隨著國家社會保障體系的建立，國家和地方政府將不斷加強(qiáng)對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度，同時，通過普法教育的深入，更多的員工法律意識和自我保護(hù)意識的增強(qiáng)，對公司員工關(guān)系管理的規(guī)化操作越來越迫切；另外一方面，國外客戶對公司關(guān)于社會責(zé)任的要求，公司應(yīng)考慮逐步實施規(guī)化管理。2、國家勞動法規(guī)日益完善，且企業(yè)員工對勞動法日益熟悉，以造成企業(yè)運(yùn)營成本的

4、擴(kuò)大，比如： 社保費（勞動法：對于勞動密集性企業(yè)，參保率須達(dá)到65以上） 勞動工傷救治金與工傷補(bǔ)助和傷殘補(bǔ)貼 因合同到期的補(bǔ)償金（勞動法：工作滿一年補(bǔ)貼一個月平均工資） 因不合格淘汰的以簽訂勞動合同員工（勞動法：須補(bǔ)償1-2個月平均工資） 因員工退休的補(bǔ)償金 以上多項勢必會影響年的預(yù)算；部環(huán)境：一、公司發(fā)展戰(zhàn)略對人力資源預(yù)算的影響：公司戰(zhàn)略實施涉與組織構(gòu)架調(diào)整： 戰(zhàn)略實施； 貿(mào)業(yè)務(wù)的大力推進(jìn)； 特許產(chǎn)品業(yè)務(wù)的拓展； B2B項目的推進(jìn)； 廣告贈品業(yè)務(wù)發(fā)展； 都將需要一定的人才，預(yù)計下半年將陸續(xù)到位；人員到位的時間與薪酬狀況將對整體預(yù)算產(chǎn)生影響；二、公司發(fā)展策略與管理結(jié)構(gòu)變化的影響：年二級子公司與

5、分公司的調(diào)整（進(jìn)出口公事、貿(mào)）；年定崗定編的規(guī)運(yùn)行；年業(yè)務(wù)增長趨勢帶來的人工成本的增加三、部分配政策的影響：年經(jīng)營部門的薪資政策與銷售政策機(jī)制的出臺；年部分人員薪資的調(diào)整；預(yù)算假設(shè)說明：一、對影響預(yù)算的幾個計算指標(biāo)的假設(shè)： 假設(shè)集團(tuán)公司年度總目標(biāo)按計劃實現(xiàn)； 假設(shè)編制按年定崗定編明細(xì)表來測算； 非計件工人崗位工資不作普調(diào)，只對中層、關(guān)鍵核心崗位以與不合理的崗位工資作調(diào)整，其他員工工資薪資結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，取消全勤獎，額度并入到崗位工資額度。 非計件工人工資按崗位工資和崗位編制人數(shù)來測算，缺崗人員到崗時間預(yù)測8月份到崗來測算； 非計件工人加班費按照月實際平均加班費來測算； 非計件工人工齡費按照月實際

6、平均工齡費來測算； 計件工資按照現(xiàn)有預(yù)測的定額和產(chǎn)量不變的前提下來測算制造成本（生產(chǎn)部門完成）； 高溫費補(bǔ)貼四個月，高溫費額度假設(shè)（非工人與工人）平均80元/月/人，而人數(shù)以6、7、8、9具體人數(shù)為準(zhǔn)； 集團(tuán)公司員工午餐費每人享受50元/月制度保持不變；年勞動法對工人的保護(hù)日益全面，為避免產(chǎn)生給企業(yè)帶來不必要的影響，年將勢必增加參保人數(shù)：預(yù)計將增加400人（職能管理后勤管理生產(chǎn)管理）；年非工人工資計算方法以滿勤來測算；年新增非工人崗位的工資按實際預(yù)測的到崗時間亞測算； 業(yè)務(wù)部門在不存在庫存和質(zhì)量索賠的前提下，根據(jù)年度的出貨額預(yù)測獎金額度； 05年計件工人獎金按普獎500元/人并以滿勤來測算。

7、工資、福利（社保、午餐和高溫）1-10月份按實際發(fā)生額來統(tǒng)計測算出11-12月份的工資、福利數(shù)據(jù)；再根據(jù)此結(jié)算出年整體的薪資水平（各崗）；第二部分 預(yù)算目標(biāo)1、人力資源預(yù)算服務(wù)于集團(tuán)公司年度銷售額11億元人民幣，稅后利潤總額為7000萬元人民幣的總體預(yù)算目標(biāo)；2、勞動生產(chǎn)率目標(biāo)：不低于2.0萬元/人；3、成本控制目標(biāo)：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎總額占銷售額比重與獎金占利潤總額比重低于或略低于年水平；4、員工滿意目標(biāo)：員工平均收入有所增加，增加幅度不高于去年水平；第三部分 預(yù)算單位一、二級預(yù)算單位分解（各部門）附件：年預(yù)算最終/年預(yù)算單位.xls說明：

8、對年二級預(yù)算單位的說明請參照“編制說明”列（詳見表格）二、三級預(yù)算單位分解（定崗定編與對比）年各部門人員1-12月詳細(xì)編制與說明附件：年預(yù)算最終/人員編制注解：對年各部門從1月到12月份每個月將到位的人數(shù)作了詳細(xì)的分解；年各部門各崗位人員1-12月詳細(xì)崗位編制細(xì)分與說明附件：年預(yù)算最終/年崗位與人工預(yù)算注解：對年各部門所定崗的每個崗位從1月到12月份的到位情況作了詳細(xì)的分解；第四部分 預(yù)算項目定義 （注：此為集團(tuán)公司人工成本預(yù)算詳細(xì)分解，對于有關(guān)公司的培訓(xùn)、招聘等所涉與的費用預(yù)算將在“人力資源部門”的預(yù)算手冊中體現(xiàn)，在此“集團(tuán)公司人工成本預(yù)算手冊”不作表述！）“人工成本”項目定義與計算標(biāo)準(zhǔn)：人

9、工成本：（可控成本）為集團(tuán)公司因員工的增減或員工崗位調(diào)動而變化的費用成本；見下圖（1）：人工成本項目應(yīng)發(fā)工資獎金工資補(bǔ)貼福利年終獎總裁基金其它崗位工資計件工資加班費工齡全勤夜餐費午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險特殊貢獻(xiàn)獎管理進(jìn)步獎非工人工人一、應(yīng)發(fā)工資1、工資：（分非工人與工人工資）1.1 工資（非工人）基本工資績效工資崗位津貼工齡費加班費全勤獎計算方法：（如下）A、基本工資績效工資崗位津貼經(jīng)公司核定的員工每月全額工資，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)公司薪資管理規(guī)定；B、工齡費員工入司一年以上每月工資額中加上10元，依此類推；C、加班費按照公司薪資管理辦法，A（即基本工資績效工效崗位津貼）1600元的非

10、工人員工，可以有加班費；D、全勤獎非工人每月以50元為單位計算，實際金額以實際出勤為準(zhǔn)；（部門經(jīng)理級人員除外）； 統(tǒng)計圍：（非工人）1.2 工資（工人）計件工資夜餐貼 計算方法：（如下）A、計件工資工時定額×生產(chǎn)產(chǎn)量B、夜餐貼工人上班至晚上9點以后為1.5元，工人上班至11點后以3元計算； 統(tǒng)計圍：（工人）2、補(bǔ)貼：2.1 補(bǔ)貼午餐貼高溫費 計算方法：A、午餐貼50元/人/月，實際金額以實際出勤為準(zhǔn)；（全員享受）；B、高溫費平均以70元/人*4個月280元來測算；（全員享受）； 統(tǒng)計圍：（全員）3、福利：3.1 社保養(yǎng)老金失業(yè)金醫(yī)療金 計算方法：A、年將按國家新確定基數(shù)平均1200元

11、，合計比例為：33（企業(yè)繳納為：1200*33406元）；（養(yǎng)老保險按社保基數(shù)20繳納；失業(yè)保險按社?；鶖?shù)2繳納；醫(yī)療保險按社?；鶖?shù)11繳納5元大病保險） 統(tǒng)計圍：集團(tuán)公司非工人中除輔助性崗位人員（如打包工等）約計1260人左右；（工人除外），合計：1260人*406元*12月6138720元3.2 工傷保險 計算方法：按每個工人年50.88元/年計算，共計約：50.88*800人40704元；（ 年在商業(yè)保險中體現(xiàn)） 統(tǒng)計圍：集團(tuán)公司部分工人（重點操作設(shè)備的工人，大約800人）；二、獎金獎金測算根據(jù)公司業(yè)績完成情況、歷史獎金分配額度結(jié)合05年度的預(yù)計情況來預(yù)測分析05年度的獎金總額；1、年終

12、獎：1.1 （營銷）年終獎： 計算方法：營銷部門（含國際業(yè)務(wù)部一、二、三部、進(jìn)出口公司、貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場部、市場拓展部）根據(jù)營銷政策來提成獎金；1.2（研發(fā)）年終獎： 計算方法：按單月工資計發(fā)但須不超過研發(fā)部門根據(jù)政策研發(fā)部門同集團(tuán)公司簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀與激勵政策確定獎金總額，由研發(fā)部門部確定部分配機(jī)制；1.3（工人）年終獎： 計算方法：按每位工人500元/月額度發(fā)放；1.4（職能后勤管理）年終獎： 計算方法：按每位員工的年度單月工資為基準(zhǔn)發(fā)放；（但須在：獎金總額-營銷部門獎金-研發(fā)獎金-計件工人獎金后的額度）1.5 中高層：計算在總裁獎勵基金。1）總裁基金：為中高層管理者與有特

13、殊貢獻(xiàn)人員提供的獎項； 計算方法：不定（年測算方法以 年為基礎(chǔ)） 統(tǒng)計圍：集團(tuán)公司中高層管理者與特殊貢獻(xiàn)人員；2）其它：（管理進(jìn)步獎杰出貢獻(xiàn)獎）公司特別制定政策給為公司在管理上有特殊表現(xiàn)與為公司作為杰出貢獻(xiàn)的人員專設(shè)的獎項； 計算方法：企業(yè)管理部根據(jù)政策測算；第五部分 預(yù)算編制基礎(chǔ)與方法說明人力資源預(yù)算編制的基礎(chǔ)一、年預(yù)算單位說明：年預(yù)算單位，對新增單位作了時間界定，對新增單位的每月人員也作出了預(yù)測，并以此為基礎(chǔ)，作出年的人工成本預(yù)算；附件：年預(yù)算最終/年預(yù)算單位二、年定崗定編：說明：定崗定編是人力資源預(yù)算編制的基礎(chǔ)，A集團(tuán)的崗位與編制的管理一直沒有明確的規(guī)與要求，本次預(yù)算編制過程中的定崗定編

14、是在年9月份確定各部門定崗定編方案的基礎(chǔ)上再與各位分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后所定下的方案；附件：年預(yù)算最終/年定崗定編三、年薪資政策：說明：1）因年無新的薪資管理辦法，所以在年的基礎(chǔ)上作出年的崗位薪資預(yù)測，基本上以年月份崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)；2）年新增崗位的薪資以現(xiàn)有集團(tuán)公司的同性崗位為基準(zhǔn)；3）薪資結(jié)構(gòu)：見圖（1）三、年激勵政策：說明：1）具體須等年激勵政策；四、福利政策：說明：1）公司目前條件尚不能完全按照國家法律法規(guī)的要求進(jìn)行，制定預(yù)算時總體的福利政策不變；人力資源預(yù)算編制的方法具體分項人工成本項目圖：（圖表一）人工成本項目應(yīng)發(fā)工資獎金u工資v補(bǔ)貼w福利x年終獎y總裁基金其它計時工資計件工資加班費工齡

15、全勤夜餐費午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險z特殊貢獻(xiàn)獎管理進(jìn)步獎非工人工人一、工資： 計時工資預(yù)算制定方法：預(yù)算單位確定崗位確定編制核定崗位工資預(yù)測加班費、工齡工資計算該崗位年度工資預(yù)算統(tǒng)計本預(yù)算單位的年度工資預(yù)算總額 計件工資：根據(jù)定額產(chǎn)量來測算計件工資（生產(chǎn)部門提供）本次預(yù)算提交的工資預(yù)算總額為年1-5月份實際工資加上月份預(yù)算工資。二、補(bǔ)貼： 午餐費：每月每人50元，銷售公司辦公人員每月每人100元； 高溫費：補(bǔ)貼四個月(6-9月)，每月有空調(diào)單位60元/人，沒有空調(diào)單位80元/人；本次提交預(yù)算數(shù)據(jù)：三、福利： 養(yǎng)老保險按社?；鶖?shù)20繳納； 失業(yè)保險按社?；鶖?shù)2繳納； 醫(yī)療保險按社保

16、基數(shù)11繳納5元大病保險 工傷保險按社平工資1767元0.4 社保：年1-10月份社保按實際發(fā)生額來統(tǒng)計并在此基礎(chǔ)上統(tǒng)計出年11-12月份社保繳納數(shù)據(jù)，以此測算出年的社保數(shù)據(jù)；（具體請參見表：）；四、獎金：獎金測算根據(jù)公司業(yè)績完成情況、歷史獎金分配額度結(jié)合04年度的實際情況來預(yù)測分析05年度的獎金總額； 計件工人按編制人數(shù)以500元/人來預(yù)算； 營銷部門（含國際業(yè)務(wù)部一、二、三部、進(jìn)出口公司、貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場部、市場拓展部）根據(jù)營銷政策來提成獎金； 研發(fā)部門根據(jù)政策研發(fā)部門同集團(tuán)公司簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀與激勵政策確定獎金總額，由研發(fā)部門部確定部分配機(jī)制； 獎金總額扣減營銷部門、研發(fā)

17、部門、計件工人的獎金后剩下為管理部門獎金；第七部分 預(yù)算分析一、分析原則：1、數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑年總計應(yīng)發(fā)工資年1-10月份實際年11-12月預(yù)算；年總計應(yīng)發(fā)工資：員工單月工資以年11月份單月工資為基準(zhǔn)，原則上不作調(diào)動；（具體年薪資政策如果出臺，再可依據(jù)總體增比來測算年工資總額）年與年終獎皆以單月工資為基準(zhǔn)； 年的總裁獎勵基金是在年的基礎(chǔ)上測算出，基本上無大浮動； 年營銷部門的獎金是在年的基礎(chǔ)上以增比20計算出；2、分析方法 從年到年的數(shù)據(jù)對比來分析 年預(yù)算數(shù)據(jù)的可行性； 從年的銷售發(fā)展與部門發(fā)展和定崗定編來分析年預(yù)算數(shù)據(jù)的可能性； 從人工成本的各組成結(jié)構(gòu)間對比來分析年人工成本的必要性； 分應(yīng)發(fā)工資

18、與獎金分析對比進(jìn)行分析；第八部分 工獎總額與銷售收入分析一、人工成本結(jié)構(gòu)圖表一：人工成本結(jié)構(gòu)圖人工成本項目u應(yīng)發(fā)工資v獎金u-1工資u-2補(bǔ)貼u-3福利v-1年終獎v-2總裁基金其它計時工資計件工資加班費工齡全勤夜餐費午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險v-3特殊貢獻(xiàn)獎v-4管理進(jìn)步獎非工人工人二、工獎總額圖表二：2002年度工獎總額分析表年度工資獎金預(yù)算分析對比表（單位：萬元）項目03年實際04年實際比03年增長05年預(yù)算05年預(yù)算比04年增長銷售總額54418802973210489023利潤總額363480092778433年度平均人數(shù)3422467827501816全部獎金總額141

19、9105734127917全部工獎預(yù)算6491794718982919全部工獎總預(yù)算占銷售額比例129.9017.601.13全部獎金占利潤總額比例422.01116.434.01人均勞動生產(chǎn)率15.90183202人均工獎1.901.700.0041.960.345注：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎總額占銷售額比重與獎金占利潤總額比重低于或略低于年水平；三、銷售與工資對比圖表三：年度銷售總額與工資總額曲線圖四、利潤與獎金對比圖表四：年度利潤總額與獎金總額曲線圖五、應(yīng)發(fā)工資分析圖表五：年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)與對比表應(yīng)發(fā)工資（單位：萬元）合計年度人數(shù)工資補(bǔ)貼福利非

20、工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380211793475072年1199347932472944681473488303596890年135137833281424578220421336187586941、公司發(fā)展、部門與人員增多是影響應(yīng)發(fā)工資成本增加的基本要素圖表五：年人數(shù)與應(yīng)發(fā)工資對比圖圖表說明： 從應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)上來看，集團(tuán)公司員工的增加，直接使應(yīng)發(fā)工資成本增加；1.1 單位員工與應(yīng)發(fā)工資對比分析圖表六：年單位員工對比部門比 年年比年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門8915717749.711.3后勤管理

21、部門1071211102.7-10.0生產(chǎn)部門生產(chǎn)管理12623915418.2-55.2生產(chǎn)制造4242375326346444137693.931.426.18.1營銷部門業(yè)務(wù)部門8411420158.243.3業(yè)務(wù)管理33364017.510.0研發(fā)部門8797202152281461.811.4合計9502472119934791351378329.728.911.38.0圖表說明：詳見附表：年預(yù)算最終/人員編制 綜合管理部門：投資發(fā)展部、企業(yè)管理部的新增與整合； 生產(chǎn)管理部門：生產(chǎn)機(jī)制改變，品管部、采購部120人轉(zhuǎn)至生產(chǎn)分廠； 業(yè)務(wù)部門：進(jìn)出口公司重新整合、貿(mào)公司重新整合、特許營銷部

22、門與廣告贈品項目、B2B項目的新增； 研發(fā)部門：二級單位的重新整合圖表七：年年單位應(yīng)發(fā)工資對比部門年年年比 年年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門44572591051.120.3后勤管理部門1531481551.54.3生產(chǎn)部門生產(chǎn)管理31347735712.3-33.5生產(chǎn)制造704260690934881009467330.225.39.925.4營銷部門業(yè)務(wù)部門27734753047.734.4業(yè)務(wù)管理10010211915.614.7研發(fā)部門47367190547.825.9合計24662606337934883986467338.125.315.2

23、25.4圖表八：年新增與重組部門應(yīng)發(fā)工資對比部門年年年05比04投資發(fā)展部0042企業(yè)管理部0627品管部69214120-95采購部528866-21生產(chǎn)分廠3310439856831285進(jìn)出口公公司4310016565特許產(chǎn)品003636廣告贈品001717B2B項目002020研發(fā)部門473671906235合計4084561572521636圖表九：年新增與重組部門應(yīng)發(fā)工資占總工資成本的比例圖表說明：年新增部門與重組部門與年的差額為1636萬元，占總差額1804萬元的91，所以，年新增與重組部門的工資增加是影響工資總額增加的重要因素；1.2 應(yīng)發(fā)工資總額中各

24、結(jié)構(gòu)要素的影響；圖表十：年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)中各要素的對比應(yīng)發(fā)工資-單位：萬元合計年度人數(shù)工資補(bǔ)貼福利非工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380621492554295525072年1195347932472944681473488303596890年1351378332814245782204213361875869404比03年20.528.936.719.29.1-1.126.338.52.511.526.405比04年11.58.01.030.612.633.120.034.151.122.120.8圖表十一：年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)比（工資補(bǔ)貼福利

25、）圖表說明： 結(jié)合圖表十、圖表十一可以看出，年工資、補(bǔ)貼、福利各項增比皆大于年度；而工資與補(bǔ)貼為定向費用，是隨員工增加而增加的，非工人與工人額度一致； 標(biāo)注部分為增加異常為年福利：A、是由于勞動法規(guī)的規(guī)，企業(yè)員工的福利保險參保率必須維持在60左左，所以在年的基礎(chǔ)上增加了近300多人，（年為800多人，年為1250人）；B、是由于增加了工人的工傷保險（2000人的工傷保險，計10萬元，年的工傷保險1為800多人參保的6萬元的商業(yè)工傷保險）C、年保險基數(shù)的變化，由年380元/人調(diào)至年的406元/人；圖表十二：年福利（社會保險）參保人員與金額對比表圖表說明：年參保人數(shù)的增加主要是非工人參保人員的增加，幾乎全部要參保；獎金分析圖表十三：年獎金對比圖表部門年年年比 年年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門961021295.421.2后勤管理部門10121212.72.8生產(chǎn)部門生產(chǎn)管理473527-33.5-29.5生產(chǎn)制造1252378717377184-43.1-37.1-13.95.9營銷部門業(yè)務(wù)部門33749566831.925.9業(yè)務(wù)管理6210212239.216.7研發(fā)部門298756161347.48.9合計629324888174